procesarchief: Jaarstukken 2020 (2021.0000914) (1e versie, zie erratum)

gemeente Haarlemmermeer

raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarstukken 2020

Portefeuillehouder

drs. Jurgen Nobel Conny Mensen 28 april 2021

Steller Collegevergadering Raadsvergadering Raadsvoorstelnummer

2021.0000914 1. Voorstel Collegebesluit(en)

Het college besluit de raad voor te stellen om: 1. de Jaarstukken 2020 vast te stellen, met een gerealiseerd nadelig resultaat van € 3,100 miljoen en dit te onttrekken aan de Algemene dekkingsreserve; 2. € 4,754 miljoen te bestemmen voor budgetoverhevelingen ten laste van de Algemene dekkingsreserve en hiertoe vast te stellen de 4e begrotingswijziging van 2021; 3. begrotings- en de kredietoverschrijdingen conform het 'Overzicht begrotings- en kredietoverschrijdingen' te autoriseren; 4. te bevestigen dat, in afwijking van de notitie Activabeleid 2019, maar conform de eerdere inhoudelijke raadsbesluiten de bijdragen aan derden inzake nieuwbouw Haarlemmermeermuseum De Cruquius en Fort bij Hoofddorp, die zijn opgenomen op de balans onder de bijdragen aan Activa van derden worden geactiveerd en conform de vastgestelde afschrijvingstermijn worden afgeschreven; 5. in te stemmen met een bedrag van € 9,474 miljoen als 28e kredietverstrekking voor kredietoverheveling naar 2021 en met een bedrag van € 0,634 miljoen als 29e kredietverstrekking voor opnieuw aan te vragen kredieten; 6. de reserve Recreatieplas Toolenburg op te heffen. 2. Samenvatting

De coronacrisis heeft in 2020 een enorme impact gehad op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. De coronacrisis is van grote invloed op iedereen in Haarlemmermeer: inwoners, onderwijs, sportverenigingen, maatschappelijke verenigingen, ondernemers en verzorgingshuizen. De financiële gevolgen van de coronacrisis voor 2020 worden in een apart hoofdstuk in de jaarstukken inzichtelijk gemaakt. Op de structurele gevolgen van de coronacrisis wordt ingegaan in de Voorjaarsrapportage 2021. Met de Jaarstukken 2020 leggen wij financiële en beleidsmatige verantwoording af over de beleidsdoelen en activiteiten uit de Programmabegroting 2020. In de Najaarsrapportage 2020 werd nog rekening gehouden met een nadelig resultaat van € 13,834 miljoen. Wij

pagina 2

Jaarstukken 2020

hebben over 2020 een nadelig resultaat behaald van € 3,100 miljoen (zie voor een toelichting hierop het hoofdstuk 'Resultaat overzicht baten en lasten'). Een gedeelte van het negatief resultaat is veroorzaakt door inkomstenderving van parkeeren toeristenbelasting in 2020. Het kabinet heeft voor de compensatie van deze inkomstenderving een reservering gedaan, daarmee is in het resultaat nog geen rekening gehouden. Voorgesteld wordt om € 4,754 miljoen aan niet-bestede budgetten over te hevelen naar 2021, zoals toegelicht in het hoofdstuk 'budgetoverhevelingen'. Het netto resultaat komt daarmee uit op € 7,854 miljoen nadelig. bedragen x C 1.000; min = nadeel

Nadelig resultaat Jaarstukken 2020

-3.100

Te bestemmen voor budgetoverhevelingen naar 2021

-4.754

Per saldo te onttrekken aan de algemene dekkingsreserve

-7.854

Daarnaast wordt voorgesteld om voor een bedrag van € 9,474 miljoen aan restantkredieten door te schuiven naar 2021 en om voor € 0,634 miljoen aan kredieten opnieuw aan te vragen (zie voor een toelichting hierop het hoofdstuk 'Restantkredieten'). 3. Uitwerking 3.1 Wat willen we bereiken?

Met de Jaarstukken 2020 leggen wij financiële en beleidsmatige verantwoording af over de begrotingsuitvoering in 2020. 3.2 Wat gaan we daarvoor doen?

In de Jaarstukken 2020 geven wij antwoord op de volgende drie W-vragen: • Wat wilden we bereiken? • Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? • Wat heeft het gekost? De jaarstukken bestaan uit twee onderdelen, te weten het jaarverslag en de jaarrekening. Het onderdeel jaarverslag omvat de verantwoording per programma over de uitvoering van de beleidsvoornemens. Hierbij wordt antwoord gegeven op de eerste twee W-vragen. In de verplichte paragrafen wordt aanvullende informatie gegeven over programmaoverstijgende onderwerpen zoals lokale heffingen, weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, bedrijfsvoering, grondbeleid, financiering en verbonden partijen. Dit onderdeel bevat ook de niet verplichte paragrafen vastgoed en toezichtinformatie. De jaarrekening bevat de financiële verantwoording, bestaande uit de balans, het overzicht van baten en lasten en een toelichting op beide. Rekeningresultaat 2020 Wij hebben over 2020 een nadelig resultaat behaald van € 3,100 miljoen. In de Najaarsrapportage 2020 werd nog rekening gehouden met een nadelig resultaat van € 13,834 miljoen. In het hoofdstuk 'Resultaat overzicht van baten en lasten' is een samenvatting van de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde programmabegroting

pagina 3

Jaarstukken 2020

opgenomen. In onderstaande tabel worden vanuit deze samenvatting de grootste incidentele voordelen uitgelicht. bedragen x € 1.000; min = nadeel

Participatiewet (bijstand)

2.859

Coronacrisis (financiële effecten coronacrisis)

2.291

Leges omgevingsvergunningen

1.920

Mobiliteit MRA

1.177

Onroerendezaakbelastingen____________________________________________________________ 1.060

Een gedeelte van het negatief resultaat is veroorzaakt door inkomstenderving van parkeeren toeristenbelasting in 2020. Het kabinet heeft voor de compensatie van deze inkomstenderving een reservering gedaan. De afrekening hiervan vindt in 2021 plaats op basis van de jaarrekeningcijfers 2020. Het aandeel van Haarlemmermeer schatten wij in op circa € 6,9 miljoen. De daadwerkelijke compensatie wordt door het Rijk bepaald op basis van de jaarrekeningen 2020 van de gemeenten. Conform een uitspraak van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV), is hiermee in het resultaat nog geen rekening gehouden. Voorgesteld wordt om € 4,754 miljoen aan niet-bestede budgetten over te hevelen naar 2021, zoals toegelicht in het onderdeel 'Budgetoverhevelingen'. Voorbeelden hiervan zijn onder andere: Mobiliteit MRA € 1,177 miljoen; Huurcompensatie € 1,138 miljoen; Energietransitie € 0,637 miljoen. Het netto resultaat komt daarmee uit op € 7,854 miljoen nadelig. Investeringen Daarnaast wordt voorgesteld om voor een bedrag van € 9,474 miljoen aan restantkredieten door te schuiven naar 2021 en voor € 0,634 miljoen aan kredieten opnieuw aan te vragen (zie voor een uitgebreide toelichting hierop het hoofdstuk 'Restantkredieten' in de jaarstukken). Met ingang van 2020 was een bedrag aan kredieten beschikbaar van € 41,032 miljoen.

Daarnaast is in 2020 een bedrag van € 32,419 miljoen aan investeringskredieten beschikbaar gesteld. Hiermee kwam het totaal aan beschikbare financiële middelen voor investeringen op € 73,455 miljoen. In totaal is in 2020 € 62,676 miljoen aan investeringsuitgaven gedaan, een realisatiegraad van 85,3%. Dit betekent dat per 31 december 2020 nog een bedrag resteert van € 10,778 miljoen. Van de € 10,778 miljoen kan op basis van de vastgestelde richtlijnen conform het Activabeleid gemeente Haarlemmermeer 2019 (2019.0054155) een bedrag van € 9,474 miljoen worden overgeheveld naar 2021. Het gaat hier om: • kredieten die in 2020 door de raad beschikbaar zijn gesteld, maar waarvan uitvoering nog niet volledig heeft plaatsgevonden (€ 4,2 miljoen). Deze kredieten worden op grond van de richtlijnen zonder meer overgeheveld. Een voorbeeld hiervan is 'Parkeerterrein Pier K Nieuw-Vennep', € 1,3 miljoen;

Jaarstukken 2020

•

•

pagina 4

kredieten die vóór 2020 door de raad beschikbaar zijn gesteld, waarvan de investeringen over meerdere jaren lopen of waarvan uitvoering nog niet volledig heeft plaatsgevonden, maar waarvoor inmiddels wel concrete verplichtingen zijn aangegaan (€ 7,3 miljoen). Een voorbeeld hiervan is 'Westelijke ontsluiting Sugar City terrein', € 1,6 miljoen; voorbereidingskredieten die door de raad beschikbaar zijn gesteld, waarvan de daadwerkelijke uitvoering de komende jaren plaatsvindt (€ 1,4 miljoen). Bij voorbereidingskredieten vindt op grond van de richtlijnen altijd overheveling plaats. Een voorbeeld hiervan is 'Voorbereidingskrediet renovatie en inrichting Raadhuis', € 0,5 miljoen.

Kredieten die vóór 2020 zijn aangevraagd maar waarvoor nog geen verplichtingen zijn aangegaan, moeten opnieuw worden aangevraagd. Het betreft hier investeringen met betrekking tot: • ICT Raadhuis en huisvesting €420.000 Dit is nodig voor de tijdelijke huisvesting. • Pand Etta Palmstraat € 214.000 Dit is nodig voor de kosten van splitsing voor het verhuur-klaar maken van het kantoorgedeelte (inclusief de kosten van onderzoek). De financiële consequenties met betrekking tot de kapitaallasten, veroorzaakt door het verschuiven van de kredieten, zullen worden verwerkt in het meerjarenbeeld bij de Voorjaarsrapportage 2021. Bijdragen aan nieuwbouw Haarlemmermeermuseum De Cruquius en Fort bij Hoofddorp In 2019 is de Notitie Activabeleid gemeente Haarlemmermeer 2019 (2019.0054155) vastgesteld door de gemeenteraad. Daarin is opgenomen dat bijdragen in activa van derden niet worden geactiveerd tenzij de raad hierover expliciet een besluit neemt. Ten aanzien van nieuwbouw Haarlemmermeermuseum De Cruquius en Fort bij Hoofddorp zijn de raadsbesluiten om deze bijdragen te activeren vóór 2019 genomen en deze waren in lijn met het toen geldende activabeleid. Bij het opstellen van de jaarrekening is het nieuwe activabeleid leidend voor deze activa. Met beslispunt 4 wordt voldaan aan de eisen van dit nieuwe activabeleid.

Reserve Recreatieplas Toolenburg De reserve Recreatieplas Toolenburg is bedoeld voor het aanleggen en herinrichten van recreatieve voorzieningen en is gevoed uit de opbrengsten van zandverkoop. In 2020 is aan deze reserve € 0,041 miljoen onttrokken. De stand van de reserve per eind 2020 is € 0 en voorgesteld wordt de reserve op te heffen. Projecten Met het vaststellen van de Jaarstukken 2020 worden de volgende grote projecten afgesloten: Geniepark 2e fase De nieuwe werkplek (hardware) Vernieuwing Openbare Ruimte fase 2 Spectrum sloop en vernieuwbouw Kunstwerken Hoofdvaart / Bennebroekerweg / Bennebroekertocht

pagina 5

Jaarstukken 2020

3.3 Wat mag het kosten?

De Programmabegroting 2020-2023 is de basis voor de uitvoering van de beleidsdoelen en bijbehorende activiteiten in 2020. In het onderdeel 'Wat heeft het gekost' staan per programma de afwijkingen toegelicht ten opzichte van de begroting inclusief de wijzigingen daarop die de raad heeft vastgesteld. Begrotingsrechtmatigheid In het hoofdstuk 'Overzicht begrotings- en kredietoverschrijdingen' zijn de overschrijdingen gespecificeerd en toegelicht. De conclusie hiervan is dat de afwijkingen plaatsvinden binnen de vastgestelde budgettaire en beleidskaders en daarmee rechtmatig zijn. In het hoofdstuk 'Restantkredieten' is toegelicht dat een bedrag van € 9,474 miljoen aan investeringen wordt doorgeschoven naar het begrotingsjaar 2021. 3.4 Wie is daarvoor verantwoordelijk?

De raad heeft budgetrecht en heeft een controlerende taak. Ons college is, binnen de door de raad vastgestelde beleidsmatige en financiële kaders, integraal verantwoordelijk voor het uitvoeren van de programmabegroting en voor de verantwoording en verslaglegging van de resultaten in de Jaarstukken 2020. De portefeuillehouder Financiën is binnen het college eerste aanspreekpunt voor de planning- en controlproducten. 3.5 Wanneer en hoe zal de raad/het college over de voortgang worden geïnformeerd?

Met de Jaarstukken 2020 is de planning- en control cyclus van 2020 afgerond. 4. Ondertekening

Burgemeester en wethouders van de gemeent ï\Haarlemmermeer, de secretaris, de burgemeasjfer,

drs. Carel Brugman Bijlage(n): • Jaarstukken 2020 • Infographic Jaarstukken 2020

Marianné S

ans-Wijdeven