Nota Financiële ondersteuning Nederlands Transport Museum in verband met de coronacrisis.pdf

gemeente Haarlemmermeer

nota van B&W Onderwerp

Portefeuillehouders Collegevergadering Inlichtingen Registratienummer

Financiële ondersteuning Nederlands Transport Museum in verband met de coronacrisis drs. Marja Ruigrok 1 december 2020 Jertske Pasman (+31235674644), Roy de Hair (0618677115) 2020.0003174 1. Voorstel Collegebesluit(en)

Het college heeft besloten om, onder voorbehoud van vaststelling van de Najaarsrapportage 2020 door de raad: 1. op grond van Awb artikel 4:23 lid 3 onder d Het Nederlands Transport Museum (NTM) voor 2020 een subsidie te verlenen van maximaal € 50.000 uit het budget dat wordt aangevraagd in de Najaarsrapportage 2020; 2. de clustermanager Samenleving Sport en Cultuur en de teammanager subsidies mandaat te verlenen voor het besluiten over de aanvraag tot vaststelling als bedoeld in artikel 4:42 en 4:44 Awb danwel ambtshalve vaststelling als bedoeld in artikel 4:47 Awb en daaraan gekoppeld te besluiten tot terugvordering en/of verrekening van te hoge voorschotten; 3. deze nota ter informatie te zenden aan de raad. 2. Samenvatting

In de 'Septembercirculaire Gemeentefonds 2020' zijn er via de tweede tranche compensatie coronamaatregelen extra middelen beschikbaar gesteld voor de borging van de lokale en regionale culturele infrastructuur. Voor de gemeente Haarlemmermeer betrof het een bedrag van € 447.000. In de Najaarsrapportage 2020 wordt voorgesteld dit bedrag in te zetten voor culturele instellingen die niet in aanmerking komen voor compensatie vanuit het Provinciaal Noodfonds en voor schade die niet via het noodfonds gedekt is. Het Nederlands Transport Museum (NTM) kwam niet in aanmerking voor compensatie uit het Provinciaal Noodfonds, omdat zij niet onder het criterium 'structurele subsidierelatie met de gemeente' vielen. Het NTM is financieel geheel zelfstandig; exploitatielasten werden gedekt door onder andere de bezoekers, cultureel ondernemerschap en sponsoring. Corona heeft echter dit verdienmodel ondermijnd, waardoor het museum in acute problemen is gekomen en de urgentie hoog is (zie bijlage 1 en 2). Het NTM maakt geen onderdeel uit van de museale infrastructuur van onze gemeente, omdat we als gemeente geen structurele subsidierelatie met dit museum hebben. Het is echter een museum dat de Haarlemmermeerse identiteit representatief vormgeeft.

In de recent vastgestelde Erfgoednota 'Erfgoedvisie gemeente Haarlemmermeer 2020-2030: 'Erfgoed Omarmen en Beleven' (2020.0000051) worden twee kernwaarden genoemd waar het beleid nadruk op wil leggen voor de komende jaren. Dat zijn de kernwaarden 'Water en Pionieren' en 'Transport en Logistiek'. Het NTM is een museum dat de kernwaarde 'Transport en Logistiek' vormgeeft en daarom is de wens om dit museum eenmalige financieel te ondersteunen om de te korten die ontstaan zijn door de coronamaatregelen, te compenseren.

Financiële ondersteuning Nederlands Transport Museum in verband met de coronacrisis

Pagina 2

3. Uitwerking 3.1 Wat willen we bereiken?

Het NTM speelt een waardevolle rol bij het beleefbaar maken van de Haarlemmermeerse identiteit. Aangezien het museum tot de coronacrisis goed in staat was om eigen inkomsten te genereren, hebben we als gemeente geen subsidierelatie met dit museum. Door deze zelfvoorzienende rol kan het museum ook geen aanspraak maken op een compensatieregeling en of het Provinciaal Noodfonds. Een van de voorwaarde om hier aanspraak op te kunnen maken is het feit dat er een structurele subsidierelatie is tussen instelling en gemeente. In de 'Septembercirculaire Gemeentefonds 2020' zijn aanvullende middelen beschikbaar gesteld voor de Corona-gerelateerde financiële schade in de culturele sector. In de Najaarsrapportage 2020 wordt voorgesteld dit bedrag in te zetten voor culturele instellingen die niet in aanmerking komen voor compensatie vanuit het Provinciaal Noodfonds en voor schade die niet via het noodfonds gedekt is. Door deze extra financiële ondersteuning willen we het museum, dat een voorbeeld is van het uitdragen van de Haarlemmermeerse identiteit, helpen. Dit is geheel in lijn met de Erfgoednota 'Erfgoedvisie gemeente Haarlemmermeer 2020-2030: 'Erfgoed Omarmen en Beleven' 2020.0000051 waarin staat dat de gemeente musea wil ondersteunen die een bijdrage leveren aan het zichtbaar en beleefbaar maken van minimaal één van de kernwaarden 'Water & Pionieren' of 'Transport en Logistiek'.

Het NTM is een museum dat de kernwaarde 'Transport en Logistiek' zichtbaar maakt. 3.2 Wat gaan we daarvoor doen?

Wij hebben om subsidies te verlenen, een wettelijk kader in de vorm van de Algemene subsidieverordening gemeente Haarlemmermeer 2017 en de Uitwerkingsnota 2021. De te verlenen subsidie aan het NTM past niet in dit kader. Wanneer een wettelijk kader ontbreekt, biedt artikel 4:23 lid 3 onder d Awb een vangnet om subsidie te verlenen voor activiteiten die wij wel belangrijk vinden. Daarvan is in dit geval sprake. Wij gaan het bedrag van € 447.000, dat via de Najaarsrapportage 2020 beschikbaar wordt gesteld, voor een bedrag van € 50.000 aanwenden om het NTM uit de acute liquiditeitsproblemen te helpen (zie bijlage 1 en 2 voor toelichting van dit bedrag). Dit bedrag wordt in de vorm van een subsidie beschikbaar gesteld aan het NTM en zal ingezet worden om de personeelskosten, de huur en de uitblijvende inkomsten wegens wegblijven van bezoekers te bekostigen. Een eventueel risico is dat als de Covid -19 maatregelen langer van kracht blijven dat deze ondersteuning niet toereikend is in de toekomst. Het betreft noodsteun. We gaan na of er in 2021 vervolgmaatregelen noodzakelijk en mogelijk zijn. Door deze financiële ondersteuning maakt het NTM niet automatisch deel uit van de museale infrastructuur. 3.3 Wat mag het kosten?

De kosten voor de uitvoering van deze nota zijn € 50.000. Dit bedrag is als volgt gespecificeerd: personeelskosten, huur, uitblijven inkomsten bezoekers (zie bijlage 1 en 2). Met deze kosten is geen rekening gehouden in de programmabegroting. De geraamde kosten kunnen worden gedekt uit het budget van € 447.000 dat is aangevraagd voor 'Coronamaatregelen 2e tranche Lokale culturele voorzieningen' in de Najaarsrapportage 2020. De uitvoering van deze nota is onder voorbehoud van vaststelling van de Najaarsrapportage 2020 door de raad. Na de vaststelling van de Najaarsrapportage door de raad, komt het bedrag beschikbaar in het programma Maatschappelijke ontwikkeling beleidsdoel D 'Inwoners nemen deel aan een breed

Financiële ondersteuning Nederlands Transport Museum in verband met de coronacrisis

Pagina 3

aanbod van culturele activiteiten en maken kennis met de culturele historie van Haarlemmermeer, waarvoor wij het cultureel erfgoed behouden', taakveld 5.3. 3.4 Wie is daarvoor verantwoordelijk?

Het college is verantwoordelijk om het cultuurbeleid uit te voeren binnen de door de raad vastgestelde kaders. Binnen het college is de wethouder Cultuur het eerste aanspreekpunt. 3.5 Welke overige relevante informatie is beschikbaar?

De bijlagen 1 en 2 bevatten informatie over de financiële positie van het NTM. De aanvrager ontvangt de subsidie middels een subsidiebeschikking. Tegen deze subsidiebeschikking staat bezwaar en beroep open. 3.6 Wanneer en hoe zal het college over de voortgang worden geïnformeerd?

De portefeuillehouder Cultuur zal het college informeren over eventuele wijzingen in de situatie van het NTM. 4. Ondertekening

Burgemeester en wethouders van de gemeente Haarlemmermeer, de secretaris,

drs. Carel Brugman Bijlage(n) Bijlage 1 Financiële situatie Bijlage 2 Jaarrekening 2018-2019

Resultaat Nederlands Transport Museum exclusief Projecten/Mondriaanfonds act. 2019

act. 1H20

jan-sep 2020

prognose 2020

prognose 2021

Personeelskosten

-64.021

-35.543

-55.243

-72.600

-72.600

Huur /electra

-35.176

-19.888

-22.308

-45.000

-55.000

Kantoorkosten

-34.192

-15.176

-24.300

-36.000

-39.000

Reclame

-2.057

-13.684

-18.900

-25.000

-24.000

Koop/huur objecten

-12.166

-14.435

-13.287

-20.000

-18.000

Bezoekers museum

60.758

11.355

22.700

33.000

60.000

Evenementen/verhuur

71.126

39.855

48.830

58.000

65.000

BTW teruggave

12.842

18.163

23.687

28.000

20.000

Donaties alg

4.941

10.000

9.100

12.000

12.000

----------

----------

----------

----------

----------

2.055

-19.353

-29.721

-67.600

-51.600

Resultaat

Toelichting jan-sep20 Koop Objecten/ Donatiesbeide gecorrigeerd tov 1H20 ivm saldering aankopen met gerelateerde subsidies Huur

in 3Q20 geen huur betaald, te verrekenen in 4Q20 + afbet achterstallige huur 2018/19/20

Donaties alg

incl RVO 4K, Rabo 2,5K (Gemeente 5K 75jaar als voorschot beschouwd)

Toelichting prognose 2020 Reclame

incl verwachte rekening vormgever 5K

Koop

incl groen scherm 4K wcb27sep20

1

Gecombineerde jaarrekening 2018-2019 Stichting Nederlands Transport Museum 26 oktober 2020

Nieuw-Vennep, 26 oktober 2020

Geachte lezer,

Om een indicatie te geven van de huidige gang van zaken heeft het bestuur van de Stichting Nederlands Transport Museum, naar eer en geweten, dit jaarverslag opgesteld over de periode 2018/2019. De officiële jaarverslagen zullen nog geproduceerd moeten worden maar door de noodzaak tot snel handelen (in verband met de subsidieaanvraag) zijn wij voorlopig op dit verslag uitgekomen. De financiële administratie van het museum kan over 2019 tot op bonnen-niveau verantwoord worden en onze administrateur concludeert dat dit jaar door een accountant goed gecontroleerd kan worden. Over 2018 zullen nog een paar zaken uitgezocht moeten worden (zoals de aansluiting op de bedrijfsvoering van de voorganger van de Stichting, de Vereniging Museumkwartier Hembrug). Met die aansluiting worden niet al te veel grote problemen mee verwacht. De administratie van deze vereniging is jarenlang gedaan door een professionele administrateur. Door de langdurige afwezigheid (door ziekte) van een van de bestuursleden ontbreken er in de financiële administratie nog enkele facturen en dienen er nog enkele correcties op de BTW-aangifte doorgevoerd te worden. Zo snel de door een accountant gecontroleerde jaarverslagen over 2018 en 2019 beschikbaar zijn zullen deze ter beschikking gesteld worden. Het bestuur van de Stichting Nederlands Transport Museum Namens deze,

Arno van der Holst Voorzitter

INHOUDSOPGAVE Pagina

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2019 Staat van baten en lasten over 2018/2019 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2019 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2018/2019 Overige toelichting

3 5 6 8 10 12

Stichting Nederlands Transport Museum

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2019 na resultaatbestemming

31 december 2019 €

€

ACTIVA Vlottende activa Overige vorderingen

(1)

Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

11.000 12.012 8.770 31.782

Liquide middelen

(2)

13.839

45.621

-3-

31 december 2019 €

€

PASSIVA Reserves en fondsen

(3)

Overige reserves

-6.029

Langlopende schulden

(4)

Overige schulden

18.000

Kortlopende schulden

(5)

Overige schulden

33.650

45.621

-4-

Stichting Nederlands Transport Museum

2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018/2019

Realisatie 2018/2019 € Baten

Baten

(6)

323.516

(7)

329.545

Lasten Overige lasten Resultaat

-6.029

Resultaatbestemming Overige reserves

-6.029

-5-

Stichting Nederlands Transport Museum

3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Activiteiten De activiteiten van Stichting Nederlands Transport Museum bestaan voornamelijk uit: het verzamelen, beheren, behouden en tonen van een collectie objecten die een afspiegeling is van de Nederlandse transport geschiedenis aan een breed publiek. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Nederlands Transport Museum (statutaire zetel Nieuw-Vennep, geregistreerd onder KvK-nummer 69969590) is gevestigd op Lucas Bolstraat 7 te Nieuw-Vennep.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de kostprijs afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de vordering gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. Indien nodig wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen, waaronder voorzieningen voor oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde of, als beperkingen in de vrije beschikbaarheid daartoe aanleiding geven, op een lagere waarde.

-6-

Stichting Nederlands Transport Museum

Langlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de waarde bij het ontstaan van de schuld afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de schuld gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de waarde bij het ontstaan van de schuld afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de schuld gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil van de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten die hun oorsprong vinden in het verslagjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Baten Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de goederen zijn overgedragen aan de koper en het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald. De kostprijs van deze verkopen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening, met dien verstande dat als de opbrengst en de kosten van de dienstverlening (inclusief nog te maken kosten om de dienstverlening te voltooien) of de mate waarin de diensten zijn verricht niet op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald, de opbrengst wordt verantwoord tot ten hoogste het bedrag van de gemaakte kosten. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

-7-

Stichting Nederlands Transport Museum

4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2019

ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA 1. Overige vorderingen 31-12-2019 € Debiteuren Debiteuren

11.000 11.000

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

12.012

Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen

8.770

Overige vorderingen Rekening-courant Stichting Noorduyn Foundation (restauratie C-64 Norseman) Mondriaanfonds (restant toegezegde subsidie bouw Fokker F-VII)

4.770 4.000 8.770

2. Liquide middelen Bank Kas

12.247 1.592 13.839

-8-

Stichting Nederlands Transport Museum

PASSIVA 3. Reserves en fondsen 2018/2019 Overige reserves

€

Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar

-6.029

Stand per 31 december

-6.029

4. Langlopende schulden 31-12-2019 € Overige schulden Lening Fokkerfonds

18.000

5. Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden

33.650

Overige schulden De Raad Vastgoed (achterstallige huur) Mondriaanfonds (nog niet bestede ontvangen subsidie voor aankoop Fokker F-28) Rekening-courant A. v/d Holst

12.925 12.000 8.725 33.650

-9-

Stichting Nederlands Transport Museum

5

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018/2019 Realisatie 2018/2019 €

6. Baten Entreegelden Museum en horeca Verkoop inventaris Verhuur ruimtes Fondsen (subsidies van industrie) Donaties Mondriaanfonds (subsidie voor bouw Fokker F-VII en aankoop F-28) Nationaal Militair Museum (vergoeding voor restauratie Auster)

82.839 16.759 79.367 66.782 15.534 58.000 4.235 323.516

Personeelsleden Bij de stichting waren in 2018/2019 geen werknemers werkzaam.

7. Overige lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkooplasten Algemene kosten

129.386 50.059 101.823 72.845 2.057 -26.625 329.545

Overige personeelskosten Advieslasten

129.386

Huisvestingskosten Huur

50.059

Exploitatiekosten Projectkosten (F-VII, F-28, Auster) Aankoop museumstukken

67.704 34.119 101.823

Kantoorkosten Kantoorkosten

72.845

- 10 -

Stichting Nederlands Transport Museum

Realisatie 2018/2019 € Verkoopkosten Reklame- en advertentielasten

2.057

Algemene kosten Teruggave BTW

-26.625

- 11 -

Stichting Nederlands Transport Museum

6

OVERIGE TOELICHTING

Verwerking van het verlies 2018/2019 Het verlies ad € 6.029 over 2018/2019 wordt in mindering gebracht op de overige reserves.

Ondertekening bestuur

Nieuw-Vennep, 26 oktober 2020

A. van der Holst

G. van Kalsbeek

C. van de Wetering

- 12 -