Bijlage - Najaarsrapportage 2023
Tekst van het document
Najaarsrapportage 2023
Colofon Tekst, vormgeving en drukwerk Gemeente Haarlemmermeer Postbus 250 2130 AG Hoofddorp Telefoon 0900 1852 E-mail info@haarlemmermeer.nl Internet www.haarlemmermeer.nl Deze rapportage is online te raadplegen via planningencontrol.haarlemmermeer.nl/ Fotografie Danny Henk Roolvink fotografie Jur Engelchor Kees van der Veer Lumen Photo Stefan Moonen November 2023
Gemeente Haarlemmermeer
Inhoudsopgave Inleiding...................................................................................................................................................................................................... 2 1. Leeswijzer...............................................................................................................................................................................................4 2. Meerjarenbeeld................................................................................................................................................................................. 5 3. Toelichting mutaties..................................................................................................................................................................... 10 3.1 Autonome ontwikkelingen..................................................................................................................................................................11 3.2 Reserves en voorzieningen...............................................................................................................................................................23
4. Ontwikkelingen................................................................................................................................................................................29 Programma Zorg en werk....................................................................................................................................................................... 30 Rechtmatigheid............................................................................................................................................................................................32 Subsidies op basis van de Algemene wet bestuursrecht (Awb)......................................................................................... 34
5. Budget-overhevelingen............................................................................................................................................................. 35 6. Risico's..................................................................................................................................................................................................40 7. Schuldpositie..................................................................................................................................................................................... 42 Bijlagen.....................................................................................................................................................................................................45 Bijlage 1: Overzicht autonome mutaties.........................................................................................................................................46 Bijlage 2: Overzicht neutrale mutaties............................................................................................................................................. 52 Bijlage 3: Stelposten...................................................................................................................................................................................
55 Bijlage 4: Budgetten onderwijshuisvesting.....................................................................................................................................57 Bijlage 5: Omschrijving taakveldnummers.................................................................................................................................... 59
Gemeente Haarlemmermeer 1
Inleiding Voor u ligt de Najaarsrapportage 2023. De najaarsrapportage is een tussentijdse rapportage, waarin het college de raad informeert over afwijkingen in de realisatie van de programmabegroting van het lopende jaar. De standlijn van de rapportage is 31 augustus 2023. Met de najaarsrapportage wordt een inschatting gegeven van het verwachte rekeningresultaat. Gezien de aard van de najaarsrapportage, een afwijkingenrapportage, worden geen voorstellen voor nieuw beleid gedaan. Wel worden in deze rapportage voorstellen gedaan om budgetten over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. De Voorjaarsrapportage 2023 liet een negatief saldo voor 2023 zien van € 7,74 miljoen. Het resultaat van de mutaties in de Najaarsrapportage 2023 is € 7,67 miljoen voordelig. Na verwerking van de uitkomst van de najaarsrapportage ontstaat een begroot nadelig saldo voor 2023 van € 0,07 miljoen. In het rapport van bevindingen bij de Jaarstukken 2021 en 2022 heeft de accountant aandacht gevraagd voor het voorspellend vermogen van de begroting. Deze jaren werden gekend door veel incidentele baten en lasten, zoals de coronacrisis, begin van de oorlog in Oekraïne en de incidentele afboeking van de boekwaarde van omlegging van de A9. Ook dit is onderkend door de accountant in het accountantsverslag van 2022.
In de najaarsrapportage wordt een zo goed mogelijk inzicht gegeven in de ontwikkeling van de baten en de lasten. Echter de standlijn van de
2 Gemeente Haarlemmermeer
najaarsrapportage is 31 augustus 2023. In de laatste vier maanden van het jaar kan er nog veel gebeuren. Voor veel ramingen zijn we afhankelijk van informatie van andere partijen zoals de gemeenschappelijke regelingen en het Rijk (uitkeringen gemeentefonds). Deze informatie is nu nog niet beschikbaar en wordt deels pas in december of in het nieuwe jaar bekend. Het meerjarenbeeld 2024-2027 laat een positief beeld zien voor de jaren 2024 en 2025. Deze jaren zijn ook materieel sluitend. Voor 2026 en 2027 wordt een tekort geprognosticeerd. Dit tekort wordt veroorzaakt door het voornemen van het Kabinet om vanaf 2026 te gaan werken met een nieuwe financierings- systematiek voor gemeenten en provincies. In de septembercirculaire 2023 is het besluit van het Rijk verwerkt om het gemeentefonds vanaf 2027 te indexeren op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). Het voordeel dat hierdoor ontstaat is echter onvoldoende om ons meerjarenbeeld structureel sluitend te maken. Door de onzekerheid vanaf 2026 is het niet mogelijk te besluiten tot nieuwe structurele uitgaven. Daarom werken wij, conform het procesvoorstel bij de Programmabegroting 2024-2027, verder aan het proces om te komen tot een sluitend meerjarenbeeld. Voorafgaande aan de besluitvorming wordt de raad in het vroege voorjaar van 2024 via een raadswerkgroep meegenomen in de mogelijke maatregelen.
De reactie en eventuele aanvullende voorstellen van de raad worden meegenomen in het
raadsvoorstel dat gelijktijdig met de Voorjaarsrapportage 2024 aan de raad wordt aangeboden. De najaarsrapportage is een belangrijke rapportage binnen de P&C-cyclus. Met deze
rapportage legt het college tussentijds verantwoording af aan de raad over het lopende begrotingsjaar. Het college vertrouwt erop dat met deze najaarsrapportage de raad zijn controlerende rol goed kan uitvoeren.
Gemeente Haarlemmermeer 3
1. Leeswijzer In hoofdstuk 2 worden de uitkomsten van het meerjarenbeeld samengevat. De mutaties die tot het actuele meerjarenbeeld hebben geleid worden toegelicht in hoofdstuk 3. Eerst wordt een totaaloverzicht van de mutaties gepresenteerd. Daarna worden de mutaties van € 200.000 of hoger nader toegelicht. Belangrijke ontwikkelingen in de voortgang, accentverschuivingen in bestaand beleid of noemenswaardige wijzigingen die (nog) geen consequenties hebben op het resultaat worden benoemd in hoofdstuk 4. In dit hoofdstuk is ook het onderwerp rechtmatigheid opgenomen. Hoofdstuk 5 betreft de voorstellen om incidentele budgetten over te hevelen naar 2024 en verder. Het gaat om budgetten die in het begrotingsjaar 2023 beschikbaar zijn gesteld voor de uitvoering van eenmalige activiteiten. De uitvoering van de betreffende zaken wordt niet afgerond in 2023. Door over deze overhevelingen te besluiten bij de vaststelling van de najaarsrapportage, zijn deze budgetten beschikbaar in 2024 en kan de uitvoering in dat jaar vervolgd worden.
4 Gemeente Haarlemmermeer
De risico’s die de gemeente heeft gedefinieerd worden in hoofdstuk 6 geactualiseerd. Dit is een actualisatie ten opzichte van de Programmabegroting 2024-2027. Het gaat hier om de belangrijke risico’s die een negatief effect kunnen hebben op het bereiken van de gemeentelijke doelstellingen of risico’s die mogelijk een gevaar kunnen vormen voor het adequaat uitvoeren van de gemeentelijke taken. Hoofdstuk 7 wordt gebruikt om de kerindicatoren schuldpositie te actualiseren en inzicht te geven in de ontwikkeling van deze ratio’s ten opzichte van de prognoses in de Programmabegroting 2024-2027. De najaarsrapportage wordt afgesloten met diverse bijlages. Voor de getallen in de diverse tabellen geldt dat een min (-) een nadeel is. Door het geautomatiseerd genereren van tabellen kunnen afrondingsverschillen ontstaan.
2. Meerjarenbeeld In de Najaarsrapportage 2023 bieden wij u een geactualiseerd begrotingsbeeld. Wij hebben daarin de meest recente beleidsontwikkelingen verwerkt (bestuurlijke besluitvorming en de effecten van landelijke ontwikkelingen). Wij informeren u over de budgettaire afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2023-2026 en/of de Voorjaarsrapportage 2023. Waar nodig leggen wij concrete voorstellen tot bijsturing aan u voor. Daarmee voorkomen wij dat bij de Jaarstukken 2023 baten en lasten worden verantwoord die niet door de raad zijn geautoriseerd. Tot slot melden wij u de laatste ontwikkelingen op het gebied van beleid en risico’s. Over de lopende investeringen wordt separaat gerapporteerd in het
Meerjarenperspectief Investeringen Najaar 2023 (MPI). De Voorjaarsrapportage 2023 liet een negatief saldo voor 2023 zien van € 7,74 miljoen. Het resultaat van de mutaties in de Najaarsrapportage 2023 is € 7,67 miljoen voordelig. Na verwerking van de uitkomst van de najaarsrapportage ontstaat een begroot nadelig saldo voor 2023 van € 0,07 miljoen. In Tabel 1 staat de samenvatting van de mutaties die in deze rapportage verwerkt zijn. In de volgende hoofdstukken worden deze onderdelen toegelicht.
Gemeente Haarlemmermeer 5
Meerjarenbeeld 2023-2027 Tabel 1
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Saldo Voorjaarsrapportage 2023 Mutaties Programmabegroting 2024-2027
Meerjarenbeeld Programmabegroting 2024-2027 Eerste begrotingswijziging 2024*
Uitgangspunt najaarsrapportage Autonome ontwikkelingen
Mutaties najaarsrapportage Totaal
2023
2024
2025
2026
2027 -25.048
-7.737
3.053
7.735
-14.960
0
810
1.346
-776
-7.737 0
-7.737 7.666
7.666
-71
3.863 2.185
6.048 1.241
1.241
7.289
9.081 1.811
10.892 1.717
1.717
12.609
-15.736 1.552
-14.184 2.074
2.074
-12.110
683
-24.365 6.352
-18.013 1.720
1.720
-16.293
* Septembercirculaire 2023
Het resultaat van de mutaties in de Najaarsrapportage 2023 is € 7,7 miljoen positief. Dit resultaat wordt vooral veroorzaakt door enkele incidentele voordelen. De voordelen op toeristenbelasting van € 3,0 miljoen, opvang vluchtelingen Oekraïne 2022 van € 1,6 miljoen, financiering van € 1,9 miljoen en de vrijval van het saldo op de resterende stelposten voor loon- en prijsstijgingen voor 2023 van € 1,8 miljoen zijn hiervan de grootste. Daartegenover staan nadelen, waarvan het nadeel op de parkeeropbrengsten van € 1,2 miljoen en de stormschade van € 0,9 miljoen de grootste zijn. In de Voorjaarsrapportage 2023 was voor 2023 een negatief resultaat van € 7,7 miljoen geprognotiseerd. Met het positieve resultaat van de najaarsrapportage wordt de actuele prognose van het rekeningresultaat 2023 per saldo € 0,1 miljoen negatief. Het meerjarenbeeld 2024-2027 laat een positief beeld zien voor de jaren 2024 en 2025. Deze jaren zijn ook materieel sluitend. Dit wil zeggen dat in deze jaren de structurele lasten worden gedekt door de structurele baten. Hierbij is rekening gehouden met de door ons voorgestelde eerste begrotingswijziging voor 2024 zoals opgenomen in het raadsvoorstel 'Eerste wijziging Programmabegroting 2024-2027, septembercirculaire 2023 gemeentefonds' (RV 8356207). In deze eerste wijziging zijn de effecten van de septembercirculaire 2023 voor de jaren 2024-2027 verwerkt.
Voor 2026 en 2027 wordt een tekort geprognosticeerd. Dit tekort wordt veroorzaakt door het voornemen van het Kabinet om vanaf 2026 te gaan werken met een nieuwe financieringssystematiek voor gemeenten en provincies. In de septembercirculaire is het besluit van het Rijk verwerkt om het gemeentefonds vanaf 2027 te indexeren op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). Het voordeel dat hierdoor ontstaat is echter onvoldoende om ons meerjarenbeeld structureel sluitend te maken.
6 Gemeente Haarlemmermeer
Overzicht van baten en lasten Hierna wordt in Tabel 2 de ontwikkeling van de baten en lasten per programma voor het begrotingsjaar 2023 getoond. Uitgangspunt is de begroting na verwerking van de mutaties van de Voorjaarsrapportage 2023. Ook wordt inzichtelijk welk percentage aan afwijking nu wordt gerapporteerd.
Tabel 2
Programma (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Overzicht van baten en lasten Bestuur, samenleving en publiekscontact
Veiligheid
Baten en lasten
Mobiliteit
3.259
1
3.260
0,0%
-610
-17.308
3,7%
Saldo
-13.438
-609
Baten
20.886
6.824
27.709
32,7%
Lasten
-41.584
-3.140
-44.723
7,6%
Baten
36.113
2.854
38.966
7,9%
Lasten
-150.853 -114.741
-391
2.463
-151.244
0,3%
Baten
25.081
-951
24.130
-3,8%
Lasten
-118.385
4.239
-114.145
-3,6%
Kwaliteit fysieke omgeving
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Overzicht overhead
3.289 -700
342
-67,2%
Lasten
-6.657
229
-6.428
-3,4%
-6.086
42.258
1.478
43.736
3,5%
-39.258
-8.529
-47.787
21,7%
Baten
4.238
595
4.833
14,0%
Lasten
-9.166
702
-8.464
-7,7%
3.000
-7.052
-4.052
Saldo
-4.928
1.297
Baten
36.694
757
37.451
2,1%
Lasten
-77.931
-1.102
-79.033
1,4%
-41.236
-346
-3.631
-41.582
Baten
3.369
1.756
5.125
52,1%
Lasten Saldo
-7.962
-4.593
-2.959
-10.921
37,2%
Baten
360.529
5.883
366.412
1,6%
Lasten
-12.964
3.019
-9.945
-23,3%
-1.203
-5.796
Saldo
347.565
8.902
Baten
975
607
1.582
62,2%
Lasten
-68.220
-2.641
-70.861
3,9%
Baten en lasten
356.467
-67.245
-2.035
-549.676
-11.184
-560.859
2,0%
Begroting na wijziging
Mutaties NJR 2023
Begroting 2023 na NJR*
Mutatie NJR in %
534.444 -15.232
19.102
7.919
-69.279
553.546 -7.313
3,6%
Baten
3.947
-798
3.149
-20,2%
Lasten Saldo
-160
3.787
-1.000
-1.160
625,3%
Baten
257
-11
246
-4,4%
Lasten
-4.369 -4.112
3.869
3.858
-500
-88,6%
Baten
13.857
826
14.683
6,0%
Lasten
-23.050
6.318 7.144
-2.049
-16.732
-27,4%
Baten
904
-260
644
-28,8%
Saldo
Saldo Wonen
-471
Lasten
3 Saldo van baten en lasten (1-2)
Ruimtelijke ontwikkelingen
-5.615
-90.015
Baten
2 Totaal van lasten excl. reservemutaties
Mobiliteit
-112.278
1.042
1 Totaal van baten excl. reservemutaties
Maatschappelijke ontwikkeling
-17.014
-93.304
Saldo
Programma/Mutaties reserves
3.684
Baten
Saldo Economische zaken
-20.698
-14.048
Saldo
Saldo Wonen
Mutatie NJR in %
-16.698
Saldo Ruimtelijke ontwikkelingen
Begroting 2023 na NJR*
Lasten
Saldo Maatschappelijke ontwikkeling
Mutaties NJR 2023
Baten
Saldo Zorg en werk
Begroting na wijziging
-9.193
-1.798
1.989
-254
Gemeente Haarlemmermeer 7
Programma/Mutaties reserves
Baten en lasten Lasten
Kwaliteit fysieke omgeving
Economische zaken
0
Begroting 2023 na NJR*
Mutatie NJR in %
856
-260
596
-48
0,0%
Baten
419
0
419
0,0%
Lasten
0
0
0
0,0%
Saldo
419
0
419
Baten
960
1.476
2.436
153,8%
Lasten
-860
100
0
1.476
-860
1.576
0,0%
Baten
16.242
-1.611
14.632
-9,9%
-9.062
-9.666
1.498,5%
Lasten Saldo
4 Totaal van baten reservemutaties 5 Totaal van lasten reservemutaties
6 Resultaat reservemutaties (4-5) 7 Totaal van baten incl. reservemutaties (1+4) 8 Totaal van lasten incl. reservemutaties (2+5) 9 Gerealiseerd resultaat (7-8) * NJR: Najaarsrapportage 2023
Toelichting De kolom mutaties NJR2023 is opgebouwd uit de autonome- en neutrale mutaties (bijlagen 1 en 2). De autonome mutaties worden in het volgende hoofdstuk toegelicht. Hieronder wordt per programma kort toegelicht wat de belangrijkste mutaties zijn als de afwijking 20% of groter is. Veiligheid De hogere baten betreffen voor € 1,6 miljoen de opvang van Oekraïense vluchtelingen in 2022. De verwachting is dat de te ontvangen vergoedingen van het Rijk hoger zullen zijn dan de gemaakte kosten. Dit komt mede doordat er meer opvangplaatsen beschikbaar zijn gekomen dan gepland. Ook zijn er kosten gemaakt voor de opvang en repatriëring van Afghaanse Nederlanders en voor beveiliging bij de opvang van vluchtelingen. De kosten van de opvang worden gedeclareerd bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) en voor beveiliging bij het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA). De uitgaven en inkomsten worden geraamd, de uitwerking hiervan is neutraal. Verder zijn de lasten hoger vanwege de geraamde kosten voor de opsporing van niet gesprongen explosieven (NGE's). Deze kosten worden gedekt door een bijdrage uit het gemeentefonds die verantwoord is bij de algemene dekkingsmiddelen. Mobiliteit De verlaging van de baten betreft voor € 700.000 het programma Groot Schiphol Bereikbaar dat in
8 Gemeente Haarlemmermeer
-48
Mutaties NJR 2023
Saldo
Saldo Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Begroting na wijziging
-605
15.638
-10.672
-29.091
125
36.586 7.495
571.029
-578.767 -7.737
-377
-252
18.725
-11.059 7.666
4.966
36.209
-1,0%
-28.967
-0,4%
589.755
3,3%
7.242
-589.826 -71
1,9%
2023 wordt beëindigd. Er wordt met de subsidieverstrekker, het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (I&W), gezocht naar een alternatieve bestemming van de middelen. Zowel de baten als de lasten worden verschoven naar 2024. Ruimtelijke ontwikkelingen De mutaties in de baten en lasten betreft grotendeels de verwerking van het tussentijds Meerjaren-perspectief Grondzaken (tMPG) 2023. Verder is rekening gehouden met lagere lasten in verband met de budgetoverhevelingen Omgevingswet en Spoorzone Hoofddorp. Economische zaken Als gevolg van verwachte verkoop van Spieringweg 536 stijgen de baten in dit programma. Daartegenover staat een storting in de reserve Maatschappelijke voorzieningen. Daarnaast zijn de baten hoger als gevolg van de verhuur van de panden Saturnusstraat 40-62. De verhoging van de lasten bestaat voor het grootste deel uit het afboeken van de panden aan de Rijstvogelstraat. Daartegenover staat een onttrekking vanuit de reserve Algemene reserve Grondzaken. Verder zijn de lasten hoger door het voornemen drie subsidies te verlenen aan Schiphol Area Development Company (SADC). Ook deze is neutraal door onttrekking vanuit de reserve Versterking van de (Lucht)vrachtketen. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Het voordeel in de lasten in het overzicht algemene dekkingsmiddelen wordt veroorzaakt door het vrijvallen van diverse stelposten en inzet
van de stelpost indexatie loonkosten ten behoeve van het instellen van de Voorziening regeling vervroegde uittreding (RVU). Overzicht overhead De baten zijn hoger als gevolg van een verschuiving van interne verrekeningen. Reservemutaties De hogere storting in het programma Maatschappelijke ontwikkeling betreft de reserve Maatschappelijke voorzieningen waarin de verkoopopbrengst van de Spieringweg 536 wordt gestort. In het programma Mobiliteit wordt de storting van de winstneming uit de grondexploitatie Badhoevedorp ten guste van de reserve Dekking afschrijvingslasten teruggedraaid. De winstnemingen van de grondexploitatie Badhoevedorp komen, sinds het direct afschrijven van de boekwaarde van de omlegging A9 in 2022, ten gunste van de Algemene dekkingsreserve.
2023 de onttrekkingen en stortingen in de Algemene reserve grondzaken, de reserve Schaalsprong en reserve Ruimtelijke investeringen Haarlemmermeer (RIH) bijgesteld. Omdat de verwachting is dat er dit jaar geen grote kosten gemaakt worden voor onderhoud aan het pand Planeetbaan 2, wordt in het programma Wonen de onttrekking vanuit de Algemene dekkingsreserve verlaagd. Voor het verstrekken van drie subsidies aan Schiphol Area Development Company (SADC) wordt een onttrekking aan de reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen geraamd in het programma Economische zaken. De hogere stortingen vanuit het overzicht algemene dekingsmiddelen betreffen met name de voorgestelde nieuwe budgetoverhevelingen en de storting van de winst van de grondexploitatie Badhoevedorp ten gunste van de Algemene dekkingsreserve.
Binnen het programma Ruimtelijke Ontwikkelingen worden op basis van het tMPG
Gemeente Haarlemmermeer 9
3. Toelichting mutaties
10 Gemeente Haarlemmermeer
3.1 Autonome ontwikkelingen Tabel 3
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
-51
0
0
0
0
Voorziening pensioenverplichting wethouders
-393
0
0
0
0
Voorziening wachtgeldverplichting wethouders
168
0
0
0
0
Tweede Kamerverkiezingen
-518
0
0
0
0
Aanpassing FLO-bijdrage Veiligheidsregio Kennemerland (VRK)
102
-19
3
16
-35
1.600
0
0
0
0
Opvang vluchtelingen Oekraïne 2023
500
0
0
0
0
Collectieve zorgverzekering
400
0
0
0
0
Participatiewet
730
0
0
0
0
Schuldhulpverlening
450
0
0
0
0
Persoonsgebonden budget
630
0
0
0
0
Jeugdzorg met verblijf
-534
0
0
0
0
Jeugdzorg zonder verblijf
-679
0
0
0
0
Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)
-707
0
0
0
0
Energietoeslag 2022
400
0
0
0
0
Definitief budget BUIG 2023
899
0
0
0
0
Bijzondere bijstand
200
0
0
0
0
Huur tijdelijke huisvesting nieuwkomersonderwijs
-16
0
0
0
0
Onderhoud Raadhuisplein 3-9
-350
0
0
0
0
Leerlingenvervoer
-700
0
0
0
0
Subsidie verdeelregels
267
0
0
0
0
Onderwijsachterstanden
200
0
0
0
0
3e tranche Provinciaal noodfonds cultuur 2022
93
0
0
0
0
Dorpshuis Rijsenhout
0
-28
0
0
0
Parkeeronderzoek Stadcentrum Hoofddorp
-75
-75
0
0
0
Omrijden Buslijn 195 Sloterweg
-100
0
0
0
0
Tussentijds Meerjarenperspecief grondzaken (tMPG) 2023
291
0
0
0
0
Leges Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo)
250
0
0
0
0
Anterieure overeenkomsten
9
0
0
0
0
Boetefacturen bouw hotel
-170
0
0
0
0
Leges evenementen
-200
0
0
0
0
Woningen Rijsenhout
-70
-190
0
0
0
Stormschade
-885
0
0
0
0
Gladheidsbestrijding
-137
0
0
0
0
Herberekening kostendekkendheid rioolheffing
105
0
0
0
0
Afvalverwerking
321
0
0
0
0
Uitkeringen gemeentefonds
373
0
0
0
0
-1.150
0
0
0
0
323
0
0
0
0
3.036
0
0
0
0
Parkeeropbrengsten parkeerterrein Burgemeester van der Willigenlaan en Apriscoterrein
341
0
0
0
0
Financiering
1.914
0
0
0
0
Vrijval stelposten
1.773
1.553
1.714
2.058
1.755
Versterking formatie griffie
Opvang vluchtelingen Oekraïne 2022
Parkeeropbrengsten Onroerendezaakbelastingen (OZB) Toeristenbelasting
Gemeente Haarlemmermeer 11
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Dividend
-269
0
0
0
0
Voorziening wachtgeldverplichting voormalig personeel
132
0
0
0
0
Voorziening regeling vervroegde uittreding
-414
0
0
0
0
Voorziening verlofsparen
-118
0
0
0
0
Budgetten personeelskosten
345
0
0
0
0
Salaris- en inhuurlasten en opbrengst interne opdrachten systematiek
-650
0
0
0
0
7.666
1.241
1.717
2.074
1.720
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel A : Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en rekenkamercommissie).
-393
0
0
0
0
Totaal - Autonome mutaties
Toelichting autonome ontwikkelingen
Bestuur, samenleving en publiekscontact Voorziening pensioenverplichting wethouders
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening is geactualiseerd. De storting in de voorziening is verhoogd waarmee de hoogte van de voorziening weer overeenkomt met de verplichtingen die we hebben. Tweede Kamerverkiezingen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel A : Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en rekenkamercommissie).
-518
0
0
0
0
Met de Tweede Kamerverkiezingen in november, door de val van het Kabinet, is nog geen rekening gehouden in de programmabegroting. Daarnaast zijn de kosten voor de organisatie van verkiezingen ook hoger door verhoging van porti-, drukwerkkosten, huur van de lokalen, centraal tellen, digitale verkiezingsborden en de inzet van meer mensen. De begrote kosten voor de Tweede Kamerverkiezingen in 2025 komen hiermee te vervallen, dit verwerken we in de Voorjaarsrapportage 2024.
Veiligheid
Opvang vluchtelingen Oekraïne 2022 (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel A : Een veilige woon- en leefomgeving voor inwoners, ondernemers en bezoekers in de gemeente Haarlemmermeer.
1.600
0
0
0
0
In onze gemeente zijn in 2022 Oekraïense vluchtelingen opgevangen. Hiervoor zijn kosten gemaakt. De te ontvangen vergoedingen van het Rijk waren hoger dan de gemaakte kosten. Het voordeel is ingezet ter dekking van de capaciteit ten behoeve van de uitvoering Wet inburgering 2023 en 2024. De lasten hiervoor zijn reeds in de Voorjaarsrapportage 2023 geraamd.
12 Gemeente Haarlemmermeer
Opvang vluchtelingen Oekraïne 2023 (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel A : Een veilige woon- en leefomgeving voor inwoners, ondernemers en bezoekers in de gemeente Haarlemmermeer.
500
0
0
0
0
In onze gemeente worden Oekraïense vluchtelingen opgevangen. Hiervoor worden kosten gemaakt. De verwachting is dat de te ontvangen vergoedingen van het Rijk hoger zullen zijn dan de gemaakte kosten. Dit komt mede doordat er meer opvangplaatsen beschikbaar zijn gekomen dan gepland. Het resultaat wordt deels ingezet voor uitvoering van de taakstelling huisvesting statushouders en Wet inburgering 2021 in de jaren 2025 en 2026, zie hiervoor het onderdeel budgetoverhevelingen. Wij verwachten dat de gemeentelijke inzet ten aanzien van de opvang van Oekraïense vluchtelingen in 2024 ongeveer gelijk is aan 2023. Recent hebben de EU-lidstaten besloten de Richtlijn Tijdelijke Bescherming met een jaar te verlengen, tot maart 2025. Hiervoor wordt voorgesteld in totaal € 350.000 over te hevelen, ook hiervoor wordt verwezen naar het onderdeel budgetoverhevelingen. Het voordeel dat hier gerapporteerd wordt betreft de gedeeltelijke dekking voor gederfde inkomsten uit de toeristenbelasting doordat hotelkamers zijn gebruikt voor de opvang.
Zorg en werk
Collectieve zorgverzekering
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
400
0
0
0
0
Aan het eind van 2022 is er een controle geweest op de rechtmatigheid van de collectieve zorgverzekering voor inwoners met een laag inkomen. In 2023 zijn er ongeveer 1.400 inwoners afgemeld wegens deze controle. Dit als resultaat van intensivering van onze interne controle. Daarnaast zijn er weer 100 inwoners aangemeld. Participatiewet
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel C : Onze inwoners zijn economisch zelfstandig; werk boven uitkering.
2023
2024
2025
2026
2027
730
0
0
0
0
Ondanks de gevolgen van de coronacrisis op de bedrijfsvoering van AM Match de afgelopen jaren, is in 2022 een exploitatieoverschot van € 713.000 gerealiseerd. Hiervan wordt € 150.000 geïnvesteerd in voorzieningen voor het personeel. Het resterende deel van het rekeningresultaat € 563.000 wordt naar rato verdeeld over de deelnemende gemeenten (zie raadsvoorstel 7864786). Voor Haarlemmermeer gaat dit om ongeveer € 280.000. Ook dit jaar hebben we voor bekostiging van verschillende re-integratietrajecten een beroep kunnen doen op regionale middelen die door het Rijk dit jaar beschikbaar zijn gesteld. Er is een grote krapte op de arbeidsmarkt waardoor het bijstandsbestand zeer gering is. De inwoners die nu in de bijstand zitten ondervinden vaak veel belemmeringen om aan het werk te gaan. Om deze belemmeringen weg te nemen zijn veelal andersoortige voorliggende trajecten nodig, die niet bekostigd worden vanuit het participatiebudget, maar vanuit andere budgetten binnen het Sociaal Domein. Hierdoor kunnen de middelen van het participatiebudget worden verlaagd. Schuldhulpverlening
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
450
0
0
0
0
De verwachte stijging van het aantal aanmeldingen voor schuldhulpverlening blijft in 2023 uit. Dit is een landelijke trend.
Gemeente Haarlemmermeer 13
Persoonsgebonden budget
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
630
0
0
0
0
We zien dat het aantal afgegeven persoonsgebonden budgetten (pgb) voor jeugdzorg en maatschappelijk ondersteuning (Wmo) is gedaald. Bij de brede uitvraag (keukentafelgesprek) wordt steeds meer ingezet op effectieve ( jeugd)hulp en normaliseren, meer toeleiding naar de Wet Langdurige Zorg en betere informatie over pgb bij onafhankelijke cliëntondersteuners die inwoners ondersteunen. Jeugdzorg met verblijf
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel B : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning met verblijf.
-534
0
0
0
0
Het budget wordt overschreden door enerzijds de transitie van grote verblijfsinstellingen naar kleinere groepen, en anderzijds door oplopende trajectkosten van inwoners die één-op-één begeleid worden. Jeugdzorg zonder verblijf
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
-679
0
0
0
0
Er maken meer inwoners gebruik van de jeugd geestelijke gezondheidszorg ( jggz) dan begroot, grotendeels doordat het aanbod van jggz is gestegen binnen onze gemeente. Dit komt door een dalend ziekteverzuim en het opvullen van vacatures bij de jeugdhulpaanbieders. Op basis van gesprekken met zorgaanbieders is het beeld dat de gemiddelde wachttijd voor cliënten afneemt. Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
-707
0
0
0
0
Omdat inwoners langer thuis blijven wonen, gecombineerd met een krapte op de woningmarkt, zien wij een toename in het aantal aanvragen en de complexiteit van de woningaanpassingen. Daarnaast neemt de financiële tegemoetkoming voor huishoudelijke hulp sneller toe dan verwacht. Energietoeslag 2022
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
400
0
0
0
0
Het bereik van de energietoeslag van vorig jaar was met 88% van de doelgroep van huishoudens met lage lonen in onze gemeente zeer hoog. De middelen die het Rijk heeft verstrekt voor de energietoeslag waren toereikend. Bij de uitvoering van deze regeling hebben we voor een pragmatische aanpak gekozen met een goede balans tussen zorgvuldigheid en een betaalbaar afhandelingsproces. Wij laten van het overschot een deel vrijvallen en het andere deel hevelen we over naar de energietoeslag 2023. Definitief budget BUIG 2023
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
BUIG lasten
-2.326
0
0
0
0
BUIG baten
3.225
0
0
0
Definitief budget BUIG 2023
899
0
0
0
0
0
Wij besteden meer aan bijstandsuitkeringen, omdat de instroom dit jaar iets groter is dan de uitstroom. Daarnaast heeft het Kabinet eerder dit jaar al besloten om het minimumloon en alle aan het minimumloon gekoppelde uitkeringen, zoals de AOW en bijstand, te verhogen met 10,15%. Daarom ontvangen wij dit jaar extra middelen van het Rijk.
14 Gemeente Haarlemmermeer
Bijzondere bijstand
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
200
0
0
0
0
Er zijn incidenteel extra middelen voor de bijzondere bijstand beschikbaar gesteld. Deze middelen worden niet volledig benut.
Maatschappelijke ontwikkeling Onderhoud Raadhuisplein 3-9
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel D : Inwoners nemen deel aan een breed aanbod van culturele activiteiten en maken kennis met de culturele historie van de Haarlemmermeer, waarvoor wij het cultureel erfgoed behouden.
-350
0
0
0
0
Bij het cultuurgebouw is het dagelijks en correctief onderhoud in 2023 hoger dan begroot door nagekomen posten uit 2022 (afgerond € 160.000). Daarnaast is het exploitatiebudget bij de actualisatie van de meerjarenonderhoudsprogramma's in 2022 naar beneden bijgesteld op basis van normbedragen. Met name voor het cultuurgebouw zien we dat deze norm niet toereikend is in verband met de verdeling van de onderhoudskosten tussen huurder en verhuurder. Dit heeft er toe geleid dat we in 2023 een overschrijding van € 190.000 verwachten op dit budget. We gaan verder onderzoeken of deze overschrijding structureel is en komen hier dan eventueel op terug bij de Voorjaarsrapportage 2024. Leerlingenvervoer
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
-700
0
0
0
0
Wegens krapte op de arbeidsmarkt worden Wmo vervoerders ingezet voor het leerlingenvervoer. De uitvoering van het leerlingenvervoer is hierdoor minder efficiënt wat leidt tot hogere kosten. Daarnaast is het beroep op leerlingenvervoer gestegen waardoor het aantal ritten hoger is geworden. Subsidie verdeelregels
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel E : Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
2023
2024
2025
2026
2027
267
0
0
0
0
Op een aantal subsidieregelingen met betrekking tot sport ontstaan voordelen. De subsidieregeling Verenigingsondersteuning Sport wordt onderbenut. De binnensportverenigingen ervaren hoge zaalhuur terwijl zij geen subsidieaanvraag indienen. Er wordt gewerkt aan een herziening van de regeling zodat deze doeltreffender en eenvoudiger wordt. Daarnaast wordt er sinds de invoering van de rijksregeling Lokaal Sportakkoord minder gebruik gemaakt van de subsidie Stimulering Sportdeelname. Vanaf 2024 wordt een deel van dit budget ingezet voor de ombuigingen op sport. Ook is er onderbesteding bij de OZB subsidie. Er is incidenteel minder subsidie aangevraagd dan begroot. De OZB subsidieregeling willen we betrekken bij de op te stellen discussienota leges & retributie sportverenigingen conform de motie 'Adempauze voor de sportverenigingen Rijsenhout' die de raad bij de behandeling van de Voorjaarsrapportage 2023 heeft aangenomen. Voor de overige verdeelregels is er in 2023 incidenteel minder subsidie aangevraagd dan begroot. Onderwijsachterstanden
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
200
0
0
0
0
In 2023 is rekening gehouden met de instroom van een verhoogd aantal doelgroeppeuters dat deelneemt aan de vroege voorschoolse educatie (VVE). Deze verhoogde instroom is niet gerealiseerd.
Gemeente Haarlemmermeer 15
3e tranche Provinciaal noodfonds cultuur 2022 (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Verwerking afrekening
-172
0
0
0
0
Terugvordering
265
3e tranche Provinciaal noodfonds cultuur 2022
0
0
0
0
93
0
0
0
0
2023
2024
2025
2026
2027
-75
-75
0
0
0
De provincie Noord-Holland heeft via een noodfonds middelen ter beschikking gesteld voor de als gevolg van de coronamaatregelen opgelopen netto-schade in de culturele sector, in de maanden januari tot en met juni 2022, waarbij via een matchingsregeling de provincie 65% en wij 35% hebben bijgedragen. Van deze regeling hebben de volgende instellingen gebruik gemaakt: Theater De Meerse en Poppodium Duycker van C. en museum De Cruquius. Deze instellingen hebben de compensatie ontvangen in de vorm van subsidie. We verwerken hierbij de voorgestelde afrekening van het provinciaal noodfonds over 2022. Het betreft de terugbetaling van de niet ingezette middelen, voor C. € 240.297 (waarvan provinciaal deel € 156.194 en gemeentelijk deel € 84.103) en voor Museum De Cruquius € 25.000 (waarvan provinciaal deel € 16.250 en gemeentelijk deel € 8.750). Door de terugbetaling ontstaat voor het gemeentelijk deel een voordeel.
Mobiliteit
Parkeeronderzoek Stadcentrum Hoofddorp (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel B : De doorstroming van alle vormen van vervoer en de bereikbaarheid van Haarlemmermeer dient op elk moment van de dag zo optimaal mogelijk te zijn.
Er zijn volop ontwikkelingen gaande in het centrum van Hoofddorp. Parkeerterreinen gaan bebouwd worden en het bewonersaantal groeit. Voor het parkeren van fietsen en auto’s is het nodig om de opgave in relatie tot alle ontwikkelingen te bekijken. Op 17 december 2020 heeft de raad ingestemd met een integrale aanpak parkeren voor het stadscentrum. Het vraagstuk is als gevolg van nieuwe ontwikkelingen in 2022-2023 in omvang toegenomen. Zoals de fietsenstalling die toch niet in de kelder van het gemeentehuis komt en dus elders moet worden opgelost, het Stappen, Trappen, Openbaar vervoer, 'Mobility as a service'en Privé auto (STOMP) uitgangspunt dat in de Netwerkstudie in 2021 is omarmd, consequenties uit het Verkeersstructuurplan (VSP) en de visie op het stadscentrum. Gedurende het onderzoeksproces is gebleken dat het onderwerp parkeren, zowel auto en fiets, steeds meer gaat leven bij bewoners en ondernemers. Men wordt langzaamaan in de praktijk geconfronteerd met de gevolgen van de ontwikkelingen, zoals een parkeerterrein dat gaat verdwijnen. Dit vraagt met name meer capaciteit ten aanzien van communicatie en participatie. Voorafgaand aan het afronden van het eindrapport en opstellen van het eindadvies zijn er drie extra bewonersavonden georganiseerd. Dit brengt extra kosten met zich mee (interne en externe capaciteit, zaalhuur, drukwerk en postverzending).
Daarnaast is er de mogelijkheid om tot 1 oktober schriftelijke reacties in te dienen. Dit alles leidt tot beter betrokken inwoners en tot verrijking van het eindadvies en het bijbehorende raadsvoorstel waarin een integrale oplossing voor zowel het auto- als het fietsparkeren in het stadscentrum Hoofddorp wordt uitgewerkt en voorgelegd ter besluitvorming. Verwacht wordt dat er als gevolg van het participatieproces veel reacties binnenkomen en dat om extra analyses of extra onderzoek wordt verzocht. Dit kan vertragend werken zodat het onderzoek doorloopt in 2024. Omrijden Buslijn 195 Sloterweg
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel B : De doorstroming van alle vormen van vervoer en de bereikbaarheid van Haarlemmermeer dient op elk moment van de dag zo optimaal mogelijk te zijn.
-100
0
0
0
0
Zoals aangegeven in de raadsessie van 20 juli 2023 zijn met het uitvoeren van de wens om buslijn 195 een andere route te rijden eenmalige kosten verbonden. Op basis van het Convenant Beschikbare Wegen 2018 (B&W nota 2016.0027733) komen deze kosten door het (verplicht) omrijden van de bus voor rekening van de wegbeheerder, in dit geval de gemeente.
16 Gemeente Haarlemmermeer
Ruimtelijke ontwikkelingen
Tussentijds Meerjarenperspecief grondzaken (tMPG) 2023 (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel B : Haarlemmermeer realiseert ruimtelijke projecten die bijdragen aan het maatschappelijk doel.
2023
2024
2025
2026
2027
291
0
0
0
0
Op basis van het tMPG standlijn 1 juli 2023 zijn de ramingen van de bouwgrondexploitaties geactualiseerd. Het voordeel ontstaat met name doordat er minder rente dan eerder geraamd hoeft te worden toegerekend aan de verliesvoorzieningen die betrekking hebben op de grondexploitaties en de anterieure overeenkomsten. Leges Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel C : Het gebruik van de openbare ruimte sturen in overeenstemming met het beleid.
250
0
0
0
0
Op basis van de gerealiseerde legesopbrengsten van de afgelopen jaren in relatie tot de gerealiseerde legesopbrengsten tot nu toe in 2023 wordt de prognose van de legesopbrengsten naar boven bijgesteld. Leges evenementen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel C : Het gebruik van de openbare ruimte sturen in overeenstemming met het beleid.
-200
0
0
0
0
In de programmabegroting 2023-2026 is over de ombuiging inzake het verhogen van leges voor grote evenementen aangegeven dat het drempelverhogend zou kunnen werken voor de organisatie van grote evenementen in onze gemeente en dat er derhalve naar de legesverordening in zijn totaliteit moet worden gekeken. Binnen de Wabo-leges is er in 2023 sprake van een geprognosticeerd overschot (zie de mutatie Leges Wet algemene bepalingen omgevingsrecht). Een deel van dit overschot wordt benut voor het realiseren van de ombuiging in 2023 inzake leges voor grote evenementen. Woningen Rijsenhout
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel B : Haarlemmermeer realiseert ruimtelijke projecten die bijdragen aan het maatschappelijk doel.
2023
2024
2025
2026
2027
-70
-190
0
0
0
Bij de behandeling van de Voorjaarsrapportage op 29 juni 2023 is de motie “Rijsenhout Vooruit!” aangenomen. Het doel is het verbeteren van de kwaliteit van de leefomgeving Rijsenhout, door het toevoegen van circa 400 woningen, waarbij het gewenste voorzieningenniveau, groen, (regionale) recreatieve en natuur-verbindingen, infrastructuur wordt betrokken. Ook dient de pilot geluid adaptief bouwen een plek te krijgen. Om dit te bereiken zullen verschillende stappen moeten worden ondernomen die om extra capaciteit vragen. Voorgesteld wordt de haalbaarheidsfase te starten, waarbij een gebiedsperspectief Rijsenhout op basis van de visies Ruimtelijk Kader Rijsenhout, Ruimtelijk Economische Visie Rijsenhout en de Omgevingsvisie Haarlemmermeer, wordt opgesteld, waarbij ook de planologisch juridische en de privaatrechtelijke aspecten worden onderzocht. Dit in onderling overleg met Rijk (LIB) en provincie (landelijk gebied en Westeinde scheg). Ook zal de Dorpsraad/ bewoners worden betrokken. Dit zal resulteren in een gebiedsperspectief Rijsenhout die de onderlegger vormt voor verdere planvorming.
Gemeente Haarlemmermeer 17
Kwaliteit fysieke omgeving Stormschade
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Beleidsdoel A : Goed onderhouden openbaar groen en bomen, die bijdragen aan een positieve beleving van de openbare ruimte.
-885
0
0
0
0
Als gevolg van een hevige storm op 5 juli 2023 hebben veel bomen schade opgelopen. Er is een voorlopige inschatting gemaakt van de kosten van het veilig stellen van circa 600 bomen en het opruimen van omgevallen bomen en afgebroken takken. Deze kosten kunnen niet worden opgevangen binnen de reguliere beheerbudgetten. De kosten voor het herplanten van bomen worden verspreid over meerdere jaren aangevraagd in de Vernieuwing Openbare Ruimte 2024. Herberekening kostendekkendheid rioolheffing (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel C : Zorgen voor een adequaat beheer in de openbare ruimte van grondwater, hemelwater en afvalwater.
2023
2024
2025
2026
2027
105
0
0
0
0
Voor de uitvoering van levensduurverlengende maatregelen aan het rioolstelsel (relinen) zijn investeringskredieten beschikbaar. Uit nader onderzoek van het schadebeeld in het riool bleek dat op een aantal locaties kon worden volstaan met het treffen van lokale maatregelen (deelliners). Deze beperktere maatregel valt echter onder het onderhoudbudget. Omdat hiermee in het huidige onderhoudsbudget geen rekening is gehouden, doet zich hierop een tekort voor van € 235.000. Als gevolg van hoge energieprijzen is er een tekort van € 323.500 voor elektriciteitskosten van de gemalen. Deze extra kosten kunnen niet worden gedekt uit het onderhoudsbudget. Het hoogheemraadschap van Rijnland baggert de watergangen in stedelijk gebied. Waar bagger in de woonomgeving niet op de kant kan worden gebracht of waar deze ook niet in het baggerdepot kan worden gestort, zijn wij wettelijk verantwoordelijk voor de kosten van het afvoeren van de vrijgekomen bagger naar een erkende verwerker. Uit een nadere berekening van het hoogheemraadschap blijkt dat de hoeveelheid bagger die moet worden afgevoerd naar een erkende verwerker lager is dan voorzien. Om die reden stellen wij het benodigde budget hiervoor bij. Hiernaast worden de baten op de rioolheffing naar beneden bijgesteld in verband met een lagere toename van het aantal huishoudens. Afvalverwerking
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Kosten Meerlanden
-685
0
0
0
0
Baten afvalstoffenheffing
-433
0
0
0
0
Vergoeding PDB
558
0
0
0
0
Aanpassing voorziening
881
0
0
0
Afvalverwerking
321
0
0
0
0
0
Vanwege de hoge inflatie in 2022 en 2023 heeft Meerlanden aangegeven dat de tarieven over 2023 met terugwerkende kracht verhoogd moeten worden. De hogere kosten voor Haarlemmermeer in 2023 worden geschat op € 685.000. Hiernaast worden de baten op de afvalstoffenheffing naar beneden bijgesteld. Er zijn minder huishoudens bij gekomen dan waarmee in de begroting rekening was gehouden, dit omdat er minder huizen zijn gebouwd. Ook is de vergoeding voor de inzameling van plastic verpakkingen, blik en drinkpakken (PDB) voor 2022 en 2023 definitief vastgesteld, hierdoor ontstaat een voordeel. Het verschil tussen de baten en lasten afvalstoffenheffing wordt verrekend met de voorziening tariefsegalisatie afvalstoffenheffing.
18 Gemeente Haarlemmermeer
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Uitkeringen gemeentefonds
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Meicirculaire 2023: financiële uitkomsten 2023
-860
0
0
0
0
Meicirculaire 2023: afrekening 2022
147
0
0
0
0
Afrekening 2021
-102
0
0
0
0
Septembercirculaire 2023: financiële uitkomsten 2023
1.188
0
0
0
0
Uitkeringen gemeentefonds
373
0
0
0
0
Meicirculaire 2023 Op basis van de meicirculaire 2023 wordt de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds bijgesteld. De raad is hierover geïnformeerd per brief van 22 juni 2023 (X.2023.03889). In 2023 wordt € 1,1 miljoen meer ontvangen. In de circulaire zijn voor € 2,0 miljoen taakmutaties verwerkt waarvan de suppletie-uitkering Niet gesprongen explosieven 2022 van € 576.000 de grootste post is. Deze extra middelen worden verrekend met de budgetten van de extra taken, waardoor per saldo een nadeel van € 0,9 miljoen ontstaat. Verder is in de meicirculaire 2023 de raming van de algemene uitkering over 2022 bijgesteld. Voor het jaar 2022 wordt een voordeel geraamd. Septembercirculaire 2023: Op basis van de septembercirculaire 2023 wordt de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds bijgesteld. De raad is hierover geïnformeerd per raadsvoorstel van 10 oktober 2023 (8356207). Vooral door hoeveelheidsverschillen in de maatstaven ontstaat voor 2023 een voordeel. Afrekening 2021 De belangrijkste oorzaak van de afrekening over het uitkeringsjaar 2021 betreft de definitieve belastingcapaciteit die onlangs is vastgesteld. Deze is hoger dan eerder geraamd. Dit betreft met name de waarde van de niet-woningen. Parkeeropbrengsten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Onderdeel A : Belastingen (OZB, parkeren, toeristenbelasting, precariobelasting).
-1.150
0
0
0
0
Ook in 2023 blijven de parkeeropbrengsten achter ten opzichte van de parkeeropbrengsten die gerealiseerd werden voor de coronacrisis. Dit geldt zowel voor de parkeeropbrengsten van het straatparkeren als voor de parkeergarage Beukenhorst. Het blijft onzeker of de opbrengsten weer op het niveau van voor de coronacrisis komen. Bij de Voorjaarsrapportage 2024 komen we hierop terug. Onroerendezaakbelastingen (OZB) (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Opbrengsten 2023
-106
0
0
0
0
Opbrengsten 2021 en 2022
429
0
0
0
Onroerendezaakbelastingen (OZB)
323
0
0
Opbrengsten 2021 en 2022: De leegstand van de niet-woningen valt zowel in 2021 als in 2022 lager uit dan eerder geprognosticeerd. Verder zijn de werkelijke verminderingen als gevolg van bezwaar- en beroepschriften lager dan waarmee eerder gerekend is.
0
0
0
Opbrengsten 2023: De verwachting is dat als gevolg van ingediende bezwaarschriften sprake zal zijn van een hogere aftrek van de getaxeerde Woz-waarden dan eerder geraamd. Hierdoor wordt de opbrengst van de OZB lager.
Gemeente Haarlemmermeer 19
Toeristenbelasting
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Toeristenbelasting 2021
-143
0
0
0
0
Toeristenbelasting 2022
1.579
0
0
0
0
Toeristenbelasting 2023
1.600
0
0
0
Toeristenbelasting
3.036
0
0
0
0
0
Belastingjaar 2021 Voor het belastingjaar 2021 zijn, op één na, alle aanslagen verzonden. Ten opzichte van de prognose is de opbrengst € 140.000 lager. Belastingjaar 2022 Op basis van de ontvangen aangiftes over 2022 is de verwachting dat in totaal ruim € 11,1 miljoen aan toeristenbelasting ontvangen wordt. In de Jaarstukken 2022 was rekening gehouden met een opbrengst van € 9,5 miljoen. Deze inschatting was gemaakt op basis van het geschatte aantal overnachtingen en een geschatte kamerprijs. Uit de aangiftes blijkt dat de omzet van de hotels over 2022 hoger is.
Belastingjaar 2023 Op basis van de gegevens over de eerste acht maanden van 2023 is de verwachting dat het aantal hotelovernachtingen in 2023 weer op het niveau van 2019 komt, 2,8 miljoen overnachtingen. Verder wordt rekening gehouden met een stijging van de hotelprijzen met minimaal 10% als gevolg van inflatie. Hierdoor stijgt de toeristenbelasting omdat deze is gebaseerd op een percentage van de omzet. Over het belastingjaar 2019 bedroeg de ontvangen toeristenbelasting € 13,1 miljoen. Voor het belastingjaar 2023 wordt de opbrengst 10% hoger geraamd en komt dan op € 14,4 miljoen. Geraamd is een opbrengst van € 12,8 miljoen. De meeropbrengst is € 1,6 miljoen. Parkeeropbrengsten parkeerterrein Burgemeester van der Willigenlaan en Apriscoterrein (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Onderdeel A : Belastingen (OZB, parkeren, toeristenbelasting, precariobelasting).
2023
2024
2025
2026
2027
341
0
0
0
0
In de ramingen voor de parkeeropbrengsten in 2023 werd er rekening mee gehouden dat de parkeerterreinen Burgemeester van der Willigenlaan en Apriscoterrein, beide te Hoofddorp, niet meer in gebruik zouden zijn. Beide terreinen zijn nog wel in gebruik, waardoor de parkeeropbrengsten incidenteel hoger zijn. Een deel van de hogere parkeeropbrengsten van het Apriscoterrein moet als vergoeding betaald worden aan de eigenaar van dit terrein. Daarnaast is de huur van alle parkeerplaatsen onder locatie Beukenhorst nog niet gereed, waardoor er nog geen opbrengsten zijn. Financiering
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Onderdeel C : Financiering/bespaarde rente/dividend.
1.914
0
0
0
0
De lasten van de financiering zijn voor 2023 herberekend. De verwachting is dat in 2023 geen nieuwe leningen aangetrokken hoeven te worden. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat er minder geïnvesteerd is dan geraamd. Uit het MPI najaar 2023 blijkt dat een bedrag van € 41 miljoen wordt doorgeschoven naar 2024 en verder. Verder zijn van het Rijk veel specifieke uitkeringen ontvangen, waarvan de besteding op een later tijdstip is. Het gevolg is dat op basis van de BBV-regels (notitie rente) het renteomslagpercentage voor 2023 verlaagd moet worden van 2% naar 1,5%. Hierdoor kan er minder rente worden doorbelast aan de taken die gedekt worden door de rioolheffing. Dit geeft een nadeel van € 320.000.
20 Gemeente Haarlemmermeer
Vrijval stelposten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Onderdeel D : Onvoorzien/saldo kostenplaatsen.
1.773
1.553
1.714
2.058
1.755
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Onderdeel C : Financiering/bespaarde rente/dividend.
-269
0
0
0
0
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Onderdeel A : Directie, bestuursondersteuning, corporate control, communicatie, personeel en organisatie, financiën, inkoop en juridische zaken.
-414
0
0
0
0
De resterende stelposten voor loon- en prijsstijgingen voor 2023 vallen vrij. In verband met de extreem hoge inflatie waren de stelposten in 2023 ruim berekend. Het beroep op de stelposten is lager. Het gaat hierbij met name om de stelposten voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regelingen en de hogere kapitaallasten in verband met de indexatie van investeringen. In bijlage 3 is het verloop van de stelposten opgenomen. Het verloop van de stelpost indexatie investeringen is nader toegelicht in het Meerjarenperspectief investeringen najaar 2023. Dividend
Het te ontvangen dividend van Meerlanden, BNG en Stedin is naar beneden bijgesteld op basis van de ontvangen dividenduitkeringen 2022 in de loop van 2023. De belangrijkste post is het dividend van Meerlanden. Dat is € 192.000 lager dan geraamd in de primitieve begroting. De oorzaak ligt in de stijging van de kosten. Ondanks dat de omzet is toegenomen, daalde het bedrijfsresultaat (nota van B&W 7794610). De dividenduitkering van de BNG is € 72.000 lager dan geraamd.
Overzicht overhead
Voorziening regeling vervroegde uittreding
De regeling vervroegde uittreding (RVU) is in 2023 vastgelegd in de gemeentelijke CAO. Voor de verplichtingen die we hebben ten aanzien van deze regeling dient een voorziening gevormd te worden ter grootte van € 1.520.100. De storting in de voorziening komt overeenkomt met de maximale verplichtingen die we hebben. De werkelijke kosten hangen af van de individuele keuzes die gemaakt worden door de werknemers die gebruik kunnen maken van de RVU. Een gedeelte van de storting (€ 1.105.700) kan gedekt worden uit de stelpost indexatie loonkosten. Budgetten personeelskosten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Onderdeel A : Directie, bestuursondersteuning, corporate control, communicatie, personeel en organisatie, financiën, inkoop en juridische zaken.
2023
2024
2025
2026
2027
345
0
0
0
0
Er ontstaan enkele voordelen in de budgetten in relatie tot personeelslasten. Het blijkt niet altijd noodzakelijk om kosten te maken voor de plaatsing van medewerkers met een achterstand tot de arbeidsmarkt binnen onze organisatie. Ook is het mogelijk deze medewerkers direct te plaatsen op een (tijdelijk) dienstverband. Hierdoor blijft in 2023 een gedeelte van de voor dit doel gereserveerde middelen over. Daarnaast is de hoogte van het budget voor studie- en opleidingskosten geactualiseerd. Hierbij is rekening gehouden met het effect van de loonstijging per 2 januari 2023 (het budget voor studie- en opleidingskosten is een percentage van de loonsom). Het verhogen van het budget in combinatie met de prognose van de verwachte studiekosten resulteert per saldo in een incidenteel voordeel.
Gemeente Haarlemmermeer 21
Salaris- en inhuurlasten en opbrengst interne opdrachten systematiek (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Onderdeel B : Management en managementondersteuning primair proces.
-650
0
0
0
0
De ramingen van de salarislasten en de kosten van inhuur van personeel zijn geactualiseerd. Het nu geraamde nadeel kent twee oorzaken. In de eerste plaats is het door de overspannen arbeidsmarkt lastig om vacatures ingevuld te krijgen. Om de voortgang van de werkzaamheden zoveel mogelijk te waarborgen wordt daarom een beroep gedaan op inhuurkrachten. Mede door de overspannen arbeidsmarkt zijn de tarieven voor inhuur omhoog gegaan. De kosten van inhuur zijn zo sterk gestegen dat de kosten van inhuur en de interne opdracht systematiek (IOS)-opbrengst gelijk of zelfs in een negatieve verhouding komen. Hierdoor kan de beoogde opbrengst uit de IOS taakstelling niet worden gerealiseerd. Ook is recent een aantal nieuwe medewerkers vast in dienst gekomen. Vanwege een inwerkperiode dragen zij niet meteen volledig bij aan de opbrengsten uit de IOS.
22 Gemeente Haarlemmermeer
3.2 Reserves en voorzieningen Recapitulatie mutaties reserves en voorzieningen Tabel 4
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Algemene dekkingsreserve
8.812
-5.471
-2.464
-757
-251
Algemene reserve grondzaken
-5.210
0
0
0
Algemene reserves
Totaal - Mutaties reserves (Alg.)
3.603
-5.471
-2.464
0
-757
-251
Bestemmingsreserves Reserve Maatschappelijke voorzieningen
950
-100
0
0
0
Reserve Stichting Mainport & Groen (SMG)
728
-269
-185
-285
0
Reserve Schaalsprong
342
-189
-175
0
0
Reserve Haarlemmermeerse Bos
320
-100
-220
0
0
0
2.380
0
0
0
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer
-166
0
0
0
0
Reserve Versterking van de (Lucht)vrachtketen
-1.476
0
0
0
0
Reserve Dekking afschrijvingslasten
-4.049
0
0
0
Reserve Verbeteren stadscentrum Hoofddorp
Totaal - Mutaties reserves (Best.)
0
-3.350
1.722
-579
-285
0
Voorzieningen Voorziening Regeling vervroegde uittreding
1.520
0
0
0
0
Voorziening Onderhoud gebouwen
414
0
0
0
0
Voorziening Pensioenverplichting wethouders
393
0
0
0
0
Voorziening Verlofsparen
118
0
0
0
0
Voorziening Wachtgeldverplichting voormalig personeel
-132
0
0
0
0
Voorziening Wachtgeldverplichting wethouders
-168
0
0
0
0
Voorziening Tariefsegalisatie rioolheffing
-433
0
0
0
0
Voorziening Tariefegalisatie afvalstoffenheffing
-881
0
0
0
0
Totaal - Mutaties voorzieningen
831
0
0
0
0
Toelichtingen Tabel 5
Algemene reserves Algemene dekkingsreserve
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Budgetoverhevelingen
8.453
-5.060
-2.438
-731
-224
Dorpshuis Rijsenhout
125
-125
0
0
0
Planeetbaan 2
260
-260
0
0
0
Rijstvogelstraat 102, 104, 108 en 110
Totaal Algemene dekkingsreserve
-25
8.812
-26
-5.471
-26
-2.464
-27
-757
-27
-251
Budgetoverhevelingen In deze najaarsrapportage wordt voorgesteld budgetten over te hevelen naar 2024. Enkele budgetten
Gemeente Haarlemmermeer 23
worden overgeheveld naar 2025 en verder. Zie voor een toelichting hoofdstuk 5. Deze overhevelingen vinden budgettair neutraal plaats via de Algemene dekkingsreserve. Dorpshuis Rijsenhout In de nota van B&W met kenmerk 2020.0001678 is besloten dat wij gebruik willen maken van de subsidieregeling van de Stichting Leefomgeving Schiphol (SLS) met het doel de verbetering van de kwaliteit van de leefomgeving in door Schiphol gehinderde dorpen. Daartoe is een overeenkomst gesloten tussen SLS en onze gemeente. In het dorpshart van Rijsenhout betreft het de samensmelting van activiteiten in het gebouw van de Ontmoetingskerk en herontwikkeling van dorpshuis De Reede. De Ontmoetingskerk in Rijsenhout is geen eigendom van de gemeente. De aanpassingen in het kerkpand worden uitgevoerd om het pand geschikt te maken voor de gebruikers en leiden niet tot een waardevermeerdering van het pand. In de notitie Activabeleid (2019.0054155) staat dat in principe bijdragen aan activa in eigendom van derden niet geactiveerd worden. Wij zien geen reden om van dit principe af te wijken. De uitgaven en de bijbehorende dekking zullen wij derhalve niet activeren, maar in onze exploitatie verantwoorden. Planeetbaan 2 Planeetbaan 2 is verworven in het kader van gebiedsontwikkeling Spoorzone Hoofddorp (2022.0002314). Dit perceel wordt te zijner tijd herontwikkeld en nu tijdelijk geëxploiteerd.
Dit vindt de komende vijf jaar plaats door onder andere de huurovereenkomst met het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA). Het jaarlijkse exploitatiesaldo wordt onttrokken/gestort in de Algemene dekkingsreserve. Het exploitatieresultaat wordt gebruikt om na de huurperiode van vijf jaar de boekwaarde van het pand af te waarderen. De verwachting is dat er dit jaar geen grote kosten gemaakt worden voor onderhoud aan het pand waardoor het budget verlaagd kan worden, hiertegenover staat een hogere storting in de Algemene dekkingsreserve. Het geprognotiseerde eindresultaat blijft hetzelfde. De werkelijke onttrekking aan de algemene dekkingsreserve wordt gebaseerd op het werkelijk gerealiseerde verschil tussen de baten en de lasten, daardoor kan de werkelijke onttrekking in 2023 afwijken van de geraamde onttrekking. Algemene reserve grondzaken
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2023
2024
2025
2026
2027
Rijstvogelstraat 102, 104, 108 en 110
-1.027
0
0
0
0
Mutaties tMPG2023
-4.182
0
0
0
0
Algemene reserve grondzaken
-5.210
0
0
0
0
Rijstvogelstraat 102, 104, 108 en 110 In 2023 zijn vier woningen, gelegen aan Rijstvogelstraat te Badhoevedorp, aangekocht. Wij verkrijgen hiermee een strategische positie die benodigd is voor de ontwikkeling van de gebiedsontwikkeling Badhoevedorp Centrum. Ondanks het uitblijven van juridisch planologische zekerheid van het bestemmingsplan Badhoevedorp Schuilhoeve zijn deze woningen toch aangekocht om de toekomstige ontwikkeling van Badhoevedorp niet te frustreren. Tot de inbreng in de grondexploitatie kunnen de woningen tijdelijk worden ingezet ten behoeve van bijvoorbeeld het huisvesten van speciale doelgroepen of statushouders. Omdat de panden toe zijn aan renovatie is er geen restant afschrijvingstermijn meer. Daarom dient de boekwaarde van panden in één keer afgeschreven te worden. Omdat de panden aangeschaft zijn voor een gebiedsontwikkeling komt de dekking voor de eenmalige afschrijving vanuit de Algemene reserve grondzaken. Mutaties tMPG2023 De mutaties van de algemene reserves naar aanleiding van het tMPG 2023 worden verwerkt,
24 Gemeente Haarlemmermeer
Bestemmingsreserves
Reserve Maatschappelijke voorzieningen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)