Bijlage 9 Jaarrekening 2022

STICHTING ETO HOOFDDORP RAPPORT BETREFFENDE JAARREKENING 2022

INHOUDSOPGAVE

Pagina ALGEMEEN 1 Opdracht 2 Algemeen 3 Bestuursverslag 4 Begroting versus Realisatie t.b.v. subsidie Gemeente Haarlemmermeer 5 Financiële positie

3 3 4 7 9

JAARREKENING 1 Balans 2 Staat van baten en lasten 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de staat van baten en lasten

11 13 14 18 24

BIJLAGEN 1 Specificatie materiële vaste activa 2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

2

28 30

Aan het Bestuur van Stichting ETO T.a.v. de heer H. Nijenhuis Nieuwe Molenaarslaan 10 2134 AS Hoofddorp

Nieuw-Vennep, 24 maart 2023

Betreft: Jaarrekening 2022

Geachte heer Nijenhuis, 1. OPDRACHT In overeenstemming met uw opdracht brengen wij u hiermede verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2022 van Stichting ETO. De balans per 31 december 2022, de winst- en verliesrekening over 2022 met de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2022 vormen, zijn in dit rapport opgenomen.

2. ALGEMEEN Bedrijfsgegevens Stichting ETO is op 16 januari 1992 opgericht en is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder dossiernummer 41225773. Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het exploiteren en beheren van opstallen en het multisportcomplex, het faciliteren van de kernhuurders, het geven van gelegenheid tot sportbeoefening, het bevorderen van de honk- en softbalsport en het stimuleren van sport en bewegen in Haarlemmermeer, een en ander in de ruimste zin des woords. Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door de heren H. Nijenhuis, I. Schinkel, K.J. Bruin en werd gevoerd door de heer W.W. Geesink. Raad van Toezicht De raad van toezicht bestond dit boekjaar uit de heren J.C.G. Driessen, H. Kuipers en R.P. van Laar 3

3. BESTUURSVERSLAG Jaarverslag over 2022 van de Stichting ETO Het jaar 2022 begon nog met de laatste coronamaatregelen maar was voor ETO vooral het jaar van het begin van de implementatie van het (multi)-sportcomplex. Door de gerealiseerde verruiming van de doelstelling van ETO en de daaraan gekoppelde statutenwijziging eind 2021 konden we aan de slag om hier inhoud aan te geven. Dus het jaarverslag zal voor een groot deel gerelateerd zijn aan dit gegeven. De financiële uitdaging van 2022 ETO heeft begin augustus 2021 de begroting voor het jaar 2022 opgesteld en op basis daarvan werd bij de Gemeente Haarlemmermeer een subsidie van € 257.280 voor de exploitatie aangevraagd. Dit moest wel gebeuren met de onzekerheid van de pandemie en de gevolgen van de wijziging in de doelstellingen. De uiteindelijke netto kasstroom aan het einde van 2022 laat een kleine negatieve kasstroom van € 6.039 terwijl € 5.775 was begroot. Dit is wel een resultaat van hogere investeringskosten van de Blaashal, een stringent kosten- en liquiditeitsbeleid en extra inkomsten uit de verhuur van de accommodatie. Specifieke aandachtspunten in 2022 1. De Blaashal De Blaashal was speelkaar medio september en wordt al intensief gebruikt in de wintermaanden.

Er is een lening verkregen van € 125.000 waarbij er een garantie is afgegeven door de Gemeente Haarlemmermeer en de Stichting Waarborgfonds Sport beide voor 50% van dit bedrag. Maar gedwongen door de kwaliteit van de aangekochte 2e hands hal moesten we overgaan naar een nieuwe huid. Dus de uitdaging was om de extra investering te realiseren zonder een extra lening en binnen de begroting van 2022. Deze investering was ook noodzakelijk om in de toekomst de middelen te hebben om de exploitatiesubsidie terug te dringen. Zoals aangegeven is dit gelukt maar heeft veel inventiviteit en energie gekost. En was daarmee een continue punt van aandacht in 2022. 2. Padelbanen De padelactiviteit is ondergebracht in een B.V. (Padel Park 21) waar ETO 50% aandeelhouder is. De financiering is geregeld door Vinattu (de andere aandeelhouder). Padel Park 21 betaalt de banen via een huurkooptransactie met een looptijd van 10 jaar. Dus ETO is 50% aandeelhouder zonder kapitaal of risico in te brengen en blijft eigenaar van de horeca opbrengsten. Doordat de bouwvergunning langer duurde dan voorzien zullen de eerste substantiële opbrengsten pas in 2023 gaan vallen. De banen waren gereed in september juist aan het einde van het padelseizoen. We wilden het seizoen verlengen door een open overkapping aan te brengen maar hiervoor wil de overheid geen vergunning afgeven.

Dit zal in ieder geval de maximale bezettingsgraad verlagen en daarmee ook de te verwachten opbrengsten.

4

3. De horeca De horeca heeft een klein positief resultaat (€ 2.657) opgeleverd. Zonder de nieuwe activiteiten zou dit hoger zijn geweest maar ook hier zit een stuk investering richting de toekomst. Dit heeft te maken met langere openingstijden ten behoeve van de gebruikers van de blaashal en de padelbanen. Dus de horeca steunt hiermee de opbrengsten uit deze 2 activiteiten. 4. ASM Park In het bestuursverslag van 2021 is gesproken over de Skills Garden van Athletic Skills Model. Na verdere studie moeten we voorlopig hiervan afzien. De totale investering zou ca. € 1.000.000 bedragen en na diverse gesprekken moeten wij tot de conclusie komen dat we het verdienmodel nog niet zien of we moeten het hebben over de social return on investment. Maar ook daarvoor benodigen we de liquiditeit. Er zijn diverse gesprekken geweest richting verenigingen, het NOC/NSF en het CIOS (het ASM model is een module binnen de opleiding). Maar we vinden te weinig garanties om deze investering te laten renderen en daarmee ook om adequate financiering te vinden. 5. Maatschappelijke activiteiten Buiten het continueren van onze samenwerking met de Stichting Baseball en Softbal against Cancer, waarvan de opbrengsten naar het KWF gaan zijn we een tweetal samenwerkingen aangegaan met: a. De Stichting Ons Tweede Thuis.

Er zijn een aantal dagbestedingsgroepen die op ons park onder begeleiding van professionals van OTT bij ons werkzaamheden verrichten. Deze samenwerking loopt zeer succesvol en er komt erg veel positieve respons van de betreffende cliënten en zelfs van ouders. b. Leerlingen van de Waterlelie uit Cruquius (Stichting Sein) lopen bij ons stage voor het behalen van hun hygiëne diploma. We zijn in overleg met deze organisaties om te kijken hoe we de samenwerking verder kunnen intensiveren. 6. Toekomstvisie ETO Uitgangspunt van ons beleid is dat de we de gemeentelijke exploitatiesubsidie afbouwen en daarna in staat zijn om de BNG-lening van € 500.000 in 2034 af te lossen zonder aanspraak te moeten doen op de gemeentelijke borgstelling. We zijn dan ook bezig om nieuwe sportactiviteiten te implementeren die positief bijdragen aan het resultaat van het park. Maar we willen de Social Return on Investment niet vergeten. Genoemd hierbij zijn fysieke- en psychische gezondheid van de bevolking in alle leeftijdscategorieën. We hebben hier diverse mogelijkheden voor maar zijn daarbij ook afhankelijk van een aantal maatschappelijke organisaties die dit streven ondersteunen en ons kunnen helpen hier invulling aan te geven. Maar de eerste gesprekken hebben nog geen vruchten afgeworpen. Dit is voor ons ook een belangrijk aandachtspunt voor het komende jaar.

5

7. Conclusie In 2022 konden de bestaande gebruikers naar tevredenheid weer volop gebruik maken van onze accommodatie. Maar 2022 was voor ons vooral een jaar om activiteiten in werking te zetten om invulling te geven aan de statutenwijziging van 2021. Met de investering in de Blaashal en de Padelbanen is hier inhoud aan gegeven ondanks onze krappe portemonnee. Hiermee kunnen we in 2023 deze investeringen laten renderen en nog meer nieuwe, minder investering vergende, activiteiten ontwikkelen. Dit geldt voor zowel de sportieve- als de maatschappelijke doelstelling. Tot slot willen wij Wilko Geesink bedanken voor zijn enorme inzet de afgelopen 7 jaar als voorzitter van onze stichting en per 31 december 2022 hiervan afscheid genomen heeft. Hoofddorp, 9 februari 2023 Het bestuur van de Stichting ETO, Dick Nijenhuis Ilja Schinkel Klaas Bruin

6

4. BEGROTING VERSUS REALISATIE T.B.V. SUBSIDIE GEMEENTE HAARLEMMERMEER Onderstaand overzicht geeft een vergelijking van de begroting versus het gerealiseerde resultaat, sluitend met de mutatie in het netto kasstroom. Werkelijk 2022 €

Begroot 2022 €

Opbrengsten Verhuur velden en accommodatie Horeca exploitatie (netto) Winkel Scholen Overige evenementen / opbrengsten Gemeentelijke exploitatiesubsidie

87.575 2.657 2.838 4.350 1.775 257.280

55.000 20.000 2.820 5.000 1.000 257.280

1. Totale Opbrengsten

356.475

341.100

2a. Afschrijving Gebouwen 2b. Afschrijving Inventaris 3. Dotatie voorziening Groot Onderhoud

155.200 5.120 23.857

165.000 10.000 23.867

Overige bedrijfskosten Belastingen etc Opstalrecht Huur terrein Verzekeringen Gas, Electra Water Onderhoud Huur inventaris Kosten Beheerder Vrijwilligersvergoeding Accountant en administratiekosten Advieskosten Marketingkosten Overige algemene kosten Onvoorzien BTW niet aftrekbaar i.v.m. Sportmaatregel 4. Totale Overige bedrijfskosten

10.991 1.152 9.182 16.233 49.631 87.223 13.290 40.440 550 14.200 2.900 12.764 65.104 323.660

25.000 1.300 11.275 * 15.000 50.000 * 65.000 * 11.500 48.000 * 5.500 11.000 * 1.000 * 3.000 * 5.000 * 252.575

5. Totale bedrijfskosten

507.837

451.442

6. Totaal resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-151.362

-110.342

7

Werkelijk 2022 €

Begroot 2022 €

Rentelasten Rente lening Pioniers Rente lening BNG Rente lening Stg. BNG Duurzaamheidsfonds Financieringskosten 7. Totale rentelasten

6.031 18.700 425 938 26.094

5.600 18.700

Incidentele baten en lasten BOSA subsidie 8. Totale incidentele baten en lasten

80.045 80.045

-

9. Netto resultaat

-97.411

-134.642

10. Correcties t.b.v. kasstromen Bij: Afschrijving gebouwen Bij: Dotatie voorziening groot onderhoud Af: Aflossing leningen Af: Investeringen / extra onderhoud minus lening Blaashal Af: Groot onderhoud Af: Investeringen in deelnemingen Bij: Werkkapitaal

155.200 23.857 -9.666 -139.774 -50 61.805

165.000 23.867 -20.000 -40.000 -

-6.039

-5.775

11. Netto kasstroom 2022 (excl. Omzetbelasting)

* = hierin is meegenomen de gevolgen van de Sportmaatregel BTW Bij de werkelijke cijfers zijn de gevolgen van de Sportmaatregel BTW als separate post benoemd.

8

24.300

-

5. FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31 december 2022 € € Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

2.876.649 193.736 684.518

31 december 2021 € €

2.974.060 169.879 582.194 3.754.903

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa

3.858.760 50

Werkkapitaal

3.726.133

3.754.306 3.858.810

3.754.306

-103.907

-28.173

Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen

5.000 55.572 1.670

2.500 31.373 2.589 62.242

36.462

Af: kortlopende schulden

166.149

64.635

Werkkapitaal

-103.907

-28.173

9

JAARREKENING 2022

1. BALANS (na resultaatbestemming)

31 december 2022 € €

31 december 2021 € €

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

3.853.101 5.659

3.746.248 8.058 3.858.760

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige vorderingen

50 -

TOTAAL VASTE ACTIVA

3.754.306

50

-

3.858.810

3.754.306

5.000

2.500

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa

10.897 44.675

679 7.863 22.831 55.572

31.373

Liquide middelen

1.670

2.589

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

62.242

36.462

3.921.052

3.790.768

TOTAAL ACTIVA

11

31 december 2022 € €

31 december 2021 € €

PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal

2.876.649

2.974.060

Voorzieningen

193.736

169.879

Langlopende schulden Leningen o/g

684.518

582.194

Kortlopende schulden Aflossingen op langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen Overige schulden en overlopende passiva

20.593 42.017 9.134 94.405

TOTAAL PASSIVA

12

7.583 6.154 50.898 166.149

64.635

3.921.052

3.790.768

2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2022 € Opbrengsten Kostprijs van de opbrengsten Bruto-omzetresultaat Bedrijfskosten Afschrijvingen Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten Inventariskosten Kantoorkosten Algemene kosten

2021 €

551.397 116.627

€

€

393.083 41.493 434.770

160.320 550 225.763 26.236 2.266 90.952

351.590

156.300 1.750 193.972 29.939 1.673 38.089 506.087

421.723

Saldo

-71.317

-70.133

Financiële baten en lasten

-26.094

-25.208

Saldo van baten en lasten

-97.411

-95.341

13

3. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld conform de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Vestigingsadres Stichting ETO is feitelijk gevestigd op Nieuwe Molenaarslaan 10 te Hoofddorp. Groepsverhoudingen Stichting ETO te Hoofddorp heeft een 50% deelneming in Padel Park 21 B.V. te Hoofddorp. Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Als er gekeken wordt naar de financiële positie van de stichting lijkt haar voortbestaan onzeker. Het werkkapitaal is verslechterd en is per 31 december 2022 € 103.907 negatief. De begroting over 2023 vertoont geen tekort als geen overschot. De exploitatiesubsidie is zonder einddatum geaccordeerd door de gemeente Haarlemmermeer. Maar nog belangrijker is dat het park nu ingezet mag worden voor alle sportgelateerde en maatschappelijke activiteiten. Tevens is de huurovereenkomst verlengd naar 31 december 2033. Hierdoor is de weg vrij voor investeringen ten behoeve van de invulling van de nieuwe activiteiten. In 2022 zijn de Luchthal en 6 padelbanen gerealiseerd. Daarmee zullen de inkomsten sterk verbeterd worden.

Het gevolg zal zijn dat op middellange termijn (3-5 jaar) de afhankelijkheid van de exploitatiesubsidie sterk verminderd tot niet meer noodzakelijk is. Ook is de weg vrij voor meer investeringen die de nieuwe doelstellingen ondersteunen. Dit alles maakt dat de onzekerheid over de duurzame voortzetting van de stichting activiteiten is verbeterd en de toekomst met vertrouwen tegemoet gezien kan worden.

14

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met de afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekeninghoudend met een voorziening voor waardeverminderingen. De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen van oninbaarheid. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten.

De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening groot onderhoud gebouwen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Langlopende schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

15

Kortlopende schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Opbrengsten De opbrengsten betreffen de opbrengsten van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Overige baten Op basis van RJk B17 is gekozen om de exploitatiesubsidies en tegemoetkoming te presenteren onder de overige baten en niet om de tegemoetkoming in aftrek te brengen op de gerelateerde kosten. Onder de overige baten zijn de volgende subsidies en tegemoetkoming opgenomen: 1 Exploitatiesubsidie Honkbalcomplex De subsidie betreft een exploitatiesubsidie en is aangevraagd en ontvangen voor het exploiteren en beheren van het Honkbalcomplex te Hoofddorp voor het jaar 2022. De subsidie zal worden vastgesteld op basis van de werkelijke kosten van de activiteiten waarvoor de subsidie is verleend. 2 Gemeentelijke subsidie t.b.v. huurcompensatie De subsidie betreft een exploitatiesubsidie en is ontvangen om de impact van het coronavirus in te dammen. De subsidie is verleend op grond van de Awb. Door de compensatie wordt beoogd om het negatieve effect van de sluiting van de rijksmaatregelen te beperken.

3 BOSA subsidie De subsidie betreft een exploitatiesubsidie en is aangevraagd, bestemd en ontvangen voor de bouw en het onderhoud van sportaccommodaties. De subsidievereisten zijn gedefinieerd op de van toepassing zijnde wet- en regelgeving, te weten: de Kaderwet VWS-subsidies; de Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS met enkele uitzonderingen; de Subsidieregeling Stimulering bouw en onderhoud van sportaccommodaties; de Algemene wet bestuursrecht (Awb). Kostprijs van de opbrengsten Onder de kostprijs van de opbrengsten wordt verstaan de direct aan de opbrengsten toe te rekenen kosten.

16

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijzen op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn opgenomen met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De BTW als gevolg van de sportmaatregel zijn als separate post opgenomen onder de algemene kosten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen respectievelijk aan derden betaalde rente.

17

4. TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Andere vaste bedrijfsmiddelen €

Totaal €

4.930.035 -1.183.787 3.746.248

42.252 -34.194 8.058

4.972.287 -1.217.981 3.754.306

262.053 -155.200 106.853

2.721 -5.120 -2.399

264.774 -160.320 104.454

Eind boekjaar Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

5.189.088 -1.335.987 3.853.101

31.523 -25.864 5.659

5.220.611 -1.361.851 3.858.760

Afschrijvingspercentages:

3 - 10%

20%

Begin boekjaar Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Aankopen Afschrijvingen

Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar bijlage 1.

Financiële vaste activa 2022 € Deelnemingen in groepsmaatschappijen Padel Park 21 B.V.

2021 € 50

Dit betreft een 50% deelneming.

18

-

2022 € Overige vorderingen Lening Stichting Topsport Hoofddorp Saldo begin boekjaar Voorziening Saldo eind boekjaar

2021 € -

-

128.625 -128.625 -

128.625 -128.625 -

Deze lening, afgesloten in 2010, had een oorspronkelijke looptijd van 3 jaar. Echter schuldenaar is nog niet tot aflossing in staat. Om deze reden wordt ook geen rente meer berekend. De vordering is wel preferent ten opzichte van andere schulden van schuldenaar. In 2018 is er een voorziening getroffen voor deze vordering.

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

Handelsgoederen

2022 € 5.000

2021 € 2.500

2022 €

2021 €

Vorderingen

Handelsdebiteuren Debiteuren

Belastingen Omzetbelasting

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren opbrengsten Nog te ontvangen subsidies Vooruitbetaalde kosten Rekening-courant Padel Park 21 B.V.

19

10.897

679

-

7.863

8.125 35.210 410 930 44.675

1.875 20.956 22.831

Liquide middelen 2022 € Kas Abn Amro Bank rekening-courant Abn Amro Bank spaarrekening

49 1.621 1.670

20

2021 € 35 2.554 2.589

PASSIVA Eigen vermogen

Stichtingskapitaal Saldo begin boekjaar Saldo van baten en lasten Saldo eind boekjaar

2022 €

2021 €

2.974.060 -97.411 2.876.649

3.069.401 -95.341 2.974.060

2022 €

2021 €

169.879 23.857 193.736

146.022 23.857 169.879

Voorzieningen

Voorziening groot onderhoud gebouwen Saldo begin boekjaar Dotatie Saldo eind boekjaar

Dit betreft een voorziening voor groot onderhoud aan de gebouwen. De dotatie aan de voorziening wordt bepaald aan de hand van de te verwachten kosten voor groot onderhoud voor de komende jaren. De huidige voorziening heeft ten doel de actuele gebreken op te lossen en noodzakelijk onderhoud te verrichten. De stichting wil in 2023 een officieel meerjarig onderhoudsplan laten opstellen ter verdere onderbouwing van de huidige voorziening.

Langlopende schulden

Leningen o/g Lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109052 Lening Stg. BNG Duurzaamheidsfonds Lening Hoofddorp Pioniers

2022 €

2021 €

500.000 110.417 74.101 684.518

500.000 82.194 582.194

De aflossingen voor het komende boekjaar zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Over de lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109052 wordt 3,74% rente berekend. De rente dient elk jaar in maart te worden voldaan, voor het eerst in 2015. De lening dient in 2034 in één keer afgelost te worden.

21

De Gemeente Haarlemmermeer staat garant voor het nakomen van de verplichtingen uit hoofde van de leningen Bank Nederlandse Gemeenten. De lening Stg. BNG Duurzaamheidsfonds is in 2022 verstrekt voor de financiering van de Blaashal. Het rentepercentage bedraagt 1,95% voor de gehele looptijd. De lening heeft een looptijd van 120 maanden. De maandelijkse aflossing bedraagt € 1.041,67. De resterende aflossingstermijn bedraagt 9 jaar en 10 maanden. Van het restant van de lening per 31 december 2022 heeft een bedrag van € 62.500 een looptijd langer dan vijf jaar. De Stichting Waarborgfonds Sport en de Gemeente Haarlemmermeer staan borg voor het nakomen van de verplichtingen uit hoofde van de lening.

Kortlopende schulden 2022 € Aflossingen op langlopende schulden Lening Stg. BNG Duurzaamheidsfonds Lening Hoofddorp Pioniers

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Belastingen Omzetbelasting

Overige schulden en overlopende passiva Vooruitgefactureerde opbrengsten Rente leningen Bank Nederlandse Gemeente Huur terrein Opstalrecht Energiekosten Beheerkosten Schade herstelkosten Accountantskosten Administratiekosten Externe inhuur Horeca Vrijwilligersvergoeding Overige schulden

22

2021 €

12.500 8.093 20.593

7.583 7.583

42.017

6.154

9.134 9.134

-

20.560 14.025 29.998 1.010 2.330 750 7.177 4.000 1.500 1.430 1.545 10.080 94.405

14.025 29.998 1.010 1.695 2.500 1.500 170 50.898

Gebeurtenissen na balansdatum Stichting ETO is samen met de gemeente gedaagd voor een zaak (schadegeval) uit 2015. Wij zijn van mening geen schuld te hebben. Op dit moment is onvoldoende bekend over de ontwikkeling en mogelijke consequenties van deze zaak voor de stichting.

23

5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

OPBRENGSTEN Gebruikersvergoeding hoog Gebruikersvergoeding laag Gebruikersvergoeding vrijgesteld Overige opbrengsten Opbrengst Horeca Overige baten

Overige baten Exploitatiesubsidie honkbalcomplex Gemeentelijke subsidie t.b.v. huurcompensatie BOSA subsidie

KOSTPRIJS VAN DE OPBRENGSTEN Inkopen Horeca Externe inhuur Horeca Vrijwilligersvergoeding Horeca Totaal kostprijs Horeca Overige inkopen

AFSCHRIJVINGEN Afschrijving Bedrijfsgebouwen en terreinen Afschrijving Overige bedrijfsmiddelen

24

2022 €

2021 €

38.838 600 57.025 75 117.534 337.325 551.397

10.715 40.386 53.255 288.727 393.083

257.280 80.045 337.325

255.600 8.941 24.186 288.727

60.807 40.526 13.544 114.877 1.750 116.627

25.966 11.836 3.691 41.493 41.493

155.200 5.120 160.320

148.781 7.519 156.300

OVERIGE BERIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gemeentelijke belastingen Verzekering onroerend goed Dotatie voorziening groot onderhoud Onderhoud onroerend goed Onderhoud terreinen Schade herstel Schoonmaakkosten Ongediertebestrijding & hygiëne Vuilafvoer Gas, water en elektra Beheer kosten Overige huisvestingskosten

Inventariskosten Huur inventaris Horeca Kleine aanschaf en onderhoud inventaris Horeca Huur inventaris Kleine aanschaf inventaris Onderhoud inventaris

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Telefoonkosten

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Notariskosten Incassokosten Verzekeringen Contributies en abonnementen Bankkosten Overige algemene kosten BTW niet aftrekbaar i.v.m. Sportmaatregel

25

2022 €

2021 €

9.182 12.143 16.233 23.857 42.710 1.545 3.538 15.630 6.134 4.148 49.631 40.440 572 225.763

10.818 15.410 13.805 23.857 31.753 1.187 9.147 2.840 2.298 44.383 37.134 1.340 193.972

6.210 7.103 7.080 831 5.012 26.236

2.800 5.681 10.200 5.108 6.150 29.939

1.236 988 42 2.266

296 1.335 42 1.673

6.442 7.758 2.900 955 2.388 1.207 1.887 2.311 65.104 90.952

5.100 6.823 2.900 762 2.345 1.243 746 1.176 16.994 38.089

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening Hoofddorp Pioniers Rente lening B.N.G. 40.109052 Rente lening Stg. BNG Duurzaamheidsfonds Bemiddelingskosten t.b.v. financiering

2022 €

2021 €

26.094 -26.094

25.208 -25.208

6.031 18.700 425 938 26.094

6.508 18.700

Ondertekening jaarrekening

Hoofddorp, 24 maart 2023 Stichting ETO Bestuur:

De heer H. Nijenhuis, Voorzitter

De heer I. Schinkel, Secretaris

De heer K.J. Bruin

26

25.208

BIJLAGEN

SPECIFICATIE MATERIELE VASTE ACTIVA

Omschrijving BEDRIJFSGEBOUWEN EN -TERREINEN Gebouwen Investering nieuw gebouw Investering nieuw gebouw 2014 Blaashal Paneelwand kantine

Veldvoorzieningen Veldvoorziening Trapleuningen

Verbouwingen Verlichting bar Werkblad Binnenschilderwerk Diverse verbouwingen

TOTAAL BEDRIJFSGEBOUWEN EN -TERREINEN

Bijlage 1 Aanschaf- Afschrijv. datum %

28-3-2013 9-1-2014 1-10-2022 24-10-2022

1-6-2014 23-12-2018

19-3-2014 12-2-2014 10-3-2014 2014

3,0% 3,0% 10,0% 3,0%

3,0% 20,0%

10,0% 10,0% 10,0% 10,0%

AW

1 januari 2022 CA

BW

4.222.000 539.144 28.662

1.013.280 129.393 –

3.208.720 409.751 28.662

4.789.806

1.142.673

3.647.133

121.833 3.532

27.412 2.124

94.421 1.408

125.365

29.536

95.829

915 2.318 1.001 7.630

643 1.624 700 5.611

272 694 301 2.019

11.864

8.578

3.286

4.927.035

1.180.787

3.746.248

28

Invest. 2022

Afschrijv. 2022

AW

247.453 14.600

126.660 16.174 6.740 80

4.222.000 539.144 276.115 14.600

1.139.940 145.567 6.740 80

3.082.060 393.577 269.375 14.520

262.053

149.654

5.051.859

1.292.327

3.759.532

3.655 704

121.833 3.532

31.067 2.828

90.766 704

4.359

125.365

33.895

91.470

92 232 100 763

915 2.318 1.001 7.630

735 1.856 800 6.374

180 462 201 1.256

–

1.187

11.864

9.765

2.099

262.053

155.200

5.189.088

1.335.987

3.853.101

–

31 december 2022 CA BW

Omschrijving ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN Computer hardware Electrovoice DC-one sound system LED-schermen vervanging onderdelen Publicatie- en score-management systeem

Kantoor- en bedrijfsinventaris Clubcar transporter Steiger Makita DLX6064T Comboset Camera Heater Beveiligingssysteem uitbreiding

Horeca inventaris Kassasysteem

TOTAAL ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

Aanschaf- Afschrijv. datum %

AW

8-5-2017 5-9-2017 24-1-2018

1.218 11.000 4.722

1.138 9.533 3.697

80 1.467 1.025

16.940

14.368

2.572

3.500 1.899 1.140 1.200 1.389

2.800 1.393 789 310 289

700 506 351 890 1.100

22-12-2017 25-4-2018 13-7-2018 14-9-2020 11-12-2020 13-7-2022

20-7-2020

20,0% 20,0% 20,0%

20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0%

20,0%

1 januari 2022 CA

BW

Invest. 2022

Afschrijv. 2022

AW

31 december 2022 CA BW

80 1.467 944

1.218 11.000 4.722

1.218 11.000 4.641

– – 81

–

2.491

16.940

16.859

81

2.721

700 380 228 240 280 251

3.500 1.899 1.140 1.200 1.389 2.721

3.500 1.773 1.017 550 569 251

– 126 123 650 820 2.470

2.721

2.079

11.849

7.660

4.189

550

2.734

1.344

1.390

9.128

5.581

3.547

2.734

794

1.940

2.734

794

1.940

–

550

2.734

1.344

1.390

28.802

20.744

8.058

2.721

5.120

31.523

25.864

5.659

4.955.837

1.201.531

3.754.306

264.774

160.320

5.220.611

1.361.851

3.858.760

29

OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur van Stichting ETO

A.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022

Ons oordeel met beperking Wij hebben de jaarrekening 2022 van Stichting ETO te Hoofddorp gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf ‘De basis voor ons oordeel met beperking’ een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting ETO per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 ‘Organisaties zonder winststreven’.

De jaarrekening bestaat uit: 1.

de enkelvoudige balans per 31 december 2022;

2.

de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2022; en

3.

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere

toelichtingen.

De basis voor ons oordeel met beperking De voorziening groot onderhoud gebouwen is gevormd voor de te verwachten kosten voor groot onderhoud voor de komende jaren op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren en wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste gebracht van de voorziening. De huidige voorziening is op de balans per 31 december 2022 opgenomen voor € 193.736. Wij hebben niet voldoende en geschikte controle-informatie kunnen verkrijgen omtrent de volledigheid van de voorziening. Als gevolg daarvan hebben wij niet kunnen vaststellen of er eventuele correcties noodzakelijk waren met betrekking tot het hierboven genoemde bedrag.

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting ETO zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel met beperking.

Materiële onzekerheid over de continuïteit Wij vestigen de aandacht op het onderdeel 'continuïteit' in de toelichting op pagina 14 van de jaarrekening, waarin uiteengezet is dat de entiteit afhankelijk is van een positieve toekomstige exploitatie- en resultaatontwikkeling en de bereidwilligheid van de financiers om de financiering te blijven continueren. Deze condities duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de entiteit. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.

B.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: •

het bestuursverslag;

•

de begroting.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: •

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

•

alle informatie bevat die op grond van RJ-Richtlijn 640 ‘Organisaties zonder winststreven’ is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de begroting op grond van RJ-Richtlijn 640 ‘Organisaties zonder winststreven’.

C.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 ‘Organisaties zonder winststreven’. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn

van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; •

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

•

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

•

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;

•

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

•

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Hoofddorp, 24 maart 2023, Actan adviseurs & accountants B.V., namens deze

K. Otte MSc Registeraccountant