Bijlage 8 Jaarrekening 2023

STICHTING ETO HOOFDDORP RAPPORT BETREFFENDE JAARREKENING 2023

INHOUDSOPGAVE

Pagina ALGEMEEN 1 Opdracht 2 Algemeen 3 Bestuursverslag 4 Begroting versus Realisatie t.b.v. subsidie Gemeente Haarlemmermeer 5 Financiële positie

3 3 4 6 8

JAARREKENING 1 Balans 2 Staat van baten en lasten 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de staat van baten en lasten

10 12 13 16 21

BIJLAGEN 1 Specificatie materiële vaste activa 2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

2

26 28

Aan het Bestuur van Stichting ETO T.a.v. de heer H. Nijenhuis Nieuwe Molenaarslaan 10 2134 AS Hoofddorp

Nieuw-Vennep, 19 maart 2024

Betreft: Jaarrekening 2023

Geachte heer Nijenhuis, 1. OPDRACHT In overeenstemming met uw opdracht brengen wij u hiermede verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2023 van Stichting ETO. De balans per 31 december 2023, de winst- en verliesrekening over 2023 met de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2023 vormen, zijn in dit rapport opgenomen.

2. ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het exploiteren en beheren van opstallen en het multisportcomplex, het faciliteren van de kernhuurders, het geven van gelegenheid tot sportbeoefening, het bevorderen van de honk- en softbalsport en het stimuleren van sport en bewegen in Haarlemmermeer, een en ander in de ruimste zin des woords. Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door de heren H. Nijenhuis, I. Schinkel en K.J. Bruin. Raad van Toezicht De raad van toezicht bestond dit boekjaar uit de heren J.C.G. Driessen, R.P. van Laar en H. Kuipers.

3

3. BESTUURSVERSLAG Jaarverslag over 2023 van de Stichting ETO Het jaar 2023 was het eerste volle jaar dat de Blaashal en de Padelbanen volledig operationeel waren. Daarmee stond 2023 vooral in het kader om activiteiten te ontwikkelen en daarmee het gebruik van al onze faciliteiten te optimaliseren en een goede bezetting te gaan realiseren. Dit bestuursverslag zal hier verder duiding aan geven. De financiële uitdaging van 2023 ETO heeft begin augustus 2022 de begroting voor het jaar 2023 opgesteld en op basis daarvan werd bij de Gemeente Haarlemmermeer een subsidie van € 241.241 voor de exploitatie aangevraagd. Dit moest wel gebeuren op het moment dat met name de nieuwe faciliteiten nog in aanbouw waren. De uiteindelijke netto kasstroom was € 5.110 positief terwijl € 0 was begroot. Specifieke aandachtspunten in 2023 1. Honk- en Softbal Door de dalende ledenaantallen van honk- en softbal in zijn algemeenheid en bij Hoofddorp Pioniers in het bijzonder moeten we rekening gaan houden met vrijval van ruimte die nu bezet is door deze sport. Dit gegeven zal voor het komende jaar extra aandacht krijgen want een deel van de accommodatie wordt door Hoofddorp Pioniers al niet meer gebruikt in 2024. 2. Padelbanen Padel Park 21 is voor het eerst in 2023 het gehele jaar geopend geweest. De opbrengsten voor ETO waren € 24.000 voor het gebruik van het park en € 5.000 managementfee.

Dus buiten de horeca is de opbrengst in het eerste jaar € 29.000. 3. Blaashal Ook de blaashal is voor de eerste keer het gehele jaar geopend geweest. De opbrengst voor ETO was € 21.000. Doordat het CIOS veel minder dan gepland en de Pioniers geen gebruik hebben gemaakt van de hal ligt hier nog een flinke uitdaging. We verwachten in 2024 een groei van 30%. Dit is één van de taken van de eventmanager. 4. Horeca De omzet is meer dan verdubbeld. De netto opbrengst wordt echter negatief beïnvloed doordat de horeca ten behoeve van de blaashal en de padelbanen ook bemand is op zeer rustige momenten en het beperkt beschikbaar hebben van vrijwilligers. De netto opbrengsten van de horeca zijn € 5.488 terwijl dat in 2022 € 2.657 was. De uitdaging voor 2024 is dan ook om een beter evenwicht te krijgen in de kosten en opbrengsten. Gezien de lopende gesprekken op dit terrein wordt hier een verbetering van minimaal € 20.000 verwacht.

4

Wel leidt een sterke omzetontwikkeling in de horeca tot een verlaagde BTW kostenpost omdat er minder BTW niet aftrekbaar is in verband met de BTW sportmaatregel. 5. Eventmanager Om de benodigde opbrengsten verder te verhogen worden we ondersteund door een eventmanager die de taak heeft dit te gaan realiseren. Dit in combinatie met de start van een professionele website en positionering door onder meer de naamswijziging van het park in Sportpark 21 zal de komende jaren een toename van (bedrijfs) evenementen gerealiseerd gaan worden. In 2023 leverde dit een kostenpost op van € 15.000. De eerste resultaten zijn begin 2024 al zichtbaar. 6. Maatschappelijke activiteiten De bestaande samenwerkingen ter ondersteuning van de maatschappelijke activiteiten zijn doorgezet in 2023. We hebben het hierover de Stichting Baseball and Softbal against cancer, de Stichting SEIN en de Stichting Ons Tweede Thuis. Alle samenwerkingen hebben zich positief ontwikkeld. 7. Toekomstvisie ETO Uitgangspunt van ons beleid is dat we de gemeentelijke exploitatiesubsidie afbouwen en daarna in staat zijn om de BNG-lening van € 500.000 in 2034 aflossen zonder aanspraak te moeten doen op de gemeentelijke borgstelling. We zijn daarom bezig om nieuwe sportactiviteiten te implementeren die positief bijdragen aan het resultaat van het park.

In dit kader moet er ook kritisch gekeken worden naar de statuten waarin honk- en softbal een prioritaire positie hebben, zodat dit geen beperkende factor gaat worden in de beoogde verbreding en groei. Bovendien willen we de Social Return on Investment niet vergeten. We hebben hier diverse mogelijkheden voor en zijn nu in gesprek met diverse maatschappelijke organisaties om hier invulling aan te geven. 8. Conclusie Ook in 2023 konden de bestaande gebruikers naar tevredenheid weer volop gebruik maken van onze accommodatie. We zien diverse partijen die nieuwe aanvragen doen na de positieve ervaringen in 2023. Wel zal er in 2024 veel aandacht besteed moeten worden aan de relatie met Hoofddorp Pioniers. Tot slot moeten we mededelen dat de heer Henk Kuipers, voorzitter van onze Raad van Toezicht, helaas overleden is in november 2023. De heer Jan Driessen heeft zich bereid gesteld om deze voorzitterstaak over te nemen. Hoofddorp, 12 februari 2024 Het bestuur van de Stichting ETO, Dick Nijenhuis Ilja Schinkel Klaas Bruin 5

4. BEGROTING VERSUS REALISATIE T.B.V. SUBSIDIE GEMEENTE HAARLEMMERMEER Onderstaand overzicht geeft een vergelijking van de begroting versus het gerealiseerde resultaat, sluitend met de mutatie in het netto kasstroom.

Werkelijk 2023 €

Begroot 2023 €

Opbrengsten Verhuur velden en accommodatie Opbrengst Horeca-activiteiten (netto) Winkel Scholen (buitensport) Evenementen Kosten evenementen Event Manager Managementfee Padel Park 21 B.V. Beheerskosten t.b.v. de Opbrengsten Gemeentelijke exploitatiesubsidie Overige baten

110.018 82.003 3.122 4.350 5.719 -5.401 -9.765 5.000 -76.515 241.241 390

121.200 43.000 2.838 4.350 1.000 -40.000 241.241 -

1. Totale Opbrengsten

360.162

373.629

2a. Afschrijving Gebouwen 2b. Afschrijving Inventaris 3. Dotatie voorziening Groot Onderhoud

176.801 2.483 23.857

170.000 11.500 23.867

Overige bedrijfskosten Belastingen etc Opstalrecht Huur terrein Verzekeringen Gas, Electra Water Onderhoud Huur inventaris Kosten Beheerder Vrijwilligersvergoeding Accountant en administratiekosten Advocaatkosten Marketingkosten / PR en Communicatie Overige algemene kosten Onvoorzien BTW niet aftrekbaar i.v.m. Sportmaatregel 4. Totale Overige bedrijfskosten

9.873 1.227 11.832 21.386 59.166 77.887 8.835 38.730 2.520 14.074 1.000 9.134 12.088 3.000 15.495 286.247

14.315 1.300 16.500 * 22.400 76.000 * 70.500 * 18.000 48.000 * 1.800 13.500 * 1.000 * 3.000 * 5.000 * 291.315

5. Totale bedrijfskosten

489.388

496.682

6. Totaal resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-129.226

-123.053

6

Werkelijk 2023 € Rentelasten Rente lening Pioniers Rente lening BNG Rente lening Stg. BNG Duurzaamheidsfonds 7. Totale rentelasten

Begroot 2023 €

5.521 18.700 2.285 26.506

5.521 18.700 2.500 26.721

8. Netto resultaat

-155.732

-149.774

9. Correcties t.b.v. kasstromen Bij: Afschrijving gebouwen Bij: Afschrijving inventaris Bij: Dotatie voorziening groot onderhoud Af: Aflossing leningen Af: Investeringen en extra onderhoud Bij: Werkkapitaal

176.801 2.483 23.857 -20.593 -19.764 -1.942

170.000 11.500 23.867 -20.593 -35.000 -

5.110

-

10. Netto kasstroom 2023 (excl. Omzetbelasting)

* = hierin is meegenomen de gevolgen van de Sportmaatregel BTW Bij de werkelijke cijfers zijn de gevolgen van de Sportmaatregel BTW als separate post benoemd.

7

5. FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31 december 2023 € € Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

2.720.917 217.593 663.382

31 december 2022 € €

2.876.649 193.736 684.518 3.601.892

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa

3.699.240 50

Werkkapitaal

3.754.903

3.858.760 50 3.699.290

3.858.810

-97.398

-103.907

Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen

1.346 31.931 6.780

5.000 55.572 1.670 40.057

62.242

Af: kortlopende schulden

137.455

166.149

Werkkapitaal

-97.398

-103.907

8

JAARREKENING 2023

1. BALANS (na resultaatbestemming)

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

3.684.196 15.044

3.853.101 5.659 3.699.240

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige vorderingen

50 -

TOTAAL VASTE ACTIVA

3.858.760

50 50

50

3.699.290

3.858.810

1.346

5.000

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa

10.271 6.422 15.238

10.897 44.675 31.931

55.572

Liquide middelen

6.780

1.670

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

40.057

62.242

3.739.347

3.921.052

TOTAAL ACTIVA

10

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal

2.720.917

2.876.649

Voorzieningen

217.593

193.736

Langlopende schulden Leningen o/g

663.382

684.518

Kortlopende schulden Aflossingen op langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen Overige schulden en overlopende passiva

21.136 40.369 75.950

TOTAAL PASSIVA

11

20.593 42.017 9.134 94.405 137.455

166.149

3.739.347

3.921.052

2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2023 € Opbrengsten Kostprijs van de opbrengsten Bruto-omzetresultaat Bedrijfskosten Afschrijvingen Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten Inventariskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

2022 €

552.740 192.578

€

€

551.397 116.627 360.162

179.284 2.520 229.530 23.263 2.430 9.134 43.227

434.770

160.320 550 225.763 26.236 2.266 90.952 489.388

506.087

Saldo

-129.226

-71.317

Financiële baten en lasten

-26.506

-26.094

Saldo van baten en lasten

-155.732

-97.411

Resultaatbestemming Het resultaat over 2023 zal worden onttrokken van het Stichtingskapitaal.

12

3. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine Organisaties-zonder-winststreven (RJk C1). Deze zijn in lijn met de vereisten voor kleine rechtspersonen die onder titel 9 boek 2 BW vallen. In de staat van baten en lasten zijn geen begrotingscijfers van het boekjaar opgenomen, omdat de begroting niet als belangrijk stuurinstrument gebruikt wordt voor de beheersing van de activiteiten. Bedrijfsgegevens Stichting ETO is op 16 januari 1992 opgericht en is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder dossiernummer 41225773. Vestigingsadres Stichting ETO is feitelijk gevestigd op Nieuwe Molenaarslaan 10 te Hoofddorp. Groepsverhoudingen Stichting ETO te Hoofddorp heeft een 50% deelneming in Padel Park 21 B.V. te Hoofddorp. Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Als er gekeken wordt naar de financiële positie van de stichting lijkt haar voortbestaan onzeker. Het werkkapitaal is nagenoeg gelijk aan 2022 en bedraagt per 31 december 2023 € 97.400 negatief. De begroting over 2024 vertoont geen tekort als geen overschot.

De exploitatiesubsidie is zonder einddatum geaccordeerd door de gemeente Haarlemmermeer. Maar nog belangrijker is dat het park nu ingezet mag worden voor alle sportgelateerde en maatschappelijke activiteiten. Tevens is de huurovereenkomst verlengd met 10 jaar tot en met 31 december 2033. Hierdoor is de weg vrij voor investeringen ten behoeve van de invulling van de nieuwe activiteiten. In 2022 zijn de Luchthal en 6 padelbanen gerealiseerd. Daarmee zullen de inkomsten sterk verbeterd worden. Het gevolg zal zijn dat op middellange termijn (3-5 jaar) de afhankelijkheid van de exploitatiesubsidie sterk verminderd tot niet meer noodzakelijk is. Ook is de weg vrij voor meer investeringen die de nieuwe doelstellingen ondersteunen. Dit alles maakt dat de onzekerheid over de duurzame voortzetting van de stichting activiteiten is verbeterd en de toekomst met vertrouwen tegemoet gezien kan worden.

13

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met de afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekeninghoudend met een voorziening voor waardeverminderingen. De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen van oninbaarheid. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten.

De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening groot onderhoud gebouwen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Langlopende schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

14

Kortlopende schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Opbrengsten De opbrengsten betreffen de opbrengsten van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Overige baten Op basis van RJk B17 is gekozen om de exploitatiesubsidies en tegemoetkoming te presenteren onder de overige baten en niet om de tegemoetkoming in aftrek te brengen op de gerelateerde kosten. Onder de overige baten zijn de volgende subsidies en tegemoetkoming opgenomen: 1 Exploitatiesubsidie Honkbalcomplex De subsidie betreft een exploitatiesubsidie en is aangevraagd en ontvangen voor het exploiteren en beheren van het Honkbalcomplex te Hoofddorp voor het jaar 2023. De subsidie zal worden vastgesteld op basis van de werkelijke kosten van de activiteiten waarvoor de subsidie is verleend. Kostprijs van de opbrengsten Onder de kostprijs van de opbrengsten wordt verstaan de direct aan de opbrengsten toe te rekenen kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijzen op basis van de verwachte economische levensduur.

Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn opgenomen met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De BTW als gevolg van de sportmaatregel zijn als separate post opgenomen onder de algemene kosten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen respectievelijk aan derden betaalde rente. 15

4. TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Andere vaste bedrijfsmiddelen €

Totaal €

5.189.088 -1.335.987 3.853.101

15.805 -10.146 5.659

5.204.893 -1.346.133 3.858.760

7.896 -176.801 -168.905

11.868 -2.483 9.385

19.764 -179.284 -159.520

Eind boekjaar Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

5.196.984 -1.512.788 3.684.196

27.673 -12.629 15.044

5.224.657 -1.525.417 3.699.240

Afschrijvingspercentages:

3 - 10%

20%

Begin boekjaar Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Aankopen Afschrijvingen

Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar bijlage 1.

Financiële vaste activa 2023 € Deelnemingen in groepsmaatschappijen Padel Park 21 B.V.

2022 € 50

Dit betreft een 50% deelneming.

16

50

2023 € Overige vorderingen Lening Stichting Topsport Hoofddorp Saldo begin boekjaar Voorziening Saldo eind boekjaar

2022 € -

-

128.625 -128.625 -

128.625 -128.625 -

Deze lening, afgesloten in 2010, had een oorspronkelijke looptijd van 3 jaar. Echter schuldenaar is nog niet tot aflossing in staat. Om deze reden wordt ook geen rente meer berekend. De vordering is wel preferent ten opzichte van andere schulden van schuldenaar. In 2018 is er een voorziening getroffen voor deze vordering. Stichting Topsport Hoofddorp is in 2023 ontbonden en uitgeschreven uit het handelsregister. In 2024 zal worden onderzocht welke mogelijkheden Stichting ETO nog heeft met deze vordering.

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 2023 € 1.346

2022 € 5.000

2023 €

2022 €

Handelsdebiteuren Debiteuren

10.271

10.897

Belastingen Omzetbelasting

6.422

-

2.340 12.898 15.238

8.125 35.210 410 930 44.675

Handelsgoederen

Vorderingen

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren opbrengsten Nog te ontvangen subsidies Vooruitbetaalde kosten Rekening-courant Padel Park 21 B.V.

17

Liquide middelen 2023 € Kas Abn Amro Bank rekening-courant

6.780 6.780

18

2022 € 49 1.621 1.670

PASSIVA Eigen vermogen

Stichtingskapitaal Saldo begin boekjaar Saldo van baten en lasten Saldo eind boekjaar

2023 €

2022 €

2.876.649 -155.732 2.720.917

2.974.060 -97.411 2.876.649

2023 €

2022 €

193.736 23.857 217.593

169.879 23.857 193.736

Voorzieningen

Voorziening groot onderhoud gebouwen Saldo begin boekjaar Dotatie Saldo eind boekjaar

Dit betreft een voorziening voor groot onderhoud aan de gebouwen. De dotatie aan de voorziening wordt bepaald aan de hand van de te verwachten kosten voor groot onderhoud voor de komende jaren. De huidige voorziening heeft ten doel de actuele gebreken op te lossen en noodzakelijk onderhoud te verrichten. De Stichting wil in 2024 een officieel meerjarig onderhoudsplan laten opstellen ter verdere onderbouwing van de huidige voorziening.

Langlopende schulden

Leningen o/g Lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109052 Lening Stg. BNG Duurzaamheidsfonds Lening Hoofddorp Pioniers

2023 €

2022 €

500.000 97.917 65.465 663.382

500.000 110.417 74.101 684.518

De aflossingen voor het komende boekjaar zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Over de lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109052 wordt 3,74% rente berekend. De rente dient elk jaar in maart te worden voldaan, voor het eerst in 2015. De lening dient in 2034 in één keer afgelost te worden.

19

De Gemeente Haarlemmermeer staat garant voor het nakomen van de verplichtingen uit hoofde van de leningen Bank Nederlandse Gemeenten. De lening Stg. BNG Duurzaamheidsfonds is in 2022 verstrekt voor de financiering van de Blaashal. Het rentepercentage bedraagt 1,95% voor de gehele looptijd. De lening heeft een looptijd van 120 maanden. De maandelijkse aflossing bedraagt € 1.041,67. De resterende aflossingstermijn bedraagt 8 jaar en 10 maanden. Van het restant van de lening per 31 december 2022 heeft een bedrag van € 62.500 een looptijd langer dan vijf jaar. De Stichting Waarborgfonds Sport en de Gemeente Haarlemmermeer staan borg voor het nakomen van de verplichtingen uit hoofde van de lening.

Kortlopende schulden

Aflossingen op langlopende schulden Lening Stg. BNG Duurzaamheidsfonds Lening Hoofddorp Pioniers

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Belastingen Omzetbelasting

Overige schulden en overlopende passiva Vooruitgefactureerde opbrengsten Rente leningen Bank Nederlandse Gemeente Huur terrein Opstalrecht Energiekosten Beheerkosten Schade herstelkosten Accountantskosten Administratiekosten Externe inhuur Horeca Vrijwilligersvergoeding Rekening-courant Padel Park 21 B.V. Overige schulden

20

2023 €

2022 €

12.500 8.636 21.136

12.500 8.093 20.593

40.369

42.017

-

9.134 9.134

10.107 14.025 29.998 2.315 360 7.177 4.500 2.000 2.425 2.200 513 330 75.950

20.560 14.025 29.998 1.010 2.330 750 7.177 4.000 1.500 1.430 1.545 10.080 94.405

5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

OPBRENGSTEN Gebruikersvergoeding hoog Gebruikersvergoeding laag Gebruikersvergoeding vrijgesteld Opbrengst events Opbrengst sponsoring Managementfee Overige opbrengsten Opbrengst Horeca Overige baten

Overige baten Exploitatiesubsidie honkbalcomplex BOSA subsidie Vrijval opstalrecht 2014

KOSTPRIJS VAN DE OPBRENGSTEN Inkopen Horeca Externe inhuur Horeca Vrijwilligersvergoeding Horeca Totaal kostprijs Horeca Kostprijs events en sponsoring Externe inhuur event manager

AFSCHRIJVINGEN Afschrijving Bedrijfsgebouwen en terreinen Afschrijving Overige bedrijfsmiddelen

21

2023 €

2022 €

22.817 4.109 89.564 5.719 1.000 5.000 182.900 241.631 552.740

38.838 600 57.025 75 117.534 337.325 551.397

241.241 -620 1.010 241.631

257.280 80.045 337.325

100.897 48.181 28.334 177.412 5.401 9.765 192.578

60.807 40.526 13.544 114.877 1.750 116.627

176.801 2.483 179.284

155.200 5.120 160.320

OVERIGE BERIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gemeentelijke belastingen Verzekering onroerend goed Dotatie voorziening groot onderhoud Onderhoud onroerend goed Onderhoud terreinen Schade herstel Schoonmaakkosten Ongediertebestrijding & hygiëne Vuilafvoer Gas, water en elektra Beheer kosten Overige huisvestingskosten

Inventariskosten Huur inventaris Horeca Kleine aanschaf en onderhoud inventaris Horeca Huur inventaris Kleine aanschaf inventaris Onderhoud inventaris

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Telefoonkosten

Marketingkosten Huisstijlontwikkeling Overige marketingkosten

22

2023 €

2022 €

11.832 11.100 21.386 23.857 30.323 1.775 18.862 8.375 3.453 59.166 38.730 671 229.530

9.182 12.143 16.233 23.857 42.710 1.545 3.538 15.630 6.134 4.148 49.631 40.440 572 225.763

7.957 10.875 878 1.917 1.636 23.263

6.210 7.103 7.080 831 5.012 26.236

1.087 1.299 44 2.430

1.236 988 42 2.266

7.865 1.269 9.134

-

2023 € Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Advocaatkosten Incassokosten Schade eigen risico Verzekeringen Contributies en abonnementen Bankrente en -kosten Overige algemene kosten BTW niet aftrekbaar i.v.m. Sportmaatregel

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening Hoofddorp Pioniers Rente lening B.N.G. 40.109052 Rente lening Stg. BNG Duurzaamheidsfonds Bemiddelingskosten t.b.v. financiering

23

2022 €

4.820 9.254 1.000 3.000 3.953 1.303 1.317 3.085 15.495 43.227

6.442 7.758 2.900 955 2.388 1.207 1.887 2.311 65.104 90.952

26.506 -26.506

26.094 -26.094

5.521 18.700 2.285 26.506

6.031 18.700 425 938 26.094

Ondertekening jaarrekening

Hoofddorp, 19 maart 2024 Stichting ETO Bestuur:

w.g.

w.g.

De heer H. Nijenhuis, Voorzitter

De heer I. Schinkel, Secretaris

w.g.

De heer K.J. Bruin

Raad van Toezicht:

w.g.

w.g.

De heer J.C.G. Driessen

De heer R.P. van Laar

24

BIJLAGEN

SPECIFICATIE MATERIELE VASTE ACTIVA

Omschrijving BEDRIJFSGEBOUWEN EN -TERREINEN Gebouwen Investering nieuw gebouw Investering nieuw gebouw 2014 Blaashal Paneelwand kantine Blaashal - gasbrander Stelconplaten Betonplexplaten

Veldvoorzieningen Veldvoorziening Trapleuningen

Verbouwingen Verlichting bar Werkblad Binnenschilderwerk Diverse verbouwingen

Bijlage 1 Aanschafdatum

Afschrijv. %

28-3-2013 9-1-2014 1-10-2022 24-10-2022 2-3-2023 21-9-2023 22-10-2023

3,0% 3,0% 10,0% 3,0% 10,0% 10,0% 10,0%

1-6-2014 23-12-2018

19-3-2014 12-2-2014 10-3-2014 2014

3,0% 20,0%

10,0% 10,0% 10,0% 10,0%

AW

1 januari 2023 CA

BW

4.222.000 539.144 276.115 14.600

1.139.940 145.567 6.740 80

3.082.060 393.577 269.375 14.520

5.051.859

1.292.327

3.759.532

121.833 3.532

31.067 2.828

90.766 704

125.365

33.895

91.470

915 2.318 1.001 7.630

735 1.856 800 6.374

180 462 201 1.256

11.864

9.765

2.099

26

Invest. 2023

Afschrijv. 2023

AW

2.972 2.472 2.452

126.660 16.174 27.610 440 247 72 52

4.222.000 539.144 276.115 14.600 2.972 2.472 2.452

1.266.600 161.741 34.350 520 247 72 52

2.955.400 377.403 241.765 14.080 2.725 2.400 2.400

7.896

171.255

5.059.755

1.463.582

3.596.173

3.655 704

121.833 3.532

34.722 3.532

87.111 –

4.359

125.365

38.254

87.111

92 232 100 763

915 2.318 1.001 7.630

827 2.088 900 7.137

88 230 101 493

1.187

11.864

10.952

912

–

–

31 december 2023 CA

BW

Omschrijving TOTAAL BEDRIJFSGEBOUWEN EN -TERREINEN

ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN Computer hardware Publicatie- en score-management systeem

Kantoor- en bedrijfsinventaris Steiger Makita DLX6064T Comboset Camera Heater Beveiligingssysteem uitbreiding Badminton en volleybal netten Wegwijzering Zeeconteiner

TOTAAL ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

Aanschafdatum

Afschrijv. %

24-1-2018

20,0%

25-4-2018 13-7-2018 14-9-2020 11-12-2020 13-7-2022 15-5-2023 4-12-2023 18-12-2023

20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0%

AW 5.189.088

1 januari 2023 CA 1.335.987

BW 3.853.101

4.722

4.641

81

4.722

4.641

81

1.899 1.140 1.200 1.389 2.721

1.773 1.017 550 569 251

126 123 650 820 2.470

Invest. 2023 7.896

Afschrijv. 2023 176.801

31 december 2023 AW CA BW 5.196.984 1.512.788 3.684.196

81

4.722

4.722

–

–

81

4.722

4.722

–

1.443 5.622 983

126 123 240 280 545 183 92 8

1.899 1.140 1.200 1.389 2.721 1.443 5.622 983

1.899 1.140 790 849 796 183 92 8

– – 410 540 1.925 1.260 5.530 975

8.349

4.160

4.189

8.048

1.597

16.397

5.757

10.640

15.805

10.146

5.659

11.868

2.483

27.673

12.629

15.045

5.204.893

1.346.133

3.858.760

19.764

179.284

5.224.657

1.525.417

3.699.241

27

Ref. 20915000 – 2023

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting ETO

A. Verklaring over de in het rapport opgenomen jaarrekening 2023

Ons oordeel met beperking Wij hebben de jaarrekening 2023 van Stichting ETO te Hoofddorp gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de dit rapport opgenomen jaarrekening uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf ´De basis voor ons oordeel met beperking´ een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting ETO per 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJK richtlijn C1 ‘Kleine organisaties-zonderwinststreven’.

De jaarrekening bestaat uit: 1.

de balans per 31 december 2023;

2.

de staat van baten en lasten over 2022; en

3.

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en

andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel met beperking De voorziening groot onderhoud gebouwen is gevormd voor de te verwachten kosten voor groot onderhoud voor de komende jaren op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren en wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste gebracht van de voorziening. De huidige voorziening is op de balans per 31 december 2023 opgenomen voor € 217.593. Wij hebben niet voldoende en geschikte controle-informatie kunnen verkrijgen omtrent de volledigheid van de voorziening. Als gevolg daarvan hebben wij niet kunnen vaststellen of er eventuele correcties noodzakelijk waren met betrekking tot het hierboven genoemde bedrag.

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Actan adviseurs & accountants B.V. | Postbus 438, 2130 AK Hoofddorp | Siriusdreef 62, 2132 WT Hoofddorp 020 653 21 00 | info@actan.nl | actan.nl | Beconnummer 265998 | KvK 34074403

Ref. 21111000 – 2022

Wij zijn onafhankelijk van Stichting ETO zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel met beperking.

Materiële onzekerheid over de continuïteit Wij vestigen de aandacht op het onderdeel 'continuïteit' in de toelichting op pagina 13 van de jaarrekening, waarin uiteengezet is dat de entiteit afhankelijk is van een positieve toekomstige exploitatie- en resultaatontwikkeling en de bereidwilligheid van de financiers om de financiering te blijven continueren. Deze condities duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de entiteit. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.

B. Verklaring over de in het rapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het rapport andere informatie, die bestaat uit: •

het bestuursverslag;

•

de begroting.

Uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf 'De basis voor ons oordeel met beperking' zijn wij op grond van onderstaande werkzaamheden van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten van de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met RJK richtlijn C1 ‘Kleine organisaties-zonder-winststreven’.

2

Ref. 21111000 – 2022

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met RJK richtlijn C1 ‘Kleine organisaties-zonder-winststreven’. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

3

Ref. 21111000 – 2022

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: -

het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

-

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

-

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

-

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;

-

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

-

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

4

Ref. 21111000 – 2022

Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Hoofddorp, 19 maart 2024 Actan adviseurs & accountants B.V., namens deze

w.g. D.A. Klerk MSc Registeraccountant

5