Bijlage 3 Primaire begroting 2027 AM match

Primaire Begroting 2027 AM match

AM match Wijkermeerstraat 36, 2131 HA HOOFDDORP Zanderij 29, 1185 ZM AMSTELVEEN Postbus 53, 2130 AB HOOFDDORP Telefoon: 023-5661566 Email: info@ammatch.nl Internet: www.ammatch.nl

Inhoudsopgave

Pagina

Voorwoord met algemene toelichting

1-2

Primaire begroting

3

Diverse overzichten Risico paragraaf

4

Financiering

4

Staat van vaste activa met toelichting

5 en 6

Onderhoud kapitaalgoederen

6

Staat van leningen, staat van voorzieningen en reserves met toelichting

7 en 8

Weerstandvermogen

8

Geprognotisseerde balans

9

Kengetallen

9

Overzicht van verbonden partijen met toelichting

9

Incidentele baten en lasten

10

Overzicht begrote personele bezetting

11

Verdeling gemeentelijke bijdrage en Wsw subsidie

12 en 13

Kosten uitvoering P-wet met een loonwaarde <70%

13

Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de P wet

13

Meerjaren prognose

14

Toelichting meerjaren prognose

15 en 16

Bijlagen Toelichting bij de Primaire begroting

bijlage 1

18 t/m 27

Specificatie van de Primaire begroting

bijlage 2

28 t/m 32

Taakvelden

bijlage 3

35

1

Algemene toelichting In deze primaire begroting zijn de comptabiliteitsvoorschriften BBV 2004 integraal toegepast. Verder zijn de gegevens die voor een (externe) begroting niet van belang zijn, mede om concurrentieoverwegingen, weggelaten. Deze begroting is opgesteld op basis van diverse gesprekken met budgethouders binnen AM match. Aan de begroting liggen eveneens deelplannen ten grondslag op basis waarvan hier de kosten en opbrengsten, en de kostentoerekening aan de producten zijn berekend. In deze begroting wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de plannen voor het komende jaar en in de meerjarenbegroting wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de jaren 2027 t/m 2029.

Taken van AM match De raden van de deelnemende gemeenten hebben in december 2015 besloten dat AM Groep zal worden omgevormd naar de Gemeenschappelijke Regeling Amstelland en Meerlanden Werkorganisatie, handelend onder de naam AM match. AM match voert vanaf 1 juli 2016 naast de Wsw ook de Participatiewet uit voor de doelgroep met een structurele arbeidsbeperking, waaronder ook de doelgroep nieuw beschut. Daarnaast is de mogelijkheid in de GR opgenomen dat AM match optioneel ook andere doelgroepen kan bedienen voor de deelnemende gemeenten. Om tot een doelmatige organisatie te komen is er begin 2016 een reorganisatie ingezet die er toe heeft geleid per 1 juli 2016 van start te gaan met de nieuwe doelgroep. De werkzaamheden worden vanaf die datum uitgevoerd vanuit twee vestigingen, één in het gebied Amstelland (Amstelveen) en één in Haarlemmermeer (Hoofddorp).

Voorbehoud voor deze begroting Deze begroting is medio april 2026 opgesteld. In deze begroting is uitgegaan van de uitgangspunten die begin 2026 bekend waren. Een nadere toelichting op de mogelijke risico’s is gegeven in de risico paragraaf. Belangrijk is om hier te melden dat het resultaat sterk afhankelijk is van de rijksbijdrage. Door het nieuwe verdeelmodel wordt de rijksbijdrage in de maand mei of september van het begrotingsjaar definitief, en gelijk worden voorlopige schattingen afgegeven voor de jaren daarna. Voorlopige inschatting van de rijksbijdrage voor de Wsw voor deze begroting is gebaseerd op de informatie die in september 2025 bekend is gemaakt. De hoogte van de definitieve rijksbijdrage is afhankelijk van het aantal Wsw-medewerkers landelijk per 31 december van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. Bij grotere uitstroom landelijk kan de rijksbijdrage per Wsw standaard eenheid (se) hoger worden, bij kleinere uitstroom kan die lager worden. In deze begroting is voor 2027 gerekend met het aantal plaatsen voor beschutte werkplekken, zoals door de gemeenten is opgegeven. Dit aantal is lager dan de (verwachte) taakstelling voor 2027 voor de gezamenlijke gemeenten. Indien mocht blijken dat er meer plekken nodig zijn, zal AM match een hoger aantal plekken ook realiseren.

Voor 202 zijn gemiddeld 97 werkplekken begroot, terwijl de taakstelling naar verwachting ca. 120 plekken zal zijn. In de afgelopen jaren is gebleken dat het moeilijk is de taakstelling te realiseren als gevolg van onvoldoende toegekende indicaties.

Begroot resultaat 2027 Het exploitatietekort voor 2027 is begroot op een tekort van € 129.000. Dit tekort is beperkt ten opzichte van andere werkorganisaties dankzij de uitbreiding van de activiteiten naar de Participatie doelgroep. Door de uitbreiding van de doelgroep en de afspraken die gemaakt zijn ten aanzien van de doorbelasting van kosten naar de verschillende producten worden de overheadkosten ook verdeeld over de Participatie doelgroep, waardoor de kosten die op de Wsw-doelgroep drukken verlaagd worden. Het exploitatietekort moet worden betaald door de deelnemende gemeenten conform de verdeelsleutel zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling.

2

Rijksbijdrage Vanuit de historie werd door het Rijk de ontwikkeling in de loonkosten van de Wsw-medewerkers automatisch en structureel gecompenseerd in de rijksbijdrage. Echter sinds 2010 heeft het Rijk op de compensatie geen consistent beleid meer gevoerd. Hierdoor is de omvang van de rijksbijdrage, die een grote invloed heeft op de exploitatie, een onzekere factor geworden. Wij zijn bij het opstellen van deze begroting er van uitgegaan dat er nog compensatie voor de loonontwikkeling zal plaatsvinden. In 2012 heeft het kabinet besloten de Wsw, Wwb en de Wajong samen te voegen tot één regeling, de Participatiewet. Deze wet is per 1 januari 2015 ingevoerd. Gelijktijdig zijn er bezuinigingen aangekondigd op deze regelingen. In dit bedrag waren nog niet de financiële gevolgen als gevolg van het teruglopen in het aantal Wsw plaatsen meegenomen. De Participatiewet en de bezuinigingen hebben in de daarop volgende jaren grote gevolgen gehad voor de exploitatie van AM match en dat heeft tot in 2020 doorlopen. Met ingang van 2021 laat de rijksbijdrage per Wsw se meer een stabilisatie zien, en vanaf 2023 zien we steeds meer een groei. Zo veroorzaakte voorheen de terugloop in taakstelling Wsw een daling van de netto toegevoegde waarde en heeft de lagere rijksbijdrage per werkplek sinds 2015 gevolgen gehad voor de exploitatie van AM match.

Deze negatieve trend vanuit de Wsw werd binnen AM match gecompenseerd doordat AM match ook de doelgroep Participatiewet met een structurele arbeidsbeperking begeleidt. Met de extra dekking van de overheadkosten wordt zo het grootste deel van de bezuinigingen op de Wsw opgevangen. Sinds 2023 is er een sterke groei op de Rijksbijdrage voor de Wsw zichtbaar en dit heeft een versterkt positief effect op de exploitatie. Omdat vanaf 2015 de Wsw subsidie niet meer vast staat in relatie tot de taakstelling, maar is gebaseerd op berekende uitstroom, is de verwachte werkelijke bezetting een belangrijk gegeven voor de gemeenten geworden in het kader van de beheersing van de budgetten. Daarom is de verwachte bezetting t/m 2029 per gemeente berekend op basis van pensionering en verwachte overige uitstroom. Aan de hand van deze bezetting is een overzicht gegeven van de verwachte bezetting per gemeente in 2027 en de daarbij berekende Wsw subsidie per gemeente voor 2027.

Invloed van de economische situatie op AM match Deze begroting is opgesteld met de verwachting op een normale economische ontwikkeling. Indien de economie een andere ontwikkeling krijgt heeft dit invloed op deze begroting. Mogelijke negatieve gevolgen voor de begroting van bovenstaande risico’s zijn voor de korte termijn gedekt door middel van de algemene reserve. De in april 2026 afgesloten cao WSW leidt tot hogere loonkosten en daarmee tot een structurele stijging van de personeelslasten. Zowel primaire als secundaire arbeidsvoorwaarden zijn verbeterd voor al het personeel, met name WML personeel. Daarnaast worden hogere energiekosten verwacht, veroorzaakt door stijgende vraag en gekrompen aanbod van energie. Deze ontwikkelingen hebben een drukkend effect op de exploitatie van AM match in 2027.

3

Primaire Begroting 2027

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Primaire

Bijgestelde

Gerealiseerd

Begroting 2027

Begroting 2026-1

2025

Opbrengsten Netto omzet

€

4.435

€

4.511

€

Mutatie voorraad gereed product / onderhanden werk

€

-

€

-

€

3.870 21-

Totaal bedrijfsopbrengsten

€

4.435

€

4.511

€

3.849

Totaal directe kosten

€

381

€

368

€

247

Netto toegevoegde waarde

€

4.054

€

4.143

€

3.602

Overige bedrijfsopbrengsten

€

80

€

81

€

153

Netto opbrengsten

€

4.134

€

4.224

€

3.755

Bedrijfskosten Loonkosten Wsw personeel

€

5.954

€

6.097

€

6.231

Sociale lasten Wsw personeel

€

1.711

€

1.711

€

1.751

Uitvoeringskosten en loonkostensubsidies begeleid werken Totaal loonkosten Wsw

€ €

812 8.477

€ €

817 8.625

€ €

608 8.590

Loonkosten participatie doelgroep Banenafspraak

€

1.180

€

1.126

€

1.193

Overige personeelskosten Wsw

€

641

€

576

€

335

Overige personeelskosten P doelgroep

€

10

€

10

€

46-

Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel

€

5.109

€

5.032

€

4.530

Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel

€

270

€

269

€

249

Overige bedrijfskosten

€

1.736

€

1.686

€

1.453

Afschrijvingskosten activa

€

225

€

225

€

200

Rente lasten / rente baten

€

68- €

68- €

64-

Diverse lasten

€

125

€

185

€

122

Onvoorziene uitgaven Subtotaal bedrijfs- en financieringslasten

€ €

50 17.754

€ €

50 17.715

€ €

16.563

Bedrijfsresultaat

€

13.620- €

13.491-

€

12.808-

Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet Banenafspraak

€ €

9.472 3.877

€ €

9.546 3.877

€ €

9.749 3.719

Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match / terugbetaling aan gemeenten Totaal gemeentelijke bijdragen

€ €

143 13.492

€ €

60- € 13.363 €

68112.786

Resultaat vòòr bestemming

€

129- €

128-

€

Onttrekking aan bestemmingsreserve ten behoeve van reorganisatiekosten / huisvesting

€

129

€

129

€

22

Onttrekking aan sociaal herinvesteringsreserve Totaal mutatie bestemmingsreserve

€ €

129

€ €

129

€ €

22

Exploitatieresultaat Wsw na mutaties in bestemmingsreserve en na verrekening met gemeenten

€

0- €

0

€

1-

Aldus opgemaakt

Aldus vastgesteld in de bestuursvergadering

Datum: 30 april 2026

Datum: 30 april 2026

Algemeen directeur, drs. J.A. Vonk

Voorzitter, C. El Idrissi

Manager bedrijfsvoering drs. J.H.J. van der Meer

Secretaris, drs. J.A. Vonk

23-

4

Risico paragraaf Deze begroting is opgesteld met de stand van informatie per april 2026. Eind 2024 is een risico analyse gemaakt voor het jaar 2024 en 2025. De achtergrond van deze risico analyse is het vaststellen van de omvang van een algemene reserve. De risico analyse geeft een bedrag van € 2,8 mln aan aanwijsbare risico’s. Ondanks de hoogte van de berekende risico’s, heeft het bestuur besloten het bedrag in de algemene reserve voor 2024-2025 op hetzelfde bedrag te behouden als in 2021, te weten: € 2,47 mln. Met het uitgangspunt dat niet alle risico’s gelijktijdig zullen optreden en voor een aantal risico’s het financiële effect met de jaren kleiner zal worden, is de verwachting dat een verhoging ook in 2026 niet noodzakelijk is. Het bestuur heeft in de vergadering van 21 november 2024 deze risico analyse vastgesteld en het bedrag van de algemene reserve voor 2024 en 2025 vastgesteld op € 2.466.000. In 2026 zal de risico analyse worden herzien op basis van de dan bekende informatie, tenzij eerder omvangrijke risico’s bekend worden.

Financiering In 2016 heeft het bestuur van AM match opnieuw het treasury-statuut vastgesteld.

Risico profiel AM match heeft met betrekking tot de treasuryactiviteiten een beperkt risicoprofiel. Er wordt een prudent beleid gevoerd ten aanzien van de treasuryfunctie. De treasuryfunctie dient alleen de publieke taak. Voor zover sprake is van uitstaande gelden, wordt dit alleen gedaan via schatkist bankieren bij het Rijk en door een beperkte (€ 500.000) rekening-courant verhouding met de BNG. Op de balansdatum is geen sprake van risico’s met betrekking tot koersen en/of valuta. Er wordt geen gebruik gemaakt van derivaten. Er is een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder van het pand aan de Wijkermeerstraat ter hoogte van een huurtermijn van drie maanden.

Geplande treasury-activiteiten voor 2026 en 2027 Voor 2026 en 2027 zijn geen treasury-activiteiten voorzien. Onderstaande tabel geeft een overzicht van het renterisico in de periode 2025 t/m 2028. Op pagina 7 is de staat van leningen opgenomen. Door het vaststellen van de algemene reserve, is er voldoende liquiditeit voor een gezonde bedrijfsvoering. Berekening renterisoconorm en renterisico's van de vaste schuld periode 2025 t/m 2028

Renterisico op vaste schuld 1a. Renteherziening op vaste schuld o/g 1b. Renteherziening op vaste schuld u/g 2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) 3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g) 3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g) 4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b) 5. Betaalde aflossingen 6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7. Renterisico op vaste schuld (2 + 6)

2025 realisatie 0 0 0 0 0 0 0 0 0

(Bedragen x € 1.000) 2026 2027 begroot begroot 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2028 begroot 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Renterisiconorm 8. Begrotingstotaal 9. Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc. 10. Renterisiconorm 20% van 8; minimaal € 2.500.000)

17.715 20% 3.543

17.754 20% 3.551

17.155 20% 3.431

16.815 20% 3.363

Toets Renterisiconorm 10. Renterisiconorm 7. Renterisico op vaste schuld 11. Ruimte(+) / Overschrijding(-) (10 - 7)

3.543 0 3.543

3.551 0 3.551

3.431 0 3.431

3.363 0 3.363

5

Primaire Begroting 2027

Bedrijfsgebouwen 10% Bedrijfsgebouwen 20% Bedrijfsgebouwen 33% Totaal bedrijfsgebouwen

Aanschafwaarde per 1-1 € 499.290 € 194.886 € € 694.176

€ € € €

Aanschafwaarde per 31-12 499.290 254.886 754.176

Vervoermidd. 20% Vervoermidd. 33% Totaal vervoermidd.

€ € €

605.466 € 43.255 € 648.721 €

297.500 € - € 297.500 €

902.966 43.255 946.221

20,00% € 33,00% € €

441.448 € 43.255 € 484.703 €

89.722 € 73.765 € 163.487 €

531.170 € 117.020 € 648.190 €

164.018 € - € 164.018 €

371.796 € -73.765 € 298.031 €

267.907 -36.883 231.025

Machines, apparaten en installaties 6.67% Machines, apparaten en installaties 10% Machines, apparaten en installaties 20% Machines, apparaten en installaties 33,33% Totaal machines, apparaten en installaties

€ € € € €

2.940 271.384 148.828 423.152

20.000 55.750 30.000 105.750

€ € € € €

22.940 327.134 178.828 528.902

6,67% € 10,00% € 20,00% € 33,33% € €

2.940 192.208 108.422 303.570

2.500 32.577 16.705 51.782

5.440 224.785 125.127 355.352

79.176 40.406 119.582

17.500 102.349 53.701 173.550

€ € € € €

8.750 90.763 47.054 146.566

Overige materiele vaste activa 10% Overige materiele vaste activa 20% Totaal overige materiele vaste activa

€ € €

16.351 € 277.330 € 293.681 €

45.000 € 48.000 € 93.000 €

61.351 325.330 386.681

10,00% € 20,00% € €

16.351 € 223.334 € 239.685 €

-0 € 53.996 € 53.996 €

39.500 € 82.708 € 122.208 €

19.750 68.352 88.102

Totaal vaste activa

€

2.615.980

€

649.231

903.495

776.363

Omschrijving actief

2.059.730

Investering in lopend jaar € € 60.000 € € 60.000

€ € € € €

€

556.250

€

AfschrijAfschrijving vings t/m begin percentage lopend jaar 10,00% € 191.655 20,00% € 190.886 33,00% € € 382.541

1.410.499

Afschrijving lopend jaar € 49.929 € 12.000 € € 61.929

€ € € € €

€

Afschrijving t/m eind lopend jaar € 241.584 € 202.886 € € 444.470

€ € € € €

5.500 € 19.288 € 24.788 € 301.986

€

€ € € €

€ € € € €

21.851 € 242.622 € 264.473 € 1.712.485

€

Boekwaarde 1-1 307.635 4.000 311.635

€ € € €

€ € € € €

€

Boekwaarde 31-12 257.706 52.000 309.706

Boekwaarde gemiddeld € 282.671 € 28.000 € € 310.671

€

6

Toelichting bij de staat van vaste activa Deze staat geeft een overzicht van de werkelijk per 31 december 2026 geactiveerde duurzame bedrijfsmiddelen en de in 2027 begrote duurzame bedrijfsmiddelen. In de kolom "Investeringen in lopend jaar" zijn de in 2027 begrote investeringen (volgens investeringsplan) opgenomen. De laatst genoemde investeringen worden, voor de berekende afschrijvingskosten, verondersteld medio het begrotingsjaar te worden gedaan. De afschrijvingskosten uit deze staat zijn in de begroting opgenomen onder het hoofdstuk afschrijvingskosten. De gemiddelde boekwaarde, plus het benodigd kapitaal voor het vaste gedeelte van de vlottende activa, minus het eigen vermogen, dient als basis voor de berekende rentelasten.

Onderhoud kapitaalgoederen Er zijn geen kapitaalgoederen meer in het bezit van AM match waar groot onderhoud op moet worden gepleegd. De kosten van het reguliere jaarlijks terugkerende onderhoud is opgenomen in de exploitatiebegroting.

7

Staat van leningen

Verstrekker

Omschrijving

Oorspronkelijk bedrag lening

Er lopen geen leningen in 2027

Jaar van de laatste aflossing

0

Totaal

Bedragen x € 1.000 Restant In het jaar leningen Begroting 2027 Aflossing opgenomen Begroting 2027 Primaire Begroting 2027 leningen

Rentepercentage

0

Rente boekjaar

0,00

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Overboeking naar best. Reserve 4

Saldo einde verslag per. 1+2+3+4 5

€

-

€

-

Staat van voorzieningen en reserves Bedragen x € 1.000 Saldo volgens rekening

Vermeerdering in begrotingsjaar 2 2026 Begroting 2027

1 2025

Restant bedrag van de lening

Vermindering in begrotingsjaar 3 2026 Begroting 2027

Rubriek

Omschrijving

6.01

Voorziening te betalen WW-uitkering ambtenaren

€

-

€

-

€

-

€

-

6.02

Bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds, innovatiefonds en afschrijvingen duurzaamheidsfonds.

€

174

€

-

€

-

€

50- €

50- €

-

€

74

6.02

Best. reserve financiering uitwerking bevindingen rapport Berenschot

€

73

€

-

€

-

€

43- €

30- €

-

€

-

6.02

Bestemmingsreserve afschr.kosten pers.investeringen

€

33

€

-

€

-

€

13- €

20- €

-

€

-

6.02

Best. reserve personele investeringen

€

112

€

-

€

-

€

50- €

62- €

-

€

-

6.03

Algemene reserve

€

2.466

€

-

€

-

€

-

€

-

€

2.466

Totaal voorz. en reserves

€

2.858

€

-

€

-

€

156- €

162- €

-

€

2.540

€

€

-

-

8

Toelichting bij de staat van leningen Gezien de liquiditeitspositie van AM match zullen er geen vaste geldleningen worden aangetrokken in 2026 en 2027. In 2017 is de laatste vaste geldlening afgelost.

Toelichting bij de staat van reserves en voorzieningen De bestemmingsreserve afschrijving transitiekosten en verbetering huisvesting en duurzaamheidsmaatregelen is gevormd ter dekking van de afschrijvingskosten van activa die zijn aangeschaft in het kader van deze doelen. De afschrijvingen lopen door tot en met 2029.

Bestemmingsreserve financiering uitwerking bevindingen rapport Berenschot . Dit bedrag is gereserveerd vanuit het resultaat van 2021 dient ter dekking van een op te stellen plan om de dienstverlening van AM match aan de deelnemende gemeenten uit te breiden en te verbeteren.

Bestemmingsreserve innovatie en duurzaamheidsinvesteringen . Deze bestemmingsreserve is gevormd uit het resultaat van 2019, 2021 en 2022 en dient ter dekking van een aantal duurzaamheids- arbo- maatregelen en innovatie investeringen. De algemene reserve is gevormd aan de hand van de bedragen die de risico inventarisatie met zich meebrengt. Dit bedrag dient vanaf 2022 elke twee jaar te worden herzien aan de hand van een geactualiseerde risico analyse.

Weerstandsvermogen Beleid betreffende weerstandsvermogen Omtrent het weerstandsvermogen heeft het bestuur op 19 mei 2016 besloten dat AM match een algemene reserve mag aanhouden op basis van de risico inventarisatie die tweejaarlijks wordt bijgesteld aan de nieuwe situatie. Deze algemene reserve is bedoeld om eventuele verliezen te dekken die worden veroorzaakt door het optreden van gebeurtenissen zoals die in de risicoanalyse zijn opgenomen. Verliezen die uit andere oorzaken ontstaan worden, evenals winsten, jaarlijks met de deelnemende gemeenten verrekend. De risico analyse en het daarmee gemoeide risicobedrag wordt tweejaarlijks door het bestuur van AM match vastgesteld. Voor 2024 en 2025 is de omvang van de risico’s berekend op een bedrag van € 2,8 mln. aan aanwijsbare risico’s. Ondanks de berekende risico’s, is het voorstel geweest om het bedrag in de algemene reserve voor 2024-2025 op hetzelfde bedrag te behouden als in 2021, te weten: € 2,47 mln. Met het uitgangspunt dat niet alle risico’s gelijktijdig zullen optreden en voor een aantal risico’s het financiële effect met de jaren kleiner zal worden, is de verwachting dat een verhoging niet noodzakelijk is. Voor 2026 is dit bedrag eveneens aangehouden. In 2026 zal een herijking van de risicoanalyse plaatsvinden.

9

Geprognotiseerde balans Rekening 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Begroting 2031

Activa Materiele vaste activa Financiele vaste activa Vlottende activa (voorraden / ohw) Uitzettingen bij een openbaar lichaam Uitzettingen bij groepsmaatschappij Uitzettingen bij 's Rijks schatkist Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activa

649.000 76.000 0 1.031.000 0 2.604.000 983.000 95.000 212.000 5.650.000

903.000 76.000 0 650.000 0 1.819.377 983.000 95.000 212.000 4.738.377

903.000 76.000 0 600.000 0 1.504.186 983.000 95.000 212.000 4.373.186

912.000 76.000 0 600.000 0 1.487.000 983.000 95.000 212.000 4.365.000

921.000 76.000 0 600.000 0 1.459.000 983.000 95.000 212.000 4.346.000

918.000 76.000 0 600.000 0 1.515.000 983.000 95.000 212.000 4.399.000

Passiva Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar Voorzieningen Vaste schulden langer dan 1 jaar Schulden korter dan 1 jaar Overlopende passiva Totaal passiva

2.466.000 370.000 57.000 130.000 0 1.095.000 773.000 4.891.000

2.466.000 214.000 60.377 130.000 0 1.095.000 773.000 4.738.377

2.466.000 52.000 -142.814 130.000 0 1.095.000 773.000 4.373.186

2.466.000 0 -99.000 130.000 0 1.095.000 773.000 4.365.000

2.466.000 0 -118.000 130.000 0 1.095.000 773.000 4.346.000

2.466.000 0 -65.000 130.000 0 1.095.000 773.000 4.399.000

Rekening 2026 -11,8

Begroting 2027 -7,0

Begroting 2028 -5,3

Begroting 2029 -5,3

Begroting 2030 -5,3

Begroting 2031 -5,8

-11,8 56 0 nvt nvt

-7,0 58 0 nvt nvt

-5,3 54 0 nvt nvt

-5,3 54 0 nvt nvt

-5,3 54 0 nvt nvt

-5,8 55 0 nvt nvt

Kengetallen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit Overzicht van verbonden partijen

AM Werk Reïntegratie BV

% deelneming 100%

Waardering € 18.000

Toelichting bij het overzicht van verbonden partijen Overzicht van de Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten zijn in onderstaande staat opgenomen. In deze BV wordt het tijdelijke werkgeverschap voor de Participatie doelgroep gerealiseerd. Deze B.V. is een 100% dochter van AM match.

10

Overzicht van de Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten zijn in onderstaande staat opgenomen.

Staat van incidentele baten en lasten overeenkomstig artikel 19 BBV Rekening 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Begroting 2031

0

0

0

0

0

0

Incidentele baten Eenmalige corona bijdrage Rijk Hogere Lage inkomens voorziening (LIV) door eenmalige hogere subsidie. Boekwinst verkoop activa bij desinvesteringen Totaal incidentele baten

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Incidentele lasten

0

0

0

0

0

0

Totaal incidentele lasten

0

0

0

0

0

0

11

Overzicht begrote personele bezetting Totaal AM match (personen)

Totaal AM match (personen)

Werkelijke bezetting per 31 december 2025 eindstand periode

WSW

272 272

Overige dienstverbanden /trajecten

NG leiding en staf

16 38 54

34 34

P wet beschut

87 87

Primaire Begroting 2027 gemiddelde bezetting

Match je P wet perspectief begeleiding

117 117

348 348

P wet dienstbanenafspraak

34 34

WSW

265 265

NG leiding en staf

15 37 52

Overige dienstverbanden /trajecten

95 95

P wet beschut

Prognose 2028 gemiddelde bezetting

Match je P wet perspectief begeleiding

100 100

114 114

Totaal AM match (fte) Aantal personen omgerekend naar fte's

WSW

228,1 228,1 5,9 234,0

NG leiding en staf

P wet beschut

12,7 35,1 47,7

4,3 4,3

56,8 56,8

47,7

4,3

56,8

240 240

NG leiding en staf

15 38 53

Primaire Begroting 2027 gemiddelde bezetting

Match je P wet perspectief begeleiding

nvt

30 30

WSW

100 100

P wet beschut

Match je P wet perspectief begeleiding

102 102

114 114

P wet dienstbanenafspraak

370 370

30 30

Match je P wet perspectief begeleiding

P wet dienstbanenafspraak

Totaal AM match (fte) Aantal personen omgerekend naar fte's

Werkelijke bezetting per 31 december 2025 eindstand periode Overige dienstverbanden /trajecten

360 360

P wet dienstbanenafspraak

Overige dienstverbanden /trajecten

nvt

P wet dienstbanenafspraak

24,0 24,0 24,0

WSW

219,6 219,6 5,0 224,6

NG leiding en staf

Overige dienstverbanden /trajecten

P wet beschut

14,4 35,2 49,6

12,0 12,0

65,3 65,3

49,6

12,0

65,3

Prognose 2028 gemiddelde bezetting

Match je P wet perspectief begeleiding

nvt

nvt

P wet dienstbanenafspraak

21,2 21,2 21,2

WSW

206,5 206,5 4,0 210,5

NG leiding en staf

Overige dienstverbanden /trajecten

P wet beschut

14,3 35,0 49,3

12,6 12,6

66,6 66,6

49,3

12,6

66,6

nvt

nvt

21,2 21,2 21,2

12

Verdeling van het begrote resultaat naar gemeente na vaststelling van de jaarrekening 2026 Begrote verdeling naar gemeente Begroting Primaire wijziging begroting

Aantal fte Wsw Primaire Begroting Gemeente van inwoning

2027

Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn

17,2 47,5 125,0 4,0 25,9

€ € € € €

5.000 13.000 34.000 1.000 7.000

€ € € € €

11.00031.00082.0003.00017.000-

219,6 15,0

€

60.000 € nvt

-144.000 nvt

Totaal deelnemende gemeenten Overige gemeenten Totaal Wsw medewerkers

2026-1

2027

234,6

Toelichting bij de gemeentelijke bijdrage in de exploitatiekosten Zoals in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) is vastgelegd wordt het exploitatietekort van AM match jaarlijks verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwonende SW medewerkers (fte) per 31 december van het jaar. Aangezien de kosten die gemaakt worden voor de Participatiedoelgroep apart worden doorbelast is het resultaat van AM match het resultaat uit de Wsw-doelgroep. Dit resultaat wordt verdeeld op basis van de daadwerkelijke bezetting van het aantal Wsw medewerkers (fte op 31 december van het boekjaar) per woongemeente zoals dit is vastgelegd in de GR artikel 23 lid 1, waarbij de medewerkers wonend in niet-deelnemende gemeenten buiten beschouwing worden gelaten voor deze verdeling, zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Een eventueel exploitatietekort zal in 2027 over de gemeenten worden verdeeld. Verdeling van het aantal Wsw-medewerkers naar woongemeente

Uithoorn 11%

Overige gemeenten 6%

Aalsmeer 8% Amstelveen 19%

Ouder-Amstel 2%

Haarlemmermeer 54%

Wsw subsidie per gemeente Door de invoering van de Participatiewet is het Wsw budget niet geoormerkt opgenomen in het participatiebudget. Gemeenten zijn vrij in de vaststelling van de eigen taakstelling. In deze begroting is uitgegaan van de verwachte bezetting in 2027 op basis van het bekende verloop (pensioneringen) en verwachte extra verloop (Wao/Wia, ondergrens, overlijden en spontane beëindigingen). In onderstaand overzicht wordt de verwachte bezetting vertaald in de Wsw subsidie op basis van de virtuele bedragen die in september 2025 door het Ministerie zijn opgegeven voor 2026 en verdere jaren, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling voor 2026 en 2027. Voor 2027 is gerekend met een bedrag van € 43.140 per se. Hiermee kan het verwachte beslag van de Wsw op het participatiebudget zichtbaar worden gemaakt. Wij vermelden hier nadrukkelijk dat de verwachte gemiddelde bezetting is gebaseerd op inschattingen op basis van gegevens die bekend zijn per eind 2025. In mei 2026 worden zowel de bedragen per se, als het aantal toegekende se door het Rijk bijgesteld aan de hand van landelijke en lokale ontwikkelingen. Wsw-medewerkers die niet in de deelnemende gemeenten wonen, worden voor de toekenning van de rijksbijdrage bij de gemeente Haarlemmermeer als centrumgemeente geteld zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Deze gemeente ontvangt ook de rijksbijdrage.

13

Overzicht van de verwachte gemiddelde bezetting in 2027 in standaard eenheden (se) bij AM match met de daarbij behorende subsidie bedragen per gemeente. Aantal se Wsw subsidie begroot Begroting Betalende gemeente 2027 2027 Aalsmeer 17,2 € 741.000 Amstelveen 47,5 € 2.049.000 Haarlemmermeer * 125,0 € 5.394.000 Ouder-Amstel 4,0 € 173.000 Uithoorn 25,9 € 1.115.000 Overige gemeenten nvt nvt Totaal 219,6 € 9.472.000 * inclusief medewerkers die wonen buiten de regio. Dat budget wordt aan de Haarlemmermeer toegekend.

Participatiewet Aantallen deelnemers MJP en P- wet beschut per gemeente Zoals in het kostenverdeelmodel is vastgelegd, geven de gemeenten jaarlijks door hoeveel participatie kandidaten worden aangemeld voor het Match Je Perspectief Primaire (MJP) en het aantal voor P-wet beschut arbeidsplaatsen. In onderstaand overzicht zijn de aantallen MJP vermeld die de gemeenten hebben opgegeven voor 2027. Deze aantallen zijn door het bestuur vastgesteld. Aan de hand van deze aantallen worden de verwachte aantallen te begeleiden P-wet kandidaten berekend, wordt de organisatie hierop ingericht en worden de kosten verdeeld naar de betreffende gemeente. Dit overzicht is aangevuld met de begrote aantallen van Participatie doelgroep die een werkplek krijgen bij werkgevers en bij AM Werk Reïntegratie BV en die worden begeleid door AM match. Deze aantallen zijn begroot op basis van een geschat aantal kandidaten dat nog een dienstverband heeft aan het einde van 2026. Overzicht aantallen en kosten P-wet (inclusief beschut) Begrote aantal Begrote aantal P starters MJP wet gedetacheerd Primaire 2027 2027 (incl (opgave basisbaan) gemeenten)

Begrote aantal P- Begrote aantal P- Begrote aantal Pwet bij wet bij Wet beschut 2027 werkgevers in werkgevers in (opgave dienst 2027 dienst 2027 gemeenten) (jobcoaching light)

Aalsmeer Amstelveen

6 30

4 10

25 87

0 0

7 17

Haarlemmermeer

59

10

187

20

57

Ouder-Amstel

7

1

18

0

2

Uithoorn

11

5

43

0

14

Totaal

113

30

360

20

97

€ 8.072

€ 5.225

€ 2.091

€ 13.268

Totaal overzicht kosten uitvoering P-Wet per gemeente Bedrag per kandidaat

€ 5.238

Totaal afgerond

Aalsmeer

€

31.000

€

32.000

€

131.000

€

-

€

93.000

€

287.000

Amstelveen

€

157.000

€

81.000

€

455.000

€

-

€

226.000

€

919.000

Haarlemmermeer

€

309.000

€

81.000

€

979.000

€

42.000

€

756.000

€ 2.167.000

Ouder-Amstel

€

37.000

€

8.000

€

94.000

€

-

€

28.000

€

167.000

Uithoorn

€

58.000

€

44.000

€

222.000

€

-

€

186.000

€

510.000

Totaal

€

592.000

€

246.000

€

1.881.000

€

42.000

€

1.289.000

€ 4.050.000

14

Meerjaren prognose 1 - 4 Omschrijving

Gerealiseerd 2025

Bijgestelde Begroting 2026-1

Primaire Begroting 2027

BEDRAGEN X € 1.000 Begroting 1

Begroting 2

Begroting 3

Begroting 4

Opbrengsten Netto omzet Totaal bedrijfsopbrengsten

€ €

3.849 3.849

€ €

4.511 4.511

€ €

4.435 4.435

€ €

4.314 4.314

€ €

4.129 4.129

€ €

3.931 3.931

€ €

3.804 3.804

Kosten grond- en hulpstoffen Totaal directe kosten

€ €

247 247

€ €

368 368

€ €

381 381

€ €

381 381

€ €

381 381

€ €

381 381

€ €

381 381

Netto toegevoegde waarde

€

3.602

€

4.143

€

4.054

€

3.933

€

3.748

€

3.550

€

3.423

Overige bedrijfsopbrengsten

€

153

€

81

€

80

€

80

€

80

€

80

€

80

Netto opbrengsten

€

3.755

€

4.224

€

4.134

€

4.013

€

3.828

€

3.630

€

3.503

Overige personeelskosten kosten Wsw doelgroep Loonkosten P doelgroep Overige personeelskosten P doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorzienen uitgaven Subtotaal overige exploitatielasten

€ € € € € € € € € € €

335 1.193 464.530 249 1.453 200 64122 7.973

€ € € € € € € € € € €

576 1.126 10 5.032 269 1.686 225 68185 50 9.090

€ € € € € € € € € € €

641 1.180 10 5.109 270 1.736 225 68125 50 9.277

€ € € € € € € € € € €

631 1.242 10 4.980 179 1.679 246 125 50 9.142

€ € € € € € € € € € €

619 1.307 10 5.060 182 1.678 265 125 50 9.296

€ € € € € € € € € € €

605 1.372 10 5.067 182 1.676 274 125 50 9.361

€ € € € € € € € € € €

601 1.437 10 5.108 183 1.676 178 125 50 9.368

Bedrijfsresultaat

€

4.218- €

4.866- €

5.143- €

5.129- €

5.468- €

5.731- €

5.865-

Rijksbijdrage Loonkosten Wsw

€ € €

9.749 8.590 1.158

€ € €

9.546 8.625 921

€ € €

9.472 8.477 995

€ € €

9.462 8.013 1.449

€ € €

9.172 7.519 1.653

€ € €

8.844 6.996 1.848

€ € €

8.402 6.628 1.774

€

3.060- €

3.945-

€

4.148-

€

3.680-

€

3.815-

€

3.883-

€

4.091-

€ €

22 3.719

€ €

129 3.877

€ €

129 3.877

€ €

16 3.565

€ €

12 3.685

€ €

12 3.806

€ €

7 3.927

€

681

€

60

€

143-

€

99-

€

118-

€

65-

€

157-

€ €

681- € 681- €

60- € 60- €

143 143

€ €

99 99

€ €

118 118

€ €

65 65

€ €

157 157

Kosten

Exploitatiesaldo vóór bijdrage gemeenten in de P-Wet en onttrekkingen

Onttrekking aan bestemmingsreserve in verband met de uitvoering P wet en afschrijvingen Bijdrage gemeente in uitvoering P wet Exploitatieresultaat na mut. in bestemmingsreserve en bijdrage in de P-wet

Dekking van het exploitatieresultaat Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de Wsw (-/- is tegoed voor gemeenten) Totaal dekking resultaat

15

Toelichting bij de meerjaren prognose 2027 - 2029 Algemeen De kosten en opbrengsten voor de begrotingsjaren 2026en 2027 zijn verhoogd met de verwachte prijs- en loonontwikkeling. Vanaf 2028 en de jaren daarna is geen prijs- of loonontwikkeling in de begroting verwerkt.

Salariskosten Participatiedoelgroep De salariskosten van de Participatiedoelgroep ontwikkelen zich aan de hand van de verwachte aantal dienstverbanden in elk der jaren. De verwachte gemiddelde loonkostensubsidie is van deze kosten afgetrokken.

De meerjarenbegroting van AM match geeft vanaf Kosten niet-gesubsidieerd personeel 2027 een redelijk consistent beeld over de jaren De begrote bedragen zijn met ingang van 2027 verhoogd heen. Vanaf 2027 schommelt het resultaat rond in verhouding met de verwachte ontwikkeling in de het nulpunt. Een belangrijke factor in deze omvang van de Wsw en Participatiedoelgroep. ontwikkeling is dat AM match vanaf 1 juli 2016 de participatiedoelgroep met een structurele Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel arbeidsbeperking ondersteunt. De De begrote bedragen volgen de ontwikkeling van werkzaamheden voor deze nieuwe doelgroep loonkosten voor niet gesubsidieerden. leiden tot een hogere dekking van de overheadkosten die, zoals afgesproken in het Afschrijvingskosten kostenverdeelmodel, worden doorbelast aan die De afschrijvingskosten op vaste activa zijn berekend activiteit. vanuit het investeringsplan 2025 tm 2029. De eventueel gerealiseerde overschotten zullen, zoals dit is geregeld in het uitvoeringsplan, ter beschikking worden gesteld aan de gemeenten.

Rente lasten / rente baten Er is voldoende werkkapitaal om normale bedrijfsvoering te financieren. De rentelasten zijn daardoor minimaal. Door de oplopende rente in de markt zijn er weer rentebaten.

Het Wsw bestand loopt in de periode tot 2029 naar verwachting terug van 252 fte eind 2024 naar ca. 200 fte in 2029. Overige bedrijfskosten Deze kosten zijn waar nodig verhoogd evenredig met de ontwikkeling van het aantal dienstverbanden (Wsw + Pwet). Netto toegevoegde waarde (NTW) Zoals bekend is de belangrijkste factor in de exploitatie, naast het Wsw rijksbijdrage, de NTW. Vanaf 2026 ontwikkelt deze gelijk aan de hand van het aantal dienstverbanden (Wsw, P-wet beschut en P-wet begeleiding). Hierbij is rekening gehouden met een normale economische ontwikkeling. De NTW is een belangrijke onzekere factor in de realisatie van het resultaat. Hoewel de verwachte NTW per jaar daarom moeilijk is te begroten, zal het gemiddelde van de hier genoemde percentages over de jaren heen redelijkerwijs kunnen worden gehaald. Overige bedrijfsopbrengsten Het betreffen hier diverse baten alsmede de winstuitkering en overheadbijdragen van AM Werk Reïntegratie BV. De verwachte overige bedrijfsopbrengsten ontwikkelen zich naar verwachting constant. Overige personeelskosten doelgroepen Deze kosten ontwikkelen zich lineair aan het aantal dienstverbanden (Wsw + P-wet).

16

Toelichting bij de meerjaren prognose 2027 - 2029 Rijksbijdrage De bijdrage van het Rijk is berekend vanuit de verwachte rijksbijdrage per standaard eenheid (se) in de betreffende jaren (2025 € 38.029, 2026 € 39.165, 2027 € 40.425, 2028 € 41.626 en 2029 € 42.968). Deze bedragen zijn in 2025 en 2026 verhoogd met de verwachte correctie voor loonontwikkeling en zijn gebaseerd op de september circulaire van 2024 van het ministerie van SZW. De hoogte is afhankelijk van het aantal Wsw dienstverbanden landelijk. Tevens is ervan uitgegaan dat de deelnemende gemeenten de Wsw subsidie voor elke gerealiseerde plaats 1 op 1 overdragen aan AM match, zoals dit in de gemeenschappelijke regeling is geregeld

Verwachte exploitatieresultaten 2027-2029 2027 € -/- 129.000 2028 € -/- 127.000 2029 €-/- 30.000 Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de Participatiewet met een structurele arbeidsbeperking Zoals afgesproken in het uitvoeringsplan dragen de gemeenten de kosten voor de uitvoering van de Participatiewet met een structurele arbeidsbeperking. Deze kosten komen geheel voor rekening van de gemeente. Dit zijn de kosten voor het MJP Primaire, Jobcoaching van de Participatiedoelgroep en begeleiding en huisvesting van de beschut doelgroep. De loonkosten subsidie die gefinancierd wordt uit de BUIG is niet in deze bedragen opgenomen.

Loonkosten Wsw De personele bezetting is in het jaar 2026 begroot op 239 fte en daalt naar ca. 200 fte in 2029. Ontwikkelingen vanaf 2025 Jaarlijks daalt de bezetting naar verwachting Impulsbudget Sociale Ontwikkelbedrijven (meerjarig) jaarlijks met circa 4 tot 5% per jaar (gebaseerd op Vanaf 2025 stelt het Rijk een meerjarig impulsbudget de uitstroom als gevolg van pensionering plus beschikbaar aan samenwerkingsverbanden rond sociaal extra uitstroom). De bezetting zal afhankelijk zijn ontwikkelbedrijven. Dit budget is bedoeld om de van het feitelijke natuurlijk verloop van de Wsw infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven te doelgroep. versterken. Hierdoor kunnen onder andere werkgelegenheidsprojecten, opleidingen en Onttrekking aan bestemmingsreserve samenwerkingen met werkgevers verder worden Dit betreft de onttrekking ter dekking van de uitgebouwd. afschrijvingen van investeringen die gedaan zijn De middelen worden via een decentralisatie-uitkering uit de bestemmingsreserve verstrekt aan de grootste gemeente binnen een samenwerkingsverband, op basis van het aantal inwoners in het gemeentelijke doelgroepenregister. Hier zijn gesprekken over gaande, maar is in deze begroting (nog) Toevoeging / onttrekking aan de algemene geen rekening mee gehouden.

reserve Overeenkomstig de afspraken uit het uitvoeringsplan wordt er een algemene reserve opgebouwd die afhankelijk is van de jaarlijks op te stellen risico analyse. De toevoegingen en onttrekkingen aan deze reserve worden niet in de meerjarenbegroting opgenomen. Andere reserves worden (anders dan die voor specifieke Structurele Rijksbijdrage Sociale Infrastructuur aanwending) niet meer aangehouden. Eventuele Deze bijdrage is gericht op een groep die tussen wal en overschotten op de exploitatie worden ter schip valt: mensen met een zware beschikking gesteld aan de gemeenten. Tekorten ondersteuningsbehoefte zonder formele Wsw- of beschutworden aangevuld door de gemeenten. werkstatus. Met deze middelen kan AM match ook deze doelgroep een zinvol perspectief bieden op participatie of Gemeentelijke bijdrage ter dekking van het werk, via passende werkplekken of exploitatieresultaat werkervaringstrajecten. De gemeentelijke bijdrage dient ter dekking van In 2025 bedraagt deze bijdrage € 19,8 miljoen, oplopend het resultaat voor de uitvoering van de Wsw. In de tot € 35,9 miljoen per jaar vanaf 2035 (macro). De meerjarenbegroting is dat resultaat berekend op middelen worden uitgekeerd via de integratie-uitkering een verwacht bedrag zoals hierna vermeld.

Deze Participatie aan alle gemeenten, eveneens op basis van resultaten komen ten gunste / ten laste van de het gemeentelijke doelgroepenregister. Hier is in deze gemeente en zullen te zijner tijd met de gemeente begroting (nog) geen rekening mee gehouden. verrekend worden op basis van het aantal fte per 31 december van dat jaar.

Bijlagen

18

Toelichting bij de Primaire Begroting 2027 Algemeen In deze toelichting worden de verschillen in de kosten en opbrengsten tussen de begrotingswijziging 2026-1 en de primaire begroting 2027 nader toegelicht. Per post uit de Primaire begroting worden de verschillen toegelicht. Veelal wordt verwezen naar de specificatie van de posten. Risico’s in de begroting Per 1 januari 2015 is de Participatiewet ingevoerd. Bij de invoering van deze wet zijn een aantal bestaande regelingen, zoals de Wsw, Wwb en Wajong, in één wet ondergebracht. Gelijk met de invoering van deze wet zijn er door het Rijk aanzienlijke bezuinigingen aangekondigd en doorgevoerd. Deze bezuinigingen liepen landelijk op tot 1,8 miljard euro per jaar voor de hier genoemde regelingen tezamen. Voor AM match betekende dat een afname van de subsidie van circa € 1,9 miljoen ten opzichte van 2010. Daarnaast is in 2015 de instroom in de Wsw gestopt, hetgeen eeen krimp betekent van circa 5% per jaar van de Wsw populatie. Het macro budget van het Rijk dat beschikbaar is wordt gedeeld door de werkelijke aantallen WSW medewerkers standaard eenheden (se) landelijk in het voorafgaande jaar. Dit betekent dat de rijksbijdrage per se waarmee gerekend wordt afhankelijk is van uitstroom. Het bedrag van de rijksbijdrage is daarmee een onzekere factor.

Naast het risico van de Wsw subsidie bestaat er voor 2027 een risico van het aantal plaatsingen P-Wet beschut. Door het Rijk is een taakstelling neergelegd bij de gemeenten. Deze taakstelling geldt voor zover kandidaten beschikbaar zijn voor deze voorziening. In onze begroting hebben wij de taakstelling van onze deelnemende gemeenten niet geheel overgenomen, maar het aantal beschut plekken zoals door de gemeenten zijn opgegeven voor 2026. Mochten in de praktijk meer beschut kandidaten worden aangemeld, dan kan en zal AM match deze plekken alsnog invullen. Een lager dan begrote realisatie op de beschutte werkplekken heeft nadelige gevolgen voor de begroting. Daarom zou een te hoog aantal begrote plekken die niet worden gerealiseerd leiden tot nadelige gevolgen. Voor iedere niet gerealiseerde plek ontbreekt de dekking van overheadkosten van € 6.878 (dekking overheadkosten). Door- en uitstroom Wsw In de wet sociale werkvoorziening (Wsw) is door het Ministerie het beleidsuitgangspunt gehanteerd dat de Wsw doelgroep zo veel als mogelijk dient te werken in een zo regulier mogelijke werkomgeving. Op grond hiervan heeft AM match, evenals vele andere SW organisaties, het beleid ingezet om het werken buiten de beschermde omgeving van het leerwerkbedrijf te bevorderen. In de laatste jaren blijkt het in de praktijk dat het herplaatsen van Wsw kandidaten bij werkgevers steeds lastiger is.

De doelgroep wordt steeds ouder en kwetsbaarder, waardoor fysieke en mentale beperkingen toenemen. De verwachting is niet dat grote aantallen medewerkers nog een stap naar andere werksoorten kunnen zetten. Het is daarbij ook wel lastiger om steeds oudere medewerkers gedetacheerd te houden, want de kans op terugval naar intern, minder belastend, werk neemt toe. Voor de komende jaren moet daarom rekening worden gehouden met een terugval in mogelijkheden en daarmee een geleidelijke toename van het aantal personen dat aangewezen is op intern werk. Voor 2027 is begroot dat dit percentage vrijwel gelijk blijft aan voorgaand jaar op circa 70%. Daarnaast streeft AM match er naar dat eind 2027 rond de 18% van de medewerkers in begeleid werken te hebben geplaatst. Ook voor 2027 blijft het bevorderen van werken buiten het SW bedrijf een belangrijke speerpunt voor de Wsw doelgroep in de bedrijfsvoering. Deze beweging heeft belangrijke gevolgen voor de ontwikkeling van kosten en opbrengsten. Uitvoering Participatiewet voor bijstandsgerechtigden met een structurele arbeidsbeperking AM match kan, na een transitie periode in 2016, vanaf 1 juli 2016 de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimumloon tot haar doelgroep rekenen.

Hiertoe is het Match je perspectief (MJP) Primaire ingericht om de kandidaten uit de bijstand te trainen, te ontwikkelen en te begeleiden zodat zij in staat zijn een baan in het bedrijfsleven te kunnen verkrijgen en behouden met ondersteuning van een jobcoach. Deze training beslaat in eerste aanleg een periode van 6 weken. Daarna wordt deze periode verlengd tot de medewerker een baan heeft gevonden of tot blijkt dat de kandidaat niet in staat is een baan te vervullen en te behouden. In deze periode worden de kandidaten intensief begeleid bij het zoeken naar een passende baan door een trainer en een jobcoach. Het MJP Primaire kan bestaan uit een groepsgewijze aanpak, maar steeds vaker wordt, in samenspraak met de consulent van de gemeente, gekozen voor individueel maatwerk, of een werkervaringsplaats indien dat bij de kandidaat beter past. Uitgangspunt bij het MJP Primaire is dat de werkgevers deze kandidaten in dienst nemen. Indien een dienstverband bij een werkgever echt niet mogelijk is bestaat de mogelijkheid voor AM match deze mensen zelf in dienst te nemen om te detacheren bij een werkgever. Na de plaatsing bij een werkgever worden de kandidaten, maar ook de werkgevers, gecoacht door jobcoaches van AM match.

De jobcoach is voor deze doelgroep van groot belang om het werk te behouden en om, in geval dit niet lukt, een aanspreekpunt en ondersteuning te hebben voor het zoeken naar een nieuwe werkplek. Zonder jobcoach valt deze doelgroep in de meeste gevallen weer terug in de werkloosheid en bijstand. In 2027 zullen er 114 bijstandsgerechtigden het MJP Primaire doorlopen en zullen eind 2027 naar verwachting 386 Participatiewet kandidaten worden gecoacht door AM match, waarvan er naar verwachting 37 in dienst zijn bij AM match. In deze begroting is voor beschutte werkplekken gerekend met een gemiddeld aantal van 97 werkplekken, hoewel de taakstelling voor de gemeenten naar verwachting hoger zal liggen. Het begrote aantal is gebaseerd op een reële schatting op basis van de ervaringen van het afgelopen jaar. Voor de realisatie van dit aantal is AM match volledig afhankelijk van het aantal aanmeldingen bij het UWV. Indien er meer aanmeldingen zijn zal AM mach meer plekken realiseren. In deze begroting is een overzicht opgenomen met de bezetting per doelgroep in aantallen personen en in FTE.

bijlage 1

bijlage 1

19

Toelichting bij de Primaire Begroting 2027 Verdere uitgangspunten bij het opstellen van deze begroting Bij het opstellen van deze begroting zijn wij er vanuit gegaan dat de volledige taakstelling Wsw van de gemeenten die vrij beschikbaar is, wordt overgedragen aan AM match tegen de daarvoor geldende rijksbijdrage. Begroting algemeen Het begrote exploitatieresultaat na onttrekking aan reserves voor 2027 bedraagt € 129.000 negatief. Dit is nagenoeg gelijk aan het resultaat in de bijgestelde begroting 2026-1. De wijze van doorbelasting van de kosten naar de verschillende doelgroepen is geregeld in het besluit systematiek kostenprijsberekening. De financiering van deze doelgroep door de gemeenten is geregeld in het besluit kostenverdeelsleutel. De kosten van de Participatiedoelgroep worden 100% doorbelast naar de gemeente volgens dit model. Doordat de kosten van de organisatie kunnen worden doorbelast aan een grotere doelgroep dalen de kosten voor de Wsw aanzienlijk. Zoals hiervoor aangegeven wordt dit veroorzaakt door daling van de rijksbijdrage per Wsw medewerker als gevolg van de bezuinigingen van het Rijk in 2015 en de afname van het aantal Wsw plekken als gevolg van het stoppen van de instroom in de Wsw.

Bekostiging Participatiedoelgroep met een structurele arbeidsbeperking AM match heeft ook na de bekostiging van de Participatiedoelgroep in 2016 en 2017 en 2018, en ook grotendeels in 2019 en 2020 geen reserves meer om de om de kosten van deze doelgroep in 2027 te dekken. Dat betekent dat de gemeenten in 2027 alle kosten voor de uitvoering van participatie van deze doelgroep moeten betalen uit hun participatiebudget. Zie ook overzicht van de kosten per gemeente en de omvang van het sociaal herinvesteringsfonds per gemeente. Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match Volgens deze begroting heeft AM match een exploitatie overschot in 2027. Zoals besloten bij de invoering van het uitvoeringsplan wordt een eventueel positief resultaat ter beschikking gesteld van de deelnemende gemeenten en worden tekorten doorbelast aan de gemeente. Aangezien de kosten van de Participatiedoelgroep volledig worden verrekend, bestaat het resultaat van AM match uit resultaat op de Wsw. AM match stelt dan ook voor te zijner tijd het werkelijke resultaat te verdelen op basis van het aantal Wsw plekken per 31 december 2027 zoals in de Gemeenschappelijke Regeling is geregeld.

Procentuele verdeling van de bedrijfskosten naar categorie

Rente lasten / rente baten Afschrijvingskosten -1% activa 3% Overige bedrijfskosten 21% Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel 3%

Diverse lasten Onvoorziene uitgaven 1% 1% Overige

Overige personeelskosten Wsw 8%

personeelskosten P doelgroep 0%

Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel…

bijlage 1

20

Toelichting bij de Primaire Begroting 2027 Opbrengsten Omzet, materiaalkosten en netto toegevoegde waarde

Primaire Begroting 2027 € 4.054

De netto toegevoegde waarde (NTW) wordt gevormd door de gefactureerde omzet uit productie- en detacheringsactiviteiten, verminderd met het materiaalverbruik en het uitbesteed werk dat noodzakelijk is voor de uitvoering van deze werkzaamheden. Onder uitbesteed werk wordt tevens verstaan de eventuele inhuur van medewerkers in de productie. Ten opzichte van begrotingswijziging 2026‑1 blijft de NTW nagenoeg gelijk. Deze ontwikkeling wordt enerzijds veroorzaakt door prijsontwikkelingen. Anderzijds is sprake van een daling van de omzet als gevolg van een afname van het aantal Wsw‑medewerkers. Het risico dat de geraamde omzet niet wordt gerealiseerd als gevolg van omvangrijke klantmutaties is opgenomen in de risicoanalyse.

Bedrag x € 1.000

Hieronder is een grafiek opgenomen van de ontwikkeling van de NTW sinds 1998.

€ 7.000 € 6.000 € 5.000 € 4.000 € 3.000 € 2.000 € 1.000 €-

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 4.143

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € -89

Verdeling inkomsten Overige AM match naar categorie diverse Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie…

baten 0,4%

Netto toegevoegde waarde 18,9%

gemeentelijke bijdrage in de P wet… Onttrekking aan bestemmingsreserve

-0,6%

Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde tot 70% 18,0%

Ontwikkeling netto toegevoegde waarde 1998-2025

Jaar

Overige bedrijfsopbrengsten Dit betreft de post diverse baten. Ten opzichte van begrotingswijziging 2026‑1 is deze post nagenoeg gelijk gevleven. Deze post bestaat voornamelijk uit opbrengsten van AM Werk Reïntegratie BV.

Primaire Begroting 2027 € 80

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 81

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € -1

bijlage 1

21

Toelichting bij de Primaire Begroting 2027 Bedrijfskosten Loonkosten Wsw medewerkers

Primaire Begroting 2027 € 8.477

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 8.625

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € -148

De loonkosten zijn berekend op basis van de voor 2027 begrote gemiddelde bezetting, vermenigvuldigd met de werkelijke loonkosten per 1 januari 2026. Deze zijn verhoogd met de verwachte loonkostenstijging over 2026 (2,5%) en 2027 (gemiddeld 1,6). De bezetting voor 2027 is begroot op 218 fte (223 se). Het gemiddeld begrote aantal fte neemt ten opzichte van 2026 af met 5,0 fte. Het verschil in loonkosten ten opzichte van begrotingswijziging 2026‑1 is nagenoeg gelijk.

Verdeling werkgeverslasten loonkosten Wsw Sociale lasten werkgever 22,3%

Bruto loonkosten 77,7%

Overige personeelskosten Wsw Voor een specificatie wordt verwezen naar pagina 29. Deze kosten zijn nagenoeg gelijk aan de begrotingswijziging 2026-1.

Primaire Begroting 2027 € 641

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 576

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € 65

bijlage 1

22

Toelichting bij de Primaire Begroting 2027 Kosten (vervolg) Loonkosten Participatiedoelgroep

Primaire Begroting 2027 € 1.180

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 1.126

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € 54

Primaire Begroting 2027 € 10

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 10

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 €

Primaire Begroting 2027 € 5.109

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 5.032

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € 77

Primaire Begroting 2027 € 270

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 269

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1

De loonkosten voor de Participatiedoelgroep blijven per saldo gelijk ten opzichte van begrotingswijziging 2026‑1. In het begrotingsbedrag is rekening gehouden met de verwachte loonkostensubsidie. Daarbij is uitgegaan van een loonkostensubsidie van 50% voor de detacheringsplekken en 70% voor de beschutte werkplekken. De ontwikkeling van de omzet voor beide groepen is verwerkt in de NTW.

Overige personeelskosten Participatiedoelgroep De overige personeelskosten voor de Participatiedoelgroep blijven gelijk.

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel Het betreft hier personeel met een ambtelijke personeel in leidinggevende en staf functies bij AM match.

-

De salariskosten zijn gebaseerd op de voor 2026 begrote bezetting van niet‑gesubsidieerd personeel, tegen de salariskosten per 1 januari 2026. Deze zijn verhoogd met de cao‑loonontwikkeling in 2026 en de verwachte gemiddelde loonontwikkeling in 2027. Daarnaast is rekening gehouden met de verwachte ontwikkeling van de werkgeverspremies. De voor 2026 begrote bezetting van niet‑gesubsidieerd personeel blijft gelijk ten opzichte van 2026. Hierbij is rekening gehouden met de ontwikkeling in de bezetting van de te coachen doelgroepen en beschutte werkplekken, evenals met de uitstroom uit de WSW. Per saldo nemen blijven de totale loonkosten van de nietgesubsidieerd personeel ongeveer gelijk. Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Dit betreft de kosten voor onder meer woon‑werkverkeer, opleidingen en werkkleding. Deze kosten blijven ongeveer gelijk.

€

1

bijlage 1

23

Toelichting bij de Primaire Begroting 2027 Primaire Begroting 2027 € 1.736

Kosten (vervolg)

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 1.686

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € 50

Overige bedrijfskosten Deze begrotingspost omvat de volgende kostengroepen: Huur, onderhoud, energieverbruik, belasting, verzekering en algemene kosten. Een uitgebreide specificatie van de kostensoorten is te vinden op pagina 30 en 31. In de volgende grafiek zijn de overige bedrijfskosten verdeeld naar de diverse subcategorieën uitgedrukt in een percentage van de totale kosten van deze categorie. Deze kostencategorie blijft ongeveer tegelijk ten opzichte van de begrotingswijziging 2026-1. Voor een specificatie wordt verwezen naar pagina 29.

Verdeling van de overige bedrijfskosten naar categorie Algemene kosten 28%

Belasting en verzekering 6%

Energieverbruik 5%

Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten zijn berekend op basis van de aanwezige investeringen per eind 2025, aangevuld met met de geplande investeringen in 2026 en 2027. Voor investeringen in 2027 is uitgegaan van een gemiddelde investeringsdatum van medio het jaar. De afschrijvingskosten blijven gelijk.

Huur 28%

Onderhoudskosten 33%

Primaire Begroting 2027 € 225

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 225

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 €

-

bijlage 1

24

Toelichting bij de Primaire Begroting 2027 Kosten (vervolg) Rente lasten / rente baten Het betreft hier het saldo van aan de bank betaalde en ontvangen rente.

Primaire Begroting 2027 € -68

Bijgestelde Begroting 2026-1 € -68

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 €

Primaire Begroting 2027 € 125

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 185

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € -60

Primaire Begroting 2027 € 50

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 50

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1

-

De rentebaten zijn meer op het realisatieniveau gebracht. In 2026 en 2027 worden geen nieuwe leningen afgesloten, en er zijn ook geen lopende leningen. Tegenover de rentelasten staan de rentebaten op de tegoeden bij de schatkist. Sinds 2023 wordt door de schatkist weer rente betaald over de tegoeden. Deze rente kan sterk fluctueren. In 2017 is de laatste vaste geldlening volledig afgelost. De algemene reserve is van voldoende omvang om te voorzien in de benodigde werkkapitaal en kapitaal voor investeringen.

Diverse lasten Dit betreft incidentele kosten die niet onder de hiervoor genoemde posten kunnen worden gerubriceerd. Hierbij kan onder meer worden gedacht aan advieskosten, boekverliezen op activa en voorraad‑ en waarderingsverschillen. Deze kosten blijven ongeveer gelijk. Onvoorziene uitgaven De begrote post “onvoorziene uitgaven” blijft gelijk.

€

-

bijlage 1

25

Toelichting bij de Primaire Begroting 2027 Kosten (vervolg)

Primaire Begroting 2027 € 9.472

Rijksbijdrage

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 9.546

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € -74

De rijksbijdrage is gebaseerd op het verwachte aantal Wsw arbeidsplaatsen in het jaar 2027 (omgerekend naar standaard eenheden (se)), vermenigvuldigd met een bedrag per se dat door het ministerie in de is vastgesteld in september 2025. Dit bedrag is bijgesteld voor de verwachte loonontwikkeling in 2026 en 2027. De afname van de Rijksbijdrage wordt enerzijds veroorzaakt door de verwachte afname van de bezetting als gevolg van natuurlijk verloop in 2026, daar staat de verwachte tegemoetkoming als gevolg van loonkostenontwikkeling tegenover. De verwachte gemiddelde bezetting die AM match zal hebben in 2027 is berekend op 211 se. De rijksbijdrage is begroot op € 43.140 per se. Dit bedrag is gebaseerd op het in september 2025 bekendgemaakte bedrag per se, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling. Nadrukkelijk wordt hier opgemerkt dat de omvang van de rijksbijdrage en de daarbij behorende taakstelling gebaseerd is op aannames die op het moment van opstellen van de begroting reëel zijn. Landelijke ontwikkeling ten aanzien van het aantal Wsw’ers en extra ingrepen in de taakstelling of de hoogte van de rijksbijdrage zullen directe gevolgen hebben voor de begroting van AM match. Daarnaast is de verhoging van de compensatie van loonontwikkeling moeilijk in te schatten, omdat het ministerie hierover geen duidelijkheid verschaft. Primaire Begroting 2027 € 129

Mutatie bestemmingsreserve

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 129

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 €

-

De onttrekking aan de bestemmingsreserve bestaat uit onttrekkingen in verband met reorganisatiekosten en uit een bestemmingsreserve die is gevormd ter dekking van investeringen op het gebied van duurzaamheid. Deze onttrekking dient ter dekking van de afschrijvingskosten van investeringen die in de afgelopen jaren zijn gedaan Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de

Primaire

Bijgestelde

Verschil t.o.v.

P-Wet met een structurele arbeidsbeperking

Begroting 2027 € 3.877

Begroting 2026-1 € 3.877

Begroting 2026-1 €

Primaire Begroting 2027 € 143

Bijgestelde Begroting 2026-1 € -60

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € 203

Primaire Begroting 2027 € -0

Bijgestelde Begroting 2026-1 € 0

Verschil t.o.v. Begroting 2026-1 € -0

-

De kosten voor de uitvoering van de Participatiewet voor mensen met een structurele arbeidsbeperking hebben betrekking op de inzet voor deze doelgroep en op beschutte werkplekken, waarbij bijstandsgerechtigden uitstromen uit de uitkering. Daarnaast wordt via de BUIG een bijdrage van het Rijk ontvangen ter vergoeding van loonkostensubsidies. Hieronder zijn de kosten voor de uitvoering van de Participatiewet voor mensen met een structurele arbeidsbeperking opgenomen. Deze kosten worden berekend op basis van het kostenverdeelmodel zoals vastgesteld door de raden in 2016. Kosten per persoon per: Gestarte kandidaat MJP Gedetacheerde medewerkers (jaar) Jobcoaching regulier (jaar) Jobcoaching light (jaar) P- Wet beschut (jaar)

€ 5.238 € 8.072 € 5.225 € 2.091 € 13.268

Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie Voor 2027 is sprake van een tekort van € 499.000. Het exploitatie tekort wordt verdeeld over de deelnemende gemeenten.

Resultaat AM match Het verwachte resultaat van AM match omvat per saldo het resultaat op de Wsw, verminderd met de gemeentelijke bijdrage in de exploitatie zoals hiervoor is aangegeven.

26

bijlage 2

Specificatie van de Primaire begroting 2027 Rekening verwachte uitkomst 2025

Primaire Bijgestelde Begroting 2027 Begroting 2026-1 Op de pagina’s 26 tot en met 30 wordt een specificatie gegeven van de kosten en opbrengsten die in de Primaire begroting (pagina 2) zijn opgenomen. De regels die zijn gemerkt met *** worden op pagina 2 weergegeven.

Opbrengsten

Code BBV 86/87

Netto omzet

3.4 3.4 3.4 3.4

87100 87300 87200 87900

*** *** *** ***

3.4

69000

*** Mutatie onderhanden werk

€

3.4

86/87

Totaal bedrijfsopbrengsten

€

4.435.000

€

40

Kosten grond- en hulpstoffen

Verb. grond- en hulpst. en uitbest. werk

€

381.000

Totaal grond- en hulpst. en uitbest. werk

€

Netto toegevoegde waarde

3.4.3 40004

3.4.3

***

Opbrengsten wsw dienstverlening Opbrengsten beschut Opbrengsten deta Participatiewet Omzet overigen

€ € € €

3.560.000 310.000 370.000 195.000

€ € € €

3.287.396 132.347 55.664 394.902

€

21.000-

4.510.953

€

3.849.309

€

367.762

€

246.904

381.000

€

367.762

€

246.904

€

4.054.000

€

4.143.191

€

3.602.405

Gemeentelijke bijdrage in exploitatiekosten Diverse baten

€ €

15.000

€ €

16.000

€ €

90.500

Bijdrage AM Werk BV (incl. overhead)

€

65.000

€

65.000

€

62.632

€

80.000

€

81.000

€

153.132

€

4.134.000

€

4.224.191

€

3.755.538

-

€ € € € €

3.725.000 303.824 360.302 121.827 -