Bijlage 13 Jaarrekening 2018

STICHTING ETO HOOFDDORP RAPPORT BETREFFENDE JAARREKENING 2018

Kruisweg 629, 2132 NB Hoofddorp

• Postbus 438, 2130 AK Hoofddorp • T (020) 653 21 00 • E info@actan.nl • I www.actan.nl • Kamer van Koophandel 34074403

Beconnummer 265998

• Betrouwbaar • Ondernemend • Verstand van Zaken

INHOUDSOPGAVE

Pagina ALGEMEEN 1 Opdracht 2 Algemeen 3 Bestuursverslag 4 Begroting versus Realisatie t.b.v. subsidie Gemeente Haarlemmermeer 5 Financiële positie 6 Samenstellingsverklaring

3 3 4 8 10 11

JAARREKENING 1 Balans 2 Staat van baten en lasten 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de staat van baten en lasten

13 15 16 19 24

BIJLAGEN 1 Specificatie materiële vaste activa

28

2

Aan het Bestuur van Stichting ETO T.a.v. de heer W.W. Geesink Nieuwe Molenaarslaan 10 2134 AS Hoofddorp

Nieuw-Vennep, 29 maart 2019

Betreft: Jaarrekening 2018

Geachte heer Geesink, 1. OPDRACHT In overeenstemming met uw opdracht brengen wij u hiermede verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2018 van Stichting ETO. De balans per 31 december 2018, de winst- en verliesrekening over 2018 met de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2018 vormen, zijn in dit rapport opgenomen.

2. ALGEMEEN Bedrijfsgegevens Stichting ETO is op 16 januari 1992 opgericht en is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder dossiernummer 41225773. Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het exploiteren en beheren van opstallen en het bevorderen van de honk- en softbalsport, een en ander in de ruimste zin des woords. Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door de heer W.W. Geesink, de heer I. Schinkel en tot en met 30 september 2018 mevrouw M. Koopman-Houtkamp.

3

3. BESTUURSVERSLAG Jaarverslag 2018 Stichting ETO 2018 stond voornamelijk in het teken van de wereldprimeur onder de naam Super6, een combitoernooi, waarop zowel de Europese top 6 damessoftbal landenteams en de top6 herenhonkbal landenteams op één complex en tegelijkertijd hun toernooi speelden. De faciliteiten waren top; helaas viel het finaleweekend letterlijk in het water. Nederland werd winnaar bij het honkbal; Tsjechië bij het softbal. De rest van het seizoen waren wij vooral gastheer van Pioniers, maar ook van de KNBSB, de Rabbits, Baseball/Softbal Against Cancer en de Haarlemmermeerrun. Financiële resultaten Helaas is ook 2018, ondanks alle kostenbesparingsmaatregelen, afgesloten met een negatief financieel resultaat van € 33.538. De grootste oorzaak is ook dit jaar het uitblijven van de bijdrage van de MLB organisatie, waarover in het jaarverslag 2017 al is gerapporteerd en waarvoor geen compensatie is verleend c.q. gevonden. Behoudens de Super6 waarover later in dit verslag wordt gerapporteerd, en de vaste evenementen, zoals de Softbal en Baseball Against Cancer dagen en de Haarlemmermeer Run, hebben er in 2018 geen grote activiteiten door hetzij Pioniers hetzij door- en/of voor derden plaatsgevonden.

Binnen Pioniers is er rond de discussie over de Horeca – waarover later in dit verslaggelukkig wel een beweging ontstaan om weer zelf toernooien en andere activiteiten te gaan organiseren. Wat betreft de activiteiten voor – en/of door derden is een van belangrijkste redenen het feit dat wij in de afgelopen jaren vrijwel alle serviceclubs in de Gemeente bij ons hebben mogen ontvangen. Vanwege de afwisseling die ook bij die fundraising activiteiten noodzakelijk is hebben zij nu voor ander gelegenheden gekozen. Het gevolg van deze achteruitgang in externe activiteiten is dat er bij de Horeca en de verhuur van velden en zalen minder omzet was, dus minder afdracht en huurinkomsten voor ETO. Interne organisatie De persoon die wij eind 2017 tijdelijk hadden aangesteld als beheerder bleek niet de juiste te zijn. In samenwerking met AM match is verder gezocht naar een geschikte vervanger. Deze is gevonden in de persoon van de heer Rob Akerboom, die in de periode 1 juli tot en met eind van dit verslagjaar via detachering vanuit AM Match bij ons heeft gewerkt en in 2019 via een payroll constructie bij ons werkzaam is. Eind december werden wij opgeschrikt door een ongeluk van Johan Koene, al decennia lang onderdeel van ons vaste onderhoudsdriemanschap, die met een gebroken heup in het ziekenhuis belandde.

Inmiddels gaat het weer prima met hem en heeft hij zijn werkzaamheden grotendeels weer opgepakt. 4

Het bestuur is naarstig op zoek naar aanvulling en met name verjonging van deze ploeg, omdat het merendeel hiervan al een zeer respectabele leeftijd heeft bereikt. Daarnaast is er een aantal vrijwilligers vanuit de Hoofddorp-Pioniers die al hun expertise en energie inzetten om ons complex tiptop in orde te houden. Wij zijn al deze vrijwilligers heel veel dankbaarheid verschuldigd Het bestuur van ETO bestaat sinds het vertrek van Milanda Koopman per 1 oktober j.l. nog uit 2 personen. Er wordt naarstig gezocht naar versterking van het bestuur. Het beheer van Complex Onderhoud van roerende en onroerende zaken Het complex aan de Nieuwe Molenaarslaan staat er nu 5 jaar. Er is een zekere wetmatigheid dat dan de eerste lekken en gebreken naar boven komen. En helaas is deze wetmatigheid ook van toepassing op ons complex en met name het gebouw. Een aantal zaken is duidelijk te wijten aan fouten c.q. foute besluiten tijdens de bouw en een aantal is garantiewerk. Wij zijn met de bouwer, de firma Vaessen, al enige tijd in gesprek om deze zaken recht te trekken, maar mede door personeelswisselingen aldaar draaien de molens (te) langzaam. Thans zijn er weer gesprekken om het herstelproces weer vlot te trekken. Daarnaast hebben we te maken met slijtage vanwege het veelvuldig gebruik.

Dat kost het bestuur veel tijd en geld, waarbij de BTW maatregel voor sportclubs, geen BTW meer op de huur, die op 1 januari 2019 is ingegaan, een extra kostenverhogende factor gaat worden. De Horeca Eind 2018 liep het pachtcontract met de Stichting Pastime teneinde. Dit was voor het bestuur van ETO het moment om te onderzoeken of het mogelijk was om, met name, de hoofdhuurder Hoofdorp Pioniers bij de horeca-activiteiten op ons sportcomplex te betrekken en op enige manier mee te laten profiteren. In goed overleg met Pioniers en Pastime is besloten om de horeca komend jaar iets anders te organiseren, waarbij Pioniers een actievere rol zal gaan spelen en van daar uit ook gaat profiteren van de, naar verwachting, stijgende horecaomzet.. Ad hoc beleid KNBSB Eind november van dit verslagjaar werd het bestuur geconfronteerd met de mededeling van de recent aangetreden technisch directeur van de KNBSB, dat hij had besloten de komende 6 jaar alle nationale teams in Amsterdam te laten trainen, nota bene op het kunstgras bij Pirates. Het moge duidelijk zijn dat wij onze bezwaren over deze gang van zaken aan het Bondsbestuur hebben kenbaar hebben gemaakt en een onderhoud hebben gevraagd.

In dat onderhoud kwam naar voren dat het vrijwel gratis gebruik van de, door NOC*NSF gesubsidieerde, trainingsvoorzieningen van het CTO Amsterdam, voor de financieel noodlijdende KNBSB de hoofdreden van deze plotselinge beweging was. Contractueel konden wij geen vuist maken, aangezien een deel van de huurprijs is gerelateerd aan het aantal dagen dat gebruik wordt gemaakt van de velden en andere trainingsfaciliteiten.

5

Kennelijk is de KNBSB wel overtuigd van het nut en de noodzaak van het trainen op het hoofdveld van ons complex, want er is in de aanloop naar het EK 2019 in Duitsland en het OKT in Italië wel gevraagd om op ons hoofdveld een aantal trainingen en een aantal oefenwedstrijden te mogen houden. Daarnaast blijft de Bond wel het kantoor en een opslagruimte bij ons huren. Het moge duidelijk zijn dat het ETO bestuur hiermee bepaaldelijk niet blij is. En dat niet alleen vanwege het financiële aspect: een behoorlijk gat in de exploitatie, maar ook vanwege de boodschap naar de buitenwereld dat de huidige Europese Kampioen het bestaat om het best toegeruste, door de MLB-organisatie goedgekeurde, honkbalcomplex in Europa te versmaden ten gunste van een kunstgrasveld. Ander gebruik van het complex Het bestuur onderzoekt al tijden de mogelijkheden om ook andere (dan honkbal en softbal gerelateerde) activiteiten naar ons complex te halen. Een goed voorbeeld is de traditionele Haarlemmermeer Run, op de eerste zondag van september, waarvoor ook in 2018 ons complex als start en finish fungeerde. In 2019 zullen wij op 28, 29 en 30 juni zal ons complex de deelnemers van de allereerste Corporate Games in Nederland ontvangen.

Met Pastime wordt onderzocht of er andere evenementen, manifestaties en activiteiten kunnen worden aangetrokken, waarbij ook nader gekeken wordt naar het gebruik van de tribunes als openluchttheater. Uiteraard mogen deze activiteiten niet interfereren met het bespelen/gebruik van de velden door Hoofddorp Pioniers. Met de afdeling Vastgoed van de Gemeente Haarlemmermeer is gesproken over een dagvergoeding aan de gemeente over het incidenteel gebruik van de terreinen voor activiteiten, die niet kunnen worden aangemerkt als maatschappelijk, sportief en/of cultureel. Er zijn nog discussies gaande over een gebruiksvergoeding van het gebouw voor evenementen etc. die niet honk- en softbal gerelateerd zijn. De praktijk moet leren of er voor ETO, rekening houdend met de extra gebruiksvergoeding aan de Gemeente, nog enige positieve huurinkomsten kunnen worden gehaald. Het bestuur van ETO heeft begin 2018 al onderzoek gedaan naar de mogelijkheid om een sporthal te exploiteren op een daartoe, bij de bouw van het complex, bestemde plek van 40 x 40 meter. Wij hebben hierover o.a. gesproken met de exploitant van het SKWA. De grootste en klaarblijkelijk onoverkoombare bottle neck blijkt iedere keer de financiering te zijn. In de laatste maanden van 2018 hebben er oriënterende gesprekken plaatsgevonden met een derde partij die op zoek was naar ruimte voor hallen ten behoeve van zaalhockey.

Daarbij is van onze kant uiteraard ingebracht dat er ook ruimte voor honk- en softbaltrainingen zou moeten komen. Daarbij werd gedacht aan 4 velden, 2 x 2 zaalhockeyvelden of 3 zaalhockeyvelden en een trainingsruimte voor Hoofddorp Pioniers en eventueel andere honken softbalverenigingen in de omgeving.

6

Belangrijk daarbij is de businesscase: de hockeyvelden zullen naar verwachting vanaf dag één door de KNHB en de omliggende hockeyverenigingen worden gevuld tegen een naar verluidt goede huurprijs; wat betreft de ruimte voor honk- en softbal zal bij de omliggende `collega` verenigingen de behoefte alsmede de beschikbare financiële ruimte aldaar worden gepeild. Bij voldoende belangstelling en dus goede huurinkomsten verwachtingen zou zelfs overwogen worden om het oude plan van een 40 x 40 meter hal, op het veld achter het softbal hoofdveld weer van stal te halen. De plannen worden in het eerste kwartaal van 2019 verder uitgewerkt waarbij uiteraard de Gemeente, Sportservice Noord-Holland zullen worden betrokken.

Vooruitzichten voor 2019 Allereerst zijn er bij het bestuur van ETO zorgen over de uitkomsten van de BTW maatregel voor sportverenigingen die op 1 januari 2019 is ingegaan, krachtens deze maatregel behoeven de verenigingen geen btw meer te betalen over de huur van de velden en andere zaken die direct met de sportbeoefening te maken hebben. Zulks betekent dat de Stichting ETO te maken krijgt met een significante inperking van aftrekbaarheid van de voorbelasting BTW. Een voorzichtige berekening levert een schadepost van rond de € 20.000 op. Gevoegd bij de bepaaldelijk niet rooskleurige financiële situatie, in termen van inkomsten en noodzakelijke uitgaven, maakt het bestuur van ETO zich zorgen over de continuïteit. Deze zorgen zijn al indringend gedeeld met de betrokken ambtenaren van de Gemeente en de toenmalige wethouder voor Sportzaken, Adam Elzakalai. In het bovenstaande verslag over 2018 is al gemeld dat er stappen zijn gemaakt naar meer partnerschap tussen ETO, Pioniers en Pastime, dat er toe moet leiden dat er meer activiteiten op ons complex zullen gaan plaatsvinden. Aan de Gemeente, c.q. de afdeling City Marketing, is het verzoek gedaan om ons complex op te voeren als evenementenlocatie. Het bestuur van ETO ziet veel in dit nieuwe partnerschap en zal zich hier ook voor inzetten.

Naar de stellige overtuiging van het bestuur zal deze samenwerking resulteren in meer inkomsten voor alle partijen. Het bestuur van de Stichting ETO hoopt vurig dat de plannen inzake de vestiging en exploitatie van de verplaatsbare sporthallen in de periode eind oktober tot eind maart werkelijkheid kunnen worden. Zoals vastgelegd in het subsidiebesluit van november 2016, zal de Gemeente een evaluatie uit laten voeren over het beheer en gebruik van ons complex, waarbij ook kan worden gekeken naar mogelijke andere exploitanten. Het bestuur van de Stichting ETO verleent uiteraard alle medewerking aan deze evaluatie en ziet de uitkomsten daarvan met belangstelling tegemoet. Hoofddorp 20 februari 2019 Het bestuur van de Stichting ETO, Wilko Geesink en Ilja Schinkel. 7

4. BEGROTING VERSUS REALISATIE T.B.V. SUBSIDIE GEMEENTE HAARLEMMERMEER Onderstaand overzicht geeft een vergelijking van de begroting versus het gerealiseerde resultaat, sluitend met de mutatie in het netto kasstroom. Werkelijk 2018 €

Begroot 2018 €

Opbrengsten Honkbal Pacht horeca Massageruimte Winkel Haarlemmermeerlyceum MLB Talent Camps Taakstellende extra huuropbrengsten Pastime Evennementen Overige evenementen / opbrengsten Gemeentelijke exploitatiesubsidie

48.040 17.750 5.000 2.534 3.750 13.200 8.750 190.000

51.500 26.000 5.000 2.500 3.750 44.500 6.000 3.000 3.000 190.000

1. Totale Opbrengsten

289.024

335.250

2a. Afschrijving Gebouwen 2b. Afschrijving Inventaris 3. Dotatie voorziening Groot Onderhoud

148.276 37.983 23.857

150.000 35.000 23.867

Overige bedrijfskosten Belastingen etc Opstalrecht Huur terrein Verzekeringen Gas, Electra Water Onderhoud Kosten Beheerder Vrijwilligersvergoeding Accountant P.R. en Communicaties Overige algemene kosten Onvoorzien (AdminiFisca) Afdracht Pioniers 4. Totale Overige bedrijfskosten

26.235 1.038 10.232 9.797 39.608 65.756 21.190 5.354 2.000 18.657 9.503 5.874 9.000 224.244

29.500 1.020 10.200 10.500 46.000 54.000 38.000 4.500 5.000 10.000 8.000 8.000 9.000 233.720

5. Totale bedrijfskosten

434.360

442.587

6. Totaal resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-145.336

-107.337

8

Werkelijk 2018 €

Begroot 2018 €

Rentelasten Rente lening Pioniers Rente lening BNG Rente belastingen 7. Totale rentelasten

7.767 34.852 890 43.509

7.767 34.851 42.618

8. Netto resultaat

-188.845

-149.955

9. Correcties t.b.v. kasstromen Bij: Afschrijving gebouwen Bij: Dotatie voorziening groot onderhoud Af: Aflossingen Af: Investeringen/Onderhoud Af: Groot onderhoud Bij: Werkkapitaal

148.276 23.857 -30.846 -6.571 -15.766 36.357

150.000 23.867 -30.847 -35.000 -

Netto kasstroom ultimo boekjaar Af: Vooruitontvangen subsidie 2018 in 2017

-33.538 -190.000

-41.935

10. Netto kasstroom 2018 (excl. Omzetbelasting)

-223.538

-41.935

9

5. FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31 december 2018 € € Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

2.691.374 103.519 1.336.197

31 december 2017 € €

3.008.844 95.428 1.367.437 4.131.090

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa

4.194.930 -

Werkkapitaal

Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

4.471.709

4.374.618 128.625 4.194.930

4.503.243

-63.840

-31.534

22.911 55.789

31.364 241.344 78.700

272.708

Af: kortlopende schulden

142.540

304.242

Werkkapitaal

-63.840

-31.534

10

PERSOONLIJK EN VERTROUWELIJK Stichting ETO t.a.v. het bestuur Nieuwe Molenaarslaan 10 2134 AS HOOFDDORP

Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting ETO te Hoofddorp is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten en lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410 Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW2). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting ETO.

Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vestigen de aandacht op de continuïteit opgenomen in de grondslagen voor waardering en bepaling van het saldo van baten en lasten op pagina 16 van de jaarrekening, waarin uiteengezet is dat de kortlopende schulden van de entiteit de totale activa overstegen met € 63.840. De begroting 2019 toont een tekort van € 203.000. Het werkkapitaal zal daardoor afnemen naar circa € 160.000-170.000. Deze condities, samen met andere omstandigheden zoals uiteengezet in de grondslagen voor waardering en bepaling van het saldo van baten en lasten op pagina 16 van de jaarrekening, duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de stichting.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar de website van de NBA. Hoofddorp, 29 maart 2019 Actan adviseurs & accountants B.V., Namens deze

T.G. Gertzen MSc Registeraccountant

JAARREKENING 2018

1. BALANS (na resultaatbestemming)

31 december 2018 € €

31 december 2017 € €

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.164.338 30.592

Financiële vaste activa Overige vorderingen

TOTAAL VASTE ACTIVA

4.309.082 65.536 4.194.930

4.374.618

-

128.625

4.194.930

4.503.243

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa

666 14.447 7.798

10.675 3.901 16.788 22.911

31.364

Liquide middelen

55.789

241.344

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

78.700

272.708

4.273.630

4.775.951

TOTAAL ACTIVA

13

31 december 2018 € €

31 december 2017 € €

PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal Bestemmingsreserve

2.691.374 -

Voorzieningen Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Aflossingen op langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

3.004.844 4.000 2.691.374

3.008.844

103.519

95.428

1.336.197

1.367.437

31.239 45.448 65.853

TOTAAL PASSIVA

14

30.845 13.665 259.732 142.540

304.242

4.273.630

4.775.951

2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2018 € Opbrengsten Bedrijfskosten Afschrijvingen Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten Inventariskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

2017 €

€

289.024

186.259 5.354 185.963 15.113 1.776 18.657 21.238

€ 278.266

182.786 4.538 162.683 9.310 1.362 12.729 18.154 434.360

391.562

Saldo

-145.336

-113.296

Financiële baten en lasten

-43.509

-44.013

Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren

-128.625

-

Saldo van baten en lasten

-317.470

-157.309

15

3. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld conform de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Vestigingsadres Stichting ETO is feitelijk gevestigd op Nieuwe Molenaarslaan 10 te Hoofddorp. Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Echter, gezien de financiële positie van de stichting is haar voortbestaan onzeker. Het werkkapitaal per 31 december 2018 bedraagt € 63.840 negatief. De begroting over 2019 vertoont een tekort van circa € 203.000 dat neerkomt op een verdere verlaging van het werkkapitaal naar circa € 100.000-110.000 negatief. Er zijn gesprekken met de Gemeente Haarlemmermeer gaande over aanvullende subsidietoezeggingen zodat de stichting aan haar verplichtingen kan blijven voldoen. Op het moment van het vaststellen van de jaarrekening 2018 zijn echter geen concrete toezeggingen gedaan door de Gemeente Haarlemmermeer. Een duurzame voortzetting van de activiteiten is echter niet onmogelijk indien deze gesprekken positief worden afgerond.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met de afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen van oninbaarheid. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.

16

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening groot onderhoud gebouwen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Langlopende schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Opbrengsten De opbrengsten betreffen de opbrengsten van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Kostprijs van de opbrengsten Onder de kostprijs van de opbrengsten wordt verstaan de direct aan de opbrengsten toe te rekenen kosten.

17

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijzen op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn opgenomen met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen respectievelijk aan derden betaalde rente.

18

4. TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Andere vaste bedrijfsmiddelen €

Totaal €

4.897.840 -588.758 4.309.082

188.509 -122.973 65.536

5.086.349 -711.731 4.374.618

3.532 -148.276 -144.744

3.039 -37.983 -34.944

6.571 -186.259 -179.688

Eind boekjaar Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

4.901.372 -737.034 4.164.338

191.548 -160.956 30.592

5.092.920 -897.990 4.194.930

Afschrijvingspercentages:

3 - 10%

20%

Begin boekjaar Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Aankopen Afschrijvingen

Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar bijlage 1.

Financiële vaste activa 2018 € Overige vorderingen Lening Stichting Topsport Hoofddorp Saldo begin boekjaar Voorziening Saldo eind boekjaar

19

2017 € -

128.625

128.625 -128.625 -

128.625 128.625

Deze lening, afgesloten in 2010, had een oorspronkelijke looptijd van 3 jaar. Echter schuldenaar is nog niet tot aflossing in staat. Om deze reden wordt ook geen rente meer berekend. De vordering is wel preferent ten opzichte van andere schulden van schuldenaar. Er is een voorziening getroffen naar aanleiding van de bespreking met de accountant op 27 maart 2019. Het bestuursverslag is hierop niet aangepast.

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 2018 € Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening voor dubieuze debiteuren

Belastingen Omzetbelasting

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren opbrengsten Vooruitbetaalde kosten

2017 €

666 666

11.425 -750 10.675

14.447

3.901

1.875 5.923 7.798

11.300 5.488 16.788

Liquide middelen 2018 € Kas Abn Amro Bank rekening-courant Abn Amro Bank spaarrekening

2.271 53.518 55.789

20

2017 € 159 14.167 227.018 241.344

PASSIVA Eigen vermogen

Stichtingskapitaal Saldo begin boekjaar Dotatie Saldo van baten en lasten Saldo eind boekjaar

Bestemmingsreserve Saldo begin boekjaar Onttrekking Saldo eind boekjaar

2018 €

2017 €

3.004.844 4.000 -317.470 2.691.374

3.158.153 4.000 -157.309 3.004.844

4.000 -4.000 -

8.000 -4.000 4.000

2018 €

2017 €

95.428 23.857 -15.766 103.519

71.571 23.857 95.428

Voorzieningen

Voorziening groot onderhoud gebouwen Saldo begin boekjaar Dotatie Onttrekking Saldo eind boekjaar

Dit betreft een voorziening voor groot onderhoud aan de gebouwen. De dotatie aan de voorziening wordt bepaald aan de hand van de te verwachten kosten voor groot onderhoud voor de komende jaren.

21

Langlopende schulden

Leningen o/g Lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109051 Lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109052 Lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.105096 Lening Hoofddorp Pioniers Lening Gemeente Haarlemmermeer

2018 €

2017 €

500.000 500.000 25.000 103.541 207.656 1.336.197

500.000 500.000 50.000 109.781 207.656 1.367.437

De aflossingen voor het komende boekjaar zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Over de lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109051 wordt 2,76% rente berekend. De rente dient elk jaar in maart te worden voldaan, voor het eerst in 2015. De lening dient in 2024 in één keer afgelost te worden. Over de lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109052 wordt 3,74% rente berekend. De rente dient elk jaar in maart te worden voldaan, voor het eerst in 2015. De lening dient in 2034 in één keer afgelost te worden. Over de lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.105096 wordt 4,18% rente berekend. De rente dient elk jaar in maart te worden voldaan. De hoofdsom van de lening was € 250.000. Elk jaar wordt € 25.000 afgelost op deze lening. Over de lening Hoofddorp Pioniers werd tot en met 2015 9,28% rente berekend. In 2015 is een deel van de huur vorderingen verrekend met deze lening. Per 1 januari 2016 is deze lening omgezet in een annuïtaire lening met een looptijd van 15 jaar en een vaste rente van 6,72%. De jaarlijkse annuïteit is € 13.614. Over de lening Gemeente Haarlemmermeer wordt geen rente berekend. Een bedrag ad € 195.000 dient, behoudens verlenging, afgelost te zijn op 1 januari 2029. Over een bedrag ad € 12.656 dienen nog nadere afspraken gemaakt te worden.

De Gemeente Haarlemmermeer staat garant voor het nakomen van de verplichtingen uit hoofde van de leningen Bank Nederlandse Gemeenten.

Kortlopende schulden

Aflossingen op langlopende schulden Lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.105096 Lening Hoofddorp Pioniers

22

2018 €

2017 €

25.000 6.239 31.239

25.000 5.845 30.845

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie Vooruitgefactureerde opbrengsten Rente leningen Bank Nederlandse Gemeente Huur terrein Opstalrecht Energiekosten Te betalen beheerkosten Advieskosten Accountantskosten Administratiekosten Aangegane investeringsverplichtingen Overige schulden

23

2018 €

2017 €

45.448

13.665

3.592 25.943 29.998 1.010 1.803 437 2.000 1.000 70 65.853

190.000 26.726 29.998 1.010 1.700 650 2.000 1.650 4.723 1.275 259.732

5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

OPBRENGSTEN Gebruikersvergoeding hoog Gebruikersvergoeding laag Opbrengst events Opbrengst sponsoring Overige opbrengsten Subsidie

AFSCHRIJVINGEN Afschrijving Bedrijfsgebouwen en terreinen Afschrijving Overige bedrijfsmiddelen

OVERIGE BERIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gemeentelijke belastingen Verzekering onroerend goed Dotatie voorziening groot onderhoud Onderhoud onroerend goed Onderhoud terreinen Schoonmaakkosten Ongediertebestrijding & hygiëne Vuilafvoer Gas, water en elektra Beheer kosten Overige huisvestingskosten

24

2018 €

2017 €

28.984 48.040 13.200 7.184 1.616 190.000 289.024

35.816 51.666 784 190.000 278.266

148.276 37.983 186.259

148.276 34.510 182.786

10.232 27.273 9.797 23.857 21.969 1.918 18.037 8.676 2.906 39.608 21.190 500 185.963

10.085 27.814 9.177 23.857 7.875 674 17.025 8.321 2.327 40.088 14.762 678 162.683

2018 € Inventariskosten Huur inventaris Kleine aanschaf inventaris Onderhoud inventaris

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Telefoonkosten Overige kantoorkosten

Verkoopkosten Reclame en advertentiekosten Relatiegeschenken Representatiekosten Huisstijlontwikkeling Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Oninbare vorderingen Overige verkoopkosten

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Advocaatkosten Verzekeringen Contributies en abonnementen Bankkosten Overige algemene kosten Vrijval accountantskosten oude jaren

25

2017 €

3.363 11.750 15.113

1.270 8.040 9.310

371 1.205 42 158 1.776

86 1.180 16 80 1.362

1.062 115 1.466 7.184 3.130 5.700 18.657

616 1.000 5.126 -445 6.432 12.729

2.000 5.874 1.487 1.730 795 186 9.166 21.238

2.000 3.822 1.590 1.731 794 209 10.007 -1.999 18.154

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten en soorgelijke opbrengsten Rentelasten en soorgelijke kosten

Rentebaten en soorgelijke opbrengsten Rente bank

Rentelasten en soorgelijke kosten Rente lening Hoofddorp Pioniers Rente lening B.N.G. 40.109051 Rente lening B.N.G. 40.109052 Rente lening B.N.G. 40.105096 Rente belastingen

Ondertekening jaarrekening Hoofddorp, 29 maart 2019 Stichting ETO

De heer W.W. Geesink, Voorzitter

De heer I. Schinkel, Secretaris

26

2018 €

2017 €

43.509 -43.509

18 44.031 -44.013

-

18 18

7.767 13.800 18.700 2.352 890 43.509

8.135 13.800 18.700 3.396 44.031

BIJLAGEN

Omschrijving BEDRIJFSGEBOUWEN EN -TERREINEN Gebouwen Investering nieuw gebouw Investering nieuw gebouw 2014

Verlvoorzieningen Veldvoorziening Bijdrage Scorebord Trapleuningen

Aanschafdatum

Afschrijv. %

28-3-2013 9-1-2014

3,0% 3,0%

1-6-2014 14-9-2016 23-12-2018

Verbouwingen Verlichting bar Werkblad Binnenschilderwerk Diverse verbouwingen

19-3-2014 12-2-2014 10-3-2014 2014

3,0% 20,0% 20,0%

10,0% 10,0% 10,0% 10,0%

TOTAAL BEDRIJFSGEBOUWEN EN -TERREINEN

ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN Computer hardware (#0120 + 0130) Investeringen 2014 LED-schermen Installatie telefoon + toestellen Geluidsinstallatie complex Foxbox DVI + receiver Audio/video Aanpassing Audio Electro Voice Subwoofer Dell SonicWAll NSA 2600 Plus implementatie Wireless Axxes plus installatie minus bijdrage KNSB Emikonkiezer VKP tbv alarmcentrale Electrovoice DC-one sound system LED-schermen vervanging onderdelen Publicatie- en score-management systeem

30-1-2014 1-1-2014 11-2-2014 10-3-2014 2-6-2014 2014 2-3-2016 10-7-2016 10-7-2016 30-8-2016 8-5-2017 5-9-2017 24-1-2018

28

20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0%

AW

1 januari 2018 CA

BW

4.222.000 539.144

506.640 64.697

3.715.360 474.447

4.761.144

571.337

4.189.807

121.833 3.000

12.792 800

109.041 2.200

124.833

13.592

111.241

915 2.318 1.001 7.630

275 696 300 2.559

640 1.622 701 5.071

11.864

3.830

8.034

4.897.841

588.759

4.309.082

2.326 20.000 2.084 6.951 3.328 3.538 5.868 4.465 2.622 495 1.218 11.000 4.722

1.861 16.000 1.633 5.329 2.385 2.831 1.370 1.340 786 132 162 733 –

465 4.000 451 1.622 943 707 4.498 3.126 1.836 363 1.056 10.267 4.722

68.617

34.561

34.056

Omschrijving

Aanschafdatum

Afschrijv. %

Kantoorinventaris (#0100 + 0110) Eerste termijn meubilair Aansluiting vuilwater Tribunes Geluidsinstallatie 2e term meubilair Glasvezel Removable Lockers Investeringskosten Horecamateriaal 70 x polyester wol paneel afineting 60x120 cm dikte 50 mm IJblokjes machine Mitsubishi Jet Towel - 2012 model - Beschikbaar in 3 kleuren Sleutelkast, flipover, stoel, ehbo, vloertrekker Overige Investeringen 2014 Gordijnen Speedgun 50% Schrobmachne Portofoons Clubcar transporter Steiger Makita DLX6064T Comboset

24-9-2013 12-12-2013 20-12-2013 6-12-2013 3-2-2014 15-6-2014 19-3-2014 3-12-2014 19-11-2014 13-3-2014 20-1-2014 4-2-2014 2014 16-1-2015 22-1-2015 1-1-2015 27-7-2015 22-12-2017 25-4-2018 13-7-2018

20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0%

TOTAAL ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

29

AW

1 januari 2018 CA

BW

33.020 9.846 9.300 6.951 24.532 1.491 2.320 2.200 1.825 1.469 2.038 1.958 10.401 1.318 4.732 1.688 1.303 3.500

26.416 7.877 7.440 5.560 19.216 1.068 1.701 1.357 1.125 1.077 1.597 1.502 7.281 780 2.786 999 630 –

6.604 1.970 1.860 1.390 5.316 423 619 843 700 392 441 456 3.121 538 1.946 689 672 3.500

119.892

88.413

31.479

188.509

122.974

65.535

5.086.350

711.733

4.374.617

Bijlage 1 Invest. 2018

Afschrijv. 2018

AW

126.660 16.174

4.222.000 539.144

633.300 80.871

3.588.700 458.273

–

142.834

4.761.144

714.171

4.046.973

3.532

3.655 600 –

121.833 3.000 3.532

16.447 1.400 –

105.386 1.600 3.532

3.532

4.255

128.365

17.847

110.518

92 232 100 763

915 2.318 1.001 7.630

367 928 400 3.322

548 1.390 601 4.308

–

1.187

11.864

5.017

6.847

3.532

148.276

4.901.373

737.035

4.164.338

465 4.000 417 1.390 666 707 1.174 893 524 99 244 2.200 865

2.326 20.000 2.084 6.951 3.328 3.538 5.868 4.465 2.622 495 1.218 11.000 4.722

2.326 20.000 2.050 6.719 3.051 3.538 2.544 2.233 1.310 231 406 2.933 865

0 – 34 232 277 0 3.324 2.233 1.312 264 812 8.067 3.857

13.644

68.617

48.205

20.412

–

31 december 2018 CA BW

30

Bijlage 1 Invest. 2018

Afschrijv. 2018

31 december 2018 AW CA BW

1.899 1.140

6.604 1.970 1.860 1.390 4.906 298 464 440 365 294 408 392 2.080 264 946 338 261 700 253 105

33.020 9.846 9.300 6.951 24.532 1.491 2.320 2.200 1.825 1.469 2.038 1.958 10.401 1.318 4.732 1.688 1.303 3.500 1.899 1.140

33.020 9.847 9.300 6.950 24.122 1.366 2.165 1.797 1.490 1.371 2.005 1.894 9.361 1.044 3.732 1.337 891 700 253 105

0 (0) – 0 410 125 155 403 335 98 33 64 1.041 274 1.000 351 411 2.800 1.646 1.035

3.039

24.338

122.931

112.751

10.180

3.039

37.983

191.548

160.956

30.592

6.571

186.259

5.092.921

897.991

4.194.930

31