Bijlage 12 Jaarrekening 2019

STICHTING ETO HOOFDDORP RAPPORT BETREFFENDE JAARREKENING 2019

Postbus 438, 2130 AK Hoofddorp

• T (020) 653 21 00 • E info@actan.nl • I www.actan.nl • Kamer van Koophandel 34074403

Beconnummer 265998

• Betrouwbaar • Ondernemend • Verstand van Zaken

INHOUDSOPGAVE

Pagina ALGEMEEN 1 Opdracht 2 Algemeen 3 Bestuursverslag 4 Begroting versus Realisatie t.b.v. subsidie Gemeente Haarlemmermeer 5 Financiële positie 6 Samenstellingsverklaring

3 3 4 8 10 11

JAARREKENING 1 Balans 2 Staat van baten en lasten 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de staat van baten en lasten

14 16 17 20 25

BIJLAGEN 1 Specificatie materiële vaste activa

29

2

Aan het Bestuur van Stichting ETO T.a.v. de heer W.W. Geesink Nieuwe Molenaarslaan 10 2134 AS Hoofddorp

Nieuw-Vennep, 28 februari 2020

Betreft: Jaarrekening 2019

Geachte heer Geesink, 1. OPDRACHT In overeenstemming met uw opdracht brengen wij u hiermede verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2019 van Stichting ETO. De balans per 31 december 2019, de winst- en verliesrekening over 2019 met de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2019 vormen, zijn in dit rapport opgenomen.

2. ALGEMEEN Bedrijfsgegevens Stichting ETO is op 16 januari 1992 opgericht en is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder dossiernummer 41225773. Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het exploiteren en beheren van opstallen en het bevorderen van de honk- en softbalsport, een en ander in de ruimste zin des woords. Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door de heer W.W. Geesink en de heer I. Schinkel.

3

3. BESTUURSVERSLAG Jaarverslag 2019 Stichting ETO 2019 stond in het teken van de Gemeentelijke evaluatie van de exploitatie van ons Sportcomplex aan de Nieuwe Molenaarslaan 10 te Hoofddorp. De oorspronkelijk bedoeling was dat deze evaluatie midden 2019 gereed zou zijn en dat door de gemeente zou worden besloten of de Stichting ETO (verder genoemd: ETO) de exploitatie zou voortzetten of dat er een andere, externe, partij deze tak zou overnemen. Van deze planning is niets terecht gekomen en de gemeentelijke prognose is nu dat deze beslissing nu medio 2020 zal worden genomen. Naast deze onzekerheid had ETO te maken met het dringende advies geen afspraken te maken die langer dan 2019 zou duren. Dat betekende dat ETO gedwongen in 2019 “op de handen te zitten”. Activiteiten op- en rondom het Sportcomplex Hoofddorp Pioniers is en blijft de grootste gebruiker van het sportcomplex. Behoudens de vaste evenementen, zoals de Softbal en Baseball against Cancer dagen en de Haarlemmermeer Run, hebben er in 2019 geen andere grote activiteiten door hetzij Pioniers hetzij door- en/of voor derden plaatsgevonden. Wat betreft het uitblijven van activiteiten voor – en/of door derden in 2019 is een van belangrijkste redenen het feit dat wij in de afgelopen jaren vrijwel alle serviceclubs in de Gemeente al eens bij ons hebben mogen ontvangen.

Vanwege de afwisseling die ook bij die fundraising activiteiten noodzakelijk is hebben zij nu voor ander gelegenheden gekozen. Het gevolg van deze achteruitgang in externe activiteiten is dat er bij de Horeca en de verhuur van velden en zalen minder omzet was, dus minder afdracht en huurinkomsten voor ETO. Financiële resultaten Helaas is ook 2019, ondanks alle kostenbesparingsmaatregelen en een extra subsidie van € 25.000, afgesloten met een negatief financieel resultaat van € 91.600. De grootste oorzaak is ook dit jaar het uitblijven van de bijdrage van de MLB organisatie, groot € 44.000, waarover in het jaarverslagen 2017 en 2018 al is gerapporteerd en waarvoor geen compensatie is verleend c.q. gevonden. Over de afgelopen 3 jaren heeft ETO deze schadepost van in totaal € 132.000 vanuit de eigen reserves moeten bijspijkeren. Begin september bleek dat ETO niet meer in staat was om de financiële verplichtingen van ca. € 40.000 tot aan einde 2019 te kunnen voldoen, is er een verzoek naar de Gemeente gezonden voor een additionele exploitatiesubsidie. Het College van Burgemeester en Wethouders heeft besloten ETO een extra subsidie van € 25.000 toe te kennen. De overige € 15.000 is inmiddels betaald uit het eerste deel van de exploitatiesubsidie voor 2020.

4

Voor 2020 heeft ETO op 2 augustus j.l. een exploitatiesubsidieverzoek bij de Gemeente neergelegd, dat € 70.000 hoger was dan de jaren daarvoor. Redenen voor de hogere aanvragen waren/zijn voornamelijk: a) de oorspronkelijke MLB-bijdrage ad € 44.000 die ETO al jaren heeft ontbeerd b) de Sportmaatregel BTW die voor ETO een schade van ca. € 26.000 aan minder vooraftrek BTW ten gevolge had/heeft en c) een toename van de onderhoudskosten. Interne organisatie ETO prijst zich gelukkig dat zij, naast de Parkmanager Rob Akerboom, voor het onderhoud van het park en voor diverse andere activiteiten, een beroep kan doen op vrijwilligers. Het 2-koppige bestuur is naarstig op zoek naar aanvulling en met name verjonging van de vaste onderhoudsploeg, omdat het merendeel hiervan al een zeer respectabele leeftijd heeft bereikt. Daarnaast is er een aantal vrijwilligers vanuit de Hoofddorp-Pioniers die al hun expertise en energie inzetten om ons complex tiptop in orde te houden. Wij zijn al deze vrijwilligers heel veel dankbaarheid verschuldigd Het beheer van het Complex Onderhoud van roerende en onroerende zaken Het complex aan de Nieuwe Molenaarslaan staat er nu 6 jaar. Er is een zekere wetmatigheid dat dan de eerste lekken en gebreken naar boven komen. En helaas is deze wetmatigheid ook van toepassing op ons complex en met name het gebouw.

Een aantal zaken is duidelijk te wijten aan fouten c.q. foute besluiten tijdens de bouw en een aantal is garantiewerk. Wij zijn met de bouwer, de firma Vaessen, al enige tijd in gesprek om deze zaken recht te trekken, maar mede door personeelswisselingen aldaar draaien de molens (te) langzaam. Thans zijn er gesprekken om het herstelproces weer vlot te trekken. De Horeca Het plan om de horeca in 2019 anders te organiseren, waarbij nog een jaar met Pastime als pachter door te gaan en Pioniers daarbij een actievere rol, door middel van inzet van vrijwilligers, te doen spelen tegen een kleine vergoeding van de geleverde inzet, is door de tegenvallende prestatie van Pastime hopeloos mislukt. De verwachting, dat door meer inzet van de leden en de voorgestelde revenuen voor de vereniging het gevoel van een eigen thuisbasis zou groeien, die ertoe zou leiden dat er meer leden bereid waren om eten en drinken te betrekken, dus dat er meer omzet zou worden gedraaid, bleek in de harde werkelijkheid niet te kloppen. Het afknijpen van de openingstijden leidde tot nog minder klanten. Aan het einde van het jaar meldde Pastime dat zij niet meer dan de helft van de, al verlaagde, jaarhuur wilde/kon betalen. Hetgeen ETO een schade post van € 6.000 opleverde. Dit schadebedrag is door overname van een aantal zaken bij het vertrek van Pastime, wat lager geworden.

5

Voor 2020 heeft ETO zelf de exploitatie van de horeca op zich genomen. Daartoe is een samenwerking aangegaan met First Place, de horecaonderneming die in onze Gemeente de horeca verzorgt in/bij o.a. het SKWA, hockeyclub de Kikkers. In deze samenwerking zal een groot beroep worden gedaan op de vrijwilligers van Hoofddorp-Pioniers, waar tegenover de vereniging een financiële vergoeding voor deze inzet zal ontvangen. Ander gebruik van het complex Het bestuur onderzoekt al tijden de mogelijkheden om ook andere (dan honkbal en softbal gerelateerde) activiteiten naar ons complex te halen. Een goed voorbeeld is de traditionele Haarlemmermeer Run, op de eerste zondag van september, waarvoor ook in 2019 ons complex als start en finish fungeerde. De gemeente zal echter, om een optimaal gebruik van het complex mogelijk te maken, de huidige gebruiksbeperkingen fors moeten verruimen. ETO heeft in het laatste kwartaal van 2019 vrijwel alle raadsfracties bezocht om inzicht in de huidige situatie rondom ons complex en om steun te vragen voor uitbreiding van de mogelijkheden om ook andere activiteiten te laten plaatsvinden. Wij hebben daarvoor van alle kanten steun toegezegd gekregen. Deze steun is ook breed geuit tijdens de Raadssessie inzake de exploitatie van ons sportcomplex op 16 januari j.l.

ETO gaat er vanuit dat deze geluiden zullen worden meegenomen in de uiteindelijke plannen met en voor ons Sportcomplex. Vooruitzichten voor 2020 De vooruitzichten voor 2020 zijn in nevelen gehuld. Alles hangt af van wat en hoe snel de Gemeente besluit over de exploitatie van het Sportcomplex aan de Nieuwe Molenaarslaan 10 in Hoofddorp en welke rol ETO daarin toebedeeld zal krijgen. Een ding is zeker: als de Gemeente Haarlemmermeer (het College van B&W en daarna de Raad) besluit dat de exploitatiesubsidie niet wordt aangepast aan de werkelijke financiële behoefte en de mogelijkheden van het gebruik van het complex, dan rest er niets anders dan een faillissement voor ETO met een groot risico en onzekerheid voor de toekomst van Hoofddorp-Pioniers. Uiteraard zal het Bestuur van ETO, samen met haar adviseurs en externe ondersteuners, er alles aan doen om dit horrorscenario te vermijden. COVID19-pandemie en de mogelijke gevolgen daarvan De overheidsmaatregelen die sinds begin maart 2020 zijn afgekondigd en in werking zijn getreden teneinde de verspreiding van het virus en de groei van de aantallen besmette en zieke personen zo goed mogelijk te beteugelen c.q. te kunnen behandelen, hebben het leven in Nederland volledig op de kop gezet. De economie kraakt aan alle kanten en de inwoners zijn verregaande beperkingen in het gaan en staan opgelegd.

Voor de Stichting ETO betekenen deze maatregelen dat het complex tot 1 juni 2020 gesloten is voor alle sportactiviteiten. 6

Het is zelfs niet zeker of a) er dit seizoen überhaupt wel gehonk- en gesoftbald kan worden, b) de scholen, c.q. het Haarlemmermeerlyceum en het CIOS gebruik zullen kunnen maken van ons complex, c) ander gebruik van de het complex (waar door ons zo voor wordt gepleit om de exploitatie minder verlieslatend te laten verlopen) dit jaar nog van de grond kan komen. Wat wij nu al weten is dat wij inkomsten zullen gaan mislopen. De Little League organisatie heeft al aangegeven geen gebruik van de gereserveerde trainingstijden te gaan maken, een aantal reservering voor evenementen is afgezegd. Vanuit de huurders en met name de hoofdhuurder, Hoofddorp Pioniers, komt de vraag of er mogelijk korting op de huur kan worden gegeven. Alles hangt af van hoelang de “intelligente lockdown” van kracht blijft en hoe lang het daarna duur voordat alle activiteiten weer kunnen worden gestart. Aangezien ETO zelf de horeca-activiteiten zou gaan invullen, was het nodig om de nodige investeringen te doen. Daartoe was in de maanden voor de start van de pandemie al een aantal gesprekken gevoerd en zijn er ook al afspraken gemaakt. Al bij de eerste tekenen van overheidsmaatregel heeft ETO alles “on hold” gezet. Wat betreft het onderhoud heeft ETO besloten alle werkzaamheden die op korte termijn niet strikt noodzakelijk zijn niet te laten uitvoeren.

Doch het noodzakelijke onderhoud vergt sowieso al zo’n 75% van het begrote bedrag, dus daar is weinig soelaas te vinden. Zulks betekent dat door het wegvallen van de inkomsten uit verhuur en de verwachte inkomsten uit de horeca-activiteiten het financiële beeld voor 2020 nog somberder wordt dan het al was. De Gemeente is, uiteraard, op de hoogte gesteld van deze ontwikkelingen. Afgesproken is dat nauw contact wordt gehouden over alle verwikkelingen. Het is duidelijk dat de geplande gesprekken over de exploitatie, en met name de Gemeentelijke financiële ondersteuning, van het Honk- en Softbalcomplex aan de Nieuwe Molenaarslaan in Hoofddorp, cruciaal zullen zijn voor het voortbestaan van het sportcomplex en dat van Hoofddorp Pioniers.

Hoofddorp, 27 februari 2020 Het bestuur van de Stichting ETO Wilko Geesink en Ilja Schinkel

7

4. BEGROTING VERSUS REALISATIE T.B.V. SUBSIDIE GEMEENTE HAARLEMMERMEER Onderstaand overzicht geeft een vergelijking van de begroting versus het gerealiseerde resultaat, sluitend met de mutatie in het netto kasstroom. Werkelijk 2019 €

Begroot 2019 €

Opbrengsten Verhuur velden en accommodatie Pachtvergoeding Massageruimte Winkel Scholen STH Taakstellende extra huuropbrengsten Pastime Evennementen Overige evenementen / opbrengsten Gemeentelijke exploitatiesubsidie

42.375 6.000 5.000 2.580 4.350 5.242 215.000

42.000 12.500 5.000 2.600 3.750 5.000 6.000 1.500 3.000 190.000

1. Totale Opbrengsten

280.547

271.350

2a. Afschrijving Gebouwen 2b. Afschrijving Inventaris 3. Dotatie voorziening Groot Onderhoud

148.984 12.401 23.857

150.000 35.000 23.867

Overige bedrijfskosten Belastingen etc Opstalrecht Huur terrein Verzekeringen Gas, Electra Water Onderhoud Huur inventaris Kosten Beheerder Vrijwilligersvergoeding Accountant en administratiekosten Marketingkosten Overige algemene kosten Onvoorzien Afdracht Pioniers BTW niet aftrekbaar i.v.m. Sportmaatregel 4. Totale Overige bedrijfskosten

25.647 1.060 10.424 12.294 43.157 61.463 10.200 43.337 6.302 7.238 11.529 5.049 9.000 21.932 268.632

31.200 1.400 13.500 * 11.000 55.890 * 71.350 * 46.000 * 5.000 7.500 * 6.000 * 4.000 * 4.000 * 9.000 265.840

5. Totale bedrijfskosten

453.874

474.707

6. Totaal resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-173.327

-203.357

8

Werkelijk 2019 €

Begroot 2019 €

Rentelasten Rente lening Pioniers Rente lening BNG 7. Totale rentelasten

7.375 33.806 41.181

7.418 34.806 42.224

8. Netto resultaat

-214.508

-245.581

9. Correcties t.b.v. kasstromen Bij: Afschrijving gebouwen Bij: Dotatie voorziening groot onderhoud Af: Aflossingen Af: Investeringen/Onderhoud Af: Groot onderhoud Bij: Werkkapitaal

148.984 23.857 -31.239 -1.188 85.334

150.000 23.867 -31.196 -35.000 -

Netto kasstroom ultimo boekjaar Af: Vooruitontvangen subsidie 2020

11.240 -102.900

-137.910

10. Netto kasstroom 2019 (excl. Omzetbelasting)

-91.660

-137.910

* = hierin is meegenomen de gevolgen van de Sportmaatregel BTW Bij de werkelijke cijfers zijn de gevolgen van de Sportmaatregel BTW als separate post benoemd.

9

5. FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31 december 2019 € € Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

2.476.866 126.188 1.304.539

31 december 2018 € €

2.691.374 103.519 1.336.197 3.907.593

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa

4.033.545 -

Werkkapitaal

Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

4.131.090

4.194.930 4.033.545

4.194.930

-125.952

-63.840

20.988 79.430

22.911 55.789 100.418

78.700

Af: kortlopende schulden

226.370

142.540

Werkkapitaal

-125.952

-63.840

10

PERSOONLIJK EN VERTROUWELIJK Stichting ETO t.a.v. het bestuur Nieuwe Molenaarslaan 10 2134 AS HOOFDDORP

Samenstellingsverklaring van de accountant

De jaarrekening van Stichting ETO te Hoofddorp is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2019 en de staat van baten en lasten over 2019 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410 Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW2). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting ETO. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel,

Postbus 438, 2130 AK Hoofddorp

• T (020) 653 21 00 • E info@actan.nl • I www.actan.nl • Kamer van Koophandel 34074403

Beconnummer 265998

• Betrouwbaar • Ondernemend • Verstand van Zaken

vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vestigen de aandacht op de continuïteit opgenomen in de grondslagen voor waardering en bepaling van het saldo van baten en lasten op pagina 17 van de jaarrekening, waarin uiteengezet is dat de kortlopende schulden van de entiteit de totale activa overstegen met circa € 126.000. De begroting 2020 toont een tekort van circa € 322.000. Het werkkapitaal zal daardoor verder achteruit gaan. Deze condities, samen met andere omstandigheden zoals uiteengezet in de grondslagen voor waardering en bepaling van het saldo van baten en lasten op pagina 17 van de jaarrekening, duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel

belang

op

grond

waarvan

gerede

twijfel

zou

kunnen

bestaan

over

de

continuïteitsveronderstelling van de stichting.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar de website van de NBA.

Hoofddorp, 3 april 2020

Actan adviseurs & accountants B.V., Namens deze

K. Otte MSc Registeraccountant

Postbus 438, 2130 AK Hoofddorp

2 21 00 • E info@actan.nl • I www.actan.nl • T (020) 653 • Kamer van Koophandel 34074403

Beconnummer 265998

• Betrouwbaar • Ondernemend • Verstand van Zaken

JAARREKENING 2019

1. BALANS (na resultaatbestemming)

31 december 2019 € €

31 december 2018 € €

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.015.354 18.191

Financiële vaste activa Overige vorderingen

TOTAAL VASTE ACTIVA

4.164.338 30.592 4.033.545

4.194.930

-

-

4.033.545

4.194.930

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa

6.050 1.889 13.049

666 14.447 7.798 20.988

22.911

Liquide middelen

79.430

55.789

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

100.418

78.700

4.133.963

4.273.630

TOTAAL ACTIVA

14

31 december 2019 € €

31 december 2018 € €

PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal

2.476.866

2.691.374

Voorzieningen

126.188

103.519

1.304.539

1.336.197

Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Aflossingen op langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

31.658 30.360 164.352

TOTAAL PASSIVA

15

31.239 45.448 65.853 226.370

142.540

4.133.963

4.273.630

2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2019 € Opbrengsten Bedrijfskosten Afschrijvingen Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten Inventariskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

2018 €

€

280.547

161.385 6.302 215.204 16.235 1.766 11.529 41.453

€ 289.024

186.259 5.354 185.963 15.113 1.776 18.657 21.238 453.874

434.360

Saldo

-173.327

-145.336

Financiële baten en lasten

-41.181

-43.509

-

-128.625

-214.508

-317.470

Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren Saldo van baten en lasten

16

3. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld conform de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Vestigingsadres Stichting ETO is feitelijk gevestigd op Nieuwe Molenaarslaan 10 te Hoofddorp. Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Echter, gezien de financiële positie van de stichting is haar voortbestaan onzeker. Het werkkapitaal per 31 december 2019 bedraagt € 125.952 negatief. De begroting over 2020 vertoont een tekort van circa € 130.000 dat neerkomt op een verdere verlaging van het werkkapitaal naar circa € 200.000-240.000 negatief. Sinds het uitbreken van de COVID19-pandemie zijn ingrijpende maatregelen genomen om de ziekte te beheersen. Het is niet denkbeeldig dat deze maatregelen de komende periode verlengd worden of dat nieuwe maatregelen genomen worden. Deze maatregelen hebben ook grote impact en financiële gevolgen voor de stichting. Gelijktijdig verwachten wij dat de overheid zijn uiterste best zal doen om deze impact te verzachten. Op dit moment hebben wij onvoldoende informatie om de effecten op de continuïteit van de stichting in te schatten.

Dat maakt dat er een onzekerheid blijft bestaan over de duurzame voortzetting van de stichting activiteiten. Er zijn gesprekken met de Gemeente Haarlemmermeer gaande over aanvullende subsidietoezeggingen zodat de stichting aan haar verplichtingen kan blijven voldoen. Op het moment van het vaststellen van de jaarrekening 2019 zijn echter geen concrete toezeggingen gedaan door de Gemeente Haarlemmermeer. Een duurzame voortzetting van de activiteiten is echter niet onmogelijk indien deze gesprekken positief worden afgerond.

17

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met de afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen van oninbaarheid. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorziening groot onderhoud gebouwen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Langlopende schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

18

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Opbrengsten De opbrengsten betreffen de opbrengsten van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Kostprijs van de opbrengsten Onder de kostprijs van de opbrengsten wordt verstaan de direct aan de opbrengsten toe te rekenen kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijzen op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn opgenomen met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De BTW als gevolg van de sportmaatregel zijn als separate post opgenomen onder de algemene kosten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen respectievelijk aan derden betaalde rente.

19

4. TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Andere vaste bedrijfsmiddelen €

Totaal €

4.901.373 -737.035 4.164.338

106.567 -75.975 30.592

5.007.940 -813.010 4.194.930

-148.984 -148.984

-12.401 -12.401

-161.385 -161.385

Eind boekjaar Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

4.901.373 -886.019 4.015.354

106.567 -88.376 18.191

5.007.940 -974.395 4.033.545

Afschrijvingspercentages:

3 - 10%

20%

Begin boekjaar Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Afschrijvingen

Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar bijlage 1.

Financiële vaste activa 2019 € Overige vorderingen Lening Stichting Topsport Hoofddorp Saldo begin boekjaar Voorziening Saldo eind boekjaar

20

2018 € -

-

128.625 -128.625 -

128.625 -128.625 -

Deze lening, afgesloten in 2010, had een oorspronkelijke looptijd van 3 jaar. Echter schuldenaar is nog niet tot aflossing in staat. Om deze reden wordt ook geen rente meer berekend. De vordering is wel preferent ten opzichte van andere schulden van schuldenaar. In 2018 is er een voorziening getroffen voor deze vordering.

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 2019 €

2018 €

Handelsdebiteuren Debiteuren

6.050

666

Belastingen Omzetbelasting

1.889

14.447

1.875 11.174 13.049

1.875 5.923 7.798

2019 € 1.086 78.344 79.430

2018 € 2.271 53.518 55.789

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren opbrengsten Vooruitbetaalde kosten

Liquide middelen

Abn Amro Bank rekening-courant Abn Amro Bank spaarrekening

21

PASSIVA Eigen vermogen

Stichtingskapitaal Saldo begin boekjaar Dotatie Saldo van baten en lasten Saldo eind boekjaar

2019 €

2018 €

2.691.374 -214.508 2.476.866

3.004.844 4.000 -317.470 2.691.374

-

4.000 -4.000 -

Bestemmingsreserve Saldo begin boekjaar Onttrekking Saldo eind boekjaar

Voorzieningen

Voorziening groot onderhoud gebouwen Saldo begin boekjaar Dotatie Onttrekking Saldo eind boekjaar

2019 €

2018 €

103.519 23.857 -1.188 126.188

95.428 23.857 -15.766 103.519

Dit betreft een voorziening voor groot onderhoud aan de gebouwen. De dotatie aan de voorziening wordt bepaald aan de hand van de te verwachten kosten voor groot onderhoud voor de komende jaren.

22

Langlopende schulden

Leningen o/g Lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109051 Lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109052 Lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.105096 Lening Hoofddorp Pioniers Lening Gemeente Haarlemmermeer

2019 €

2018 €

500.000 500.000 96.883 207.656 1.304.539

500.000 500.000 25.000 103.541 207.656 1.336.197

De aflossingen voor het komende boekjaar zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Over de lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109051 wordt 2,76% rente berekend. De rente dient elk jaar in maart te worden voldaan, voor het eerst in 2015. De lening dient in 2024 in één keer afgelost te worden. Over de lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.109052 wordt 3,74% rente berekend. De rente dient elk jaar in maart te worden voldaan, voor het eerst in 2015. De lening dient in 2034 in één keer afgelost te worden. Over de lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.105096 wordt 4,18% rente berekend. De rente dient elk jaar in maart te worden voldaan. De hoofdsom van de lening was € 250.000. Elk jaar wordt € 25.000 afgelost op deze lening. Over de lening Hoofddorp Pioniers werd tot en met 2015 9,28% rente berekend. In 2015 is een deel van de huur vorderingen verrekend met deze lening. Per 1 januari 2016 is deze lening omgezet in een annuïtaire lening met een looptijd van 15 jaar en een vaste rente van 6,72%. De jaarlijkse annuïteit is € 13.614. Over de lening Gemeente Haarlemmermeer wordt geen rente berekend. Een bedrag ad € 195.000 dient, behoudens verlenging, afgelost te zijn op 1 januari 2029. Over een bedrag ad € 12.656 dienen nog nadere afspraken gemaakt te worden.

De Gemeente Haarlemmermeer staat garant voor het nakomen van de verplichtingen uit hoofde van de leningen Bank Nederlandse Gemeenten.

Kortlopende schulden

Aflossingen op langlopende schulden Lening Bank Nederlandse Gemeenten 40.105096 Lening Hoofddorp Pioniers

23

2019 €

2018 €

25.000 6.658 31.658

25.000 6.239 31.239

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie Vooruitgefactureerde opbrengsten Rente leningen Bank Nederlandse Gemeente Huur terrein Opstalrecht Energiekosten Advieskosten Accountantskosten Administratiekosten Overige schulden

2019 €

2018 €

30.360

45.448

102.900 25.159 29.998 1.010 2.015 2.000 1.250 20 164.352

3.592 25.943 29.998 1.010 1.803 437 2.000 1.000 70 65.853

Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID19-pandemie heeft ook invloed op de activiteiten van Stichting ETO in 2020. Zie voor toelichting het bestuursverslag en de verdere toelichting op de continuïteitsveronderstelling in de relevante paragraaf in de grondslagen.

24

5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

OPBRENGSTEN Gebruikersvergoeding hoog Gebruikersvergoeding laag Gebruikersvergoeding vrijgesteld Opbrengst events Opbrengst sponsoring Overige opbrengsten Subsidie

AFSCHRIJVINGEN Afschrijving Bedrijfsgebouwen en terreinen Afschrijving Overige bedrijfsmiddelen

OVERIGE BERIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gemeentelijke belastingen Verzekering onroerend goed Dotatie voorziening groot onderhoud Onderhoud onroerend goed Onderhoud terreinen Schoonmaakkosten Ongediertebestrijding & hygiëne Vuilafvoer Gas, water en elektra Beheer kosten Overige huisvestingskosten

25

2019 €

2018 €

22.530 600 38.825 3.592 215.000 280.547

28.984 48.040 13.200 7.184 1.616 190.000 289.024

148.984 12.401 161.385

148.276 37.983 186.259

10.424 26.707 12.294 23.857 26.019 1.733 15.900 9.115 2.137 43.157 43.337 524 215.204

10.232 27.273 9.797 23.857 21.969 1.918 18.037 8.676 2.906 39.608 21.190 500 185.963

2019 € Inventariskosten Huur inventaris Onderhoud inventaris

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Telefoonkosten Overige kantoorkosten

Verkoopkosten / Marketingkosten Reclame en advertentiekosten Relatiegeschenken Representatiekosten Huisstijlontwikkeling Oninbare vorderingen Overige marketingkosten

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Verzekeringen Contributies en abonnementen Bankkosten Overige algemene kosten BTW niet aftrekbaar i.v.m. Sportmaatregel

26

2018 €

10.200 6.035 16.235

3.363 11.750 15.113

511 1.213 42 1.766

371 1.205 42 158 1.776

156 34 2.247 3.592 5.500 11.529

1.062 115 1.466 7.184 3.130 5.700 18.657

2.350 4.888 1.702 808 153 9.620 21.932 41.453

2.000 5.874 1.487 1.730 795 186 9.166 21.238

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentelasten en soorgelijke kosten

Rentelasten en soorgelijke kosten Rente lening Hoofddorp Pioniers Rente lening B.N.G. 40.109051 Rente lening B.N.G. 40.109052 Rente lening B.N.G. 40.105096 Rente belastingen

Ondertekening jaarrekening

Hoofddorp, 28 februari 2020 Stichting ETO

De heer W.W. Geesink, Voorzitter

De heer I. Schinkel, Secretaris

27

2019 €

2018 €

41.181 -41.181

43.509 -43.509

7.375 13.800 18.700 1.306 41.181

7.767 13.800 18.700 2.352 890 43.509

BIJLAGEN

Bijlage 1

SPECIFICATIE MATERIELE VASTE ACTIVA

Omschrijving BEDRIJFSGEBOUWEN EN -TERREINEN Gebouwen Investering nieuw gebouw Investering nieuw gebouw 2014

Veldvoorzieningen Veldvoorziening Bijdrage Scorebord veld 2 Trapleuningen

Verbouwingen Verlichting bar Werkblad Binnenschilderwerk Diverse verbouwingen

TOTAAL BEDRIJFSGEBOUWEN EN -TERREINEN

Aanschafdatum

Afschrijv. %

28-3-2013 9-1-2014

3,0% 3,0%

1-6-2014 14-9-2016 23-12-2018

19-3-2014 12-2-2014 10-3-2014 2014

3,0% 20,0% 20,0%

10,0% 10,0% 10,0% 10,0%

AW

1 januari 2019 CA

BW

Afschrijv. 2019

AW

31 december 2019 CA BW

4.222.000 539.144

633.300 80.871

3.588.700 458.273

126.660 16.174

4.222.000 539.144

759.960 97.045

3.462.040 442.099

4.761.144

714.171

4.046.973

142.834

4.761.144

857.005

3.904.139

121.833 3.000 3.532

16.447 1.400 –

105.386 1.600 3.532

3.655 600 708

121.833 3.000 3.532

20.102 2.000 708

101.731 1.000 2.824

128.365

17.847

110.518

4.963

128.365

22.810

105.555

915 2.318 1.001 7.630

367 928 400 3.322

548 1.390 601 4.308

92 232 100 763

915 2.318 1.001 7.630

459 1.160 500 4.085

456 1.158 501 3.545

11.864

5.017

6.847

1.187

11.864

6.204

5.660

4.901.373

737.035

4.164.338

148.984

4.901.373

886.019

4.015.354

29

Bijlage 1

SPECIFICATIE MATERIELE VASTE ACTIVA

Omschrijving ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN Computer hardware Installatie telefoon + toestellen Geluidsinstallatie complex Foxbox DVI + receiver Aanpassing Audio Electro Voice Subwoofer Dell SonicWAll NSA 2600 Plus implementatie Wireless Axxes plus installatie minus bijdrage KNSB Emikonkiezer VKP tbv alarmcentrale Electrovoice DC-one sound system LED-schermen vervanging onderdelen Publicatie- en score-management systeem

Aanschafdatum

Afschrijv. %

11-2-2014 10-3-2014 2-6-2014 2-3-2016 10-7-2016 10-7-2016 30-8-2016 8-5-2017 5-9-2017 24-1-2018

20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0%

AW

1 januari 2019 CA

BW

Afschrijv. 2019

AW

31 december 2019 CA BW

2.084 6.951 3.328 5.868 4.465 2.622 495 1.218 11.000 4.722

2.050 6.719 3.051 2.544 2.233 1.310 231 406 2.933 865

34 232 277 3.324 2.233 1.312 264 812 8.067 3.857

34 232 277 1.174 893 524 99 244 2.200 944

2.084 6.951 3.328 5.868 4.465 2.622 495 1.218 11.000 4.722

2.084 6.951 3.328 3.718 3.126 1.834 330 650 5.133 1.809

– – – 2.150 1.340 788 165 568 5.867 2.913

42.753

22.342

20.411

6.621

42.753

28.963

13.790

30

Bijlage 1

SPECIFICATIE MATERIELE VASTE ACTIVA

Omschrijving Kantoorinventaris 2e term meubilair Glasvezel Removable Lockers Investeringskosten Horecamateriaal 70 x polyester wol paneel afineting 60x120 cm dikte 50 mm IJblokjes machine Mitsubishi Jet Towel - 2012 model - Beschikbaar in 3 kleuren Sleutelkast, flipover, stoel, ehbo, vloertrekker Overige Investeringen 2014 Gordijnen Speedgun 50% Schrobmachne Portofoons Clubcar transporter Steiger Makita DLX6064T Comboset

TOTAAL ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

Aanschafdatum

Afschrijv. %

3-2-2014 15-6-2014 19-3-2014 3-12-2014 19-11-2014 13-3-2014 20-1-2014 4-2-2014 2014 16-1-2015 22-1-2015 1-1-2015 27-7-2015 22-12-2017 25-4-2018 13-7-2018

20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0%

AW

1 januari 2019 CA

BW

Afschrijv. 2019

AW

31 december 2019 CA BW

24.532 1.491 2.320 2.200 1.825 1.469 2.038 1.958 10.401 1.318 4.732 1.688 1.303 3.500 1.899 1.140

24.122 1.366 2.165 1.797 1.490 1.371 2.005 1.894 9.361 1.044 3.732 1.337 891 700 253 105

410 125 155 403 335 98 33 64 1.041 274 1.000 351 411 2.800 1.646 1.035

410 125 155 403 335 98 33 64 1.041 264 946 338 261 700 380 228

24.532 1.491 2.320 2.200 1.825 1.469 2.038 1.958 10.401 1.318 4.732 1.688 1.303 3.500 1.899 1.140

24.532 1.491 2.320 2.200 1.825 1.469 2.038 1.958 10.401 1.308 4.678 1.675 1.152 1.400 633 333

– – – – – – – – – 10 54 13 150 2.100 1.266 807

63.814

53.634

10.180

5.780

63.814

59.414

4.400

106.567

75.975

30.591

12.401

106.567

88.377

18.190

5.007.940

813.011

4.194.929

161.385

5.007.940

974.396

4.033.544

31