12713933 rv Najaarsrapportage 2025

gemeente Haarlemmermeer

raadsvoorstel Onderwerp

Portefeuillehouder Inlichtingen Collegevergadering

Najaarsrapportage 2025 mr. drs. Beryl van Straten Niels Poelman 11 november 2025

Raadsvergadering Raadsvoorstelnummer

12713933 1. Voorstel Coilegebesluit(en)

Het college besluit de raad voor te stellen om: 1. de Najaarsrapportage 2025 vast te stellen; 2. de uit de Najaarsrapportage 2025 voortvloeiende begrotingswijzigingen vast te stellen, te weten: a. de 20e begrotingswijziging van 2025 en de 2e begrotingswijziging van 2026 voor de autonome mutaties conform bijlage 1 van de Najaarsrapportage 2025; b. de 21e begrotingswijziging van 2025 en de 3e begrotingswijziging van 2026 voor de neutrale mutaties conform bijlage 2 van de Najaarsrapportage 2025; 3. de 22e begrotingswijziging van 2025 en de 4e begrotingswijziging van 2026 voor de budgetoverhevelingen conform hoofdstuk 5 van de Najaarsrapportage 2025; 4. het plafond van de reserve Maatschappelijke voorzieningen structureel te verhogen naar een omvang van € 15,0 miljoen; 5. de reserve Transformatie Jeugdhulp in te stellen en hierin een bedrag van € 4,7 miljoen te storten. 2. Samenvatting

In de Najaarsrapportage 2025 rapporteren wij aan de raad over de uitvoering van beleid en onvermijdelijke afwijkingen in 2025 ten opzichte van de Programmabegroting 2025-2028 en/of de Voorjaarsrapportage 2025. Waar nodig doen we voorstellen om de begroting te wijzigen. Zo voorkomen we dat in de Jaarstukken 2025 baten en lasten worden verantwoord die niet tijdig door de raad zijn geautoriseerd en daarmee onrechtmatig zijn. Ook lichten we belangrijke beleidsontwikkelingen toe, actualiseren we de risico's en de kernindicatoren schuldpositie. Verder doen we voorstellen tot budgetoverheveling naar 2026 en verder. De Voorjaarsrapportage 2025 toonde een positief saldo voor 2025 van € 6,9 miljoen. Het saldo van de mutaties in de Najaarsrapportage 2025 is € 1,2 miljoen negatief. Bij elkaar opgeteld leidt dit tot een positief saldo van € 5,7 miljoen in de jaarschijf 2025. De grootste voordelen zijn de bijstelling van het gemeentefonds in 2025 (€ 3,0 miljoen), de onbenutte stelpost voor loon- en prijsstijgingen (€ 2,6 miljoen), het definitief budget voor BUIG 2025 (€ 1,5 miljoen) en de salaris­ en inhuurlasten (€ 1,3 miljoen).

Van de gerapporteerde nadelen zijn de jeugdhulp met en zonder verblijf (€ 5,0 miljoen), vaststellingsovereenkomst zonnepanelen Schiphol (€ 4,6 miljoen in 2025 en € 2,2 miljoen in 2026), de verwerking van de motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed' (€ 3,5 miljoen) en de stortingen in de voorzieningen voor

pagina 2

Najaarsrapportage 2025

verlofsparen en bovenwettelijk verlof (€ 1,7 miljoen) de grootste posten. In het meerjarenbeeld sluiten de jaarschijven 2026 tot en met 2027 nu positief. Daarmee ligt er een goed uitgangsperspectief voor de nieuwe coalitie. Vanaf 2028 is het meerjarenbeeld negatief. Dit wordt veroorzaakt door de daling van de middelen uit het gemeentefonds vanaf 2028. Het Rijk is, en blijft, aan zet om de disbalans tussen beschikbare middelen en de benodigde middelen op te lossen. Alleen dan kunnen wij onze taken structureel goed uit blijven voeren. 3. 3.1

Uitwerking Wat willen we bereiken?

De najaarsrapportage biedt een actuele stand van zaken van de uitvoering van de Programmabegroting 2025-2028. De standlijn van de rapportage is 31 augustus 2025. 3.2

Wat gaan we daarvoor doen?

In deze rapportage wordt het financiële kader bijgesteld met autonome ontwikkelingen en neutrale mutaties. Ook rapporteren wij over budgetoverhevelingen, beleidsontwikkelingen, risico's en de schuldpositie. 3.3

Wat mag het kosten?

Na verwerking van de mutaties van de Najaarsrapportage 2025 ontstaat het volgende meerjarenbeeld 2025-2029. Meerjarenbeeld 2025 - 2029

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Saldo Voorjaarsrapportage 2025 Mutaties programmabegroting 2026-2029 Meerjarenbeeld Programmabegroting 20262029

2026

2025

2027

2028

2029

6.925

94 -94

76 -76

-7.313 4.639

-17.869 7.302

6.925

0

0

-2.674

-10.567

Eerste begrotingswijziging 2026*

0

2.645

458

2.346

2.115

Uitgangspunt najaarsrapportage

6.925

2.645

458

-328

-8.452

3.1 Autonome ontwikkelingen

-1.218

-2.352

244

244

244

Begroting Najaarsrapportage 2025

5.707

293

702

-84

-8.208

* Septembercirculaire 2025 Het saldo van de mutaties, zoals verwerkt in de Najaarsrapportage 2025, is € 1,2 miljoen negatief. Dit saldo wordt weergegeven in hoofdstuk 3.1 van de najaarsrapportage. Het saldo kan worden uitgesplitst in gerapporteerde voordelen van € 16,1 miljoen en gerapporteerde nadelen van € 17,3 miljoen. De grootste voordelen zijn de bijstelling van het gemeentefonds in 2025 (€ 3,0 miljoen), de onbenutte stelpost voor loon- en prijsstijgingen (€ 2,4 miljoen), het definitief budget voor BUIG 2025 (€ 1,5 miljoen) en de salaris- en inhuurlasten (€ 1,3 miljoen). Van de gerapporteerde nadelen zijn de jeugdhulp met en zonder verblijf (€ 5,0 miljoen), vaststellingsovereenkomst zonnepanelen Schiphol (€ 4,6 miljoen in 2025 en € 2,2 miljoen in 2026), de verwerking van de motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed' (€ 3,5 miljoen) en de stortingen in de voorzieningen voor verlofsparen en bovenwettelijk verlof (€ 1,7 miljoen) de grootste posten. Meerjarenbeeld 2026-2029 In het meerjarenbeeld sluiten de jaarschijven 2026 tot en met 2027 nu positief. De onttrekkingen uit de Algemene dekkingsreserve, om te komen tot een sluitend meerjarenbeeld, zijn voor 2026 en 2027 geheel komen te vervallen. Dit wordt met name veroorzaakt door de

Najaarsrapportage 2025

pagina 3

uitkomst van de septembercirculaire 2025. De raad is over de uitkomsten van de septembercirculaire geïnformeerd door middel van raadsvoorstel 12591765. De financiële effecten voor het jaar 2025 worden verwerkt in deze najaarsrapportage, en voor de jaren 2026 tot en met 2029 door vaststelling van de eerste begrotingswijzing van 2026. De eerste begrotingswijzing van 2026 is meegenomen in het overzicht meerjarenbeeld. Na verwerking van de vaststellingsovereenkomst zonnepanelen Schiphol sluit 2026 met een klein positief saldo, en ook 2027 sluit licht positief. Voor de jaren 2026 en 2027 ligt er een goed uitgangsperspectief voor de nieuwe coalitie. Vanaf 2028 resteert er een licht negatief saldo. Ook houden we vanaf dat jaar, zoals besloten bij de maatregelen sluitende begroting (11753909), nog rekening met een structurele onttrekking uit de Algemene dekkingsreserve van € 1,364 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door de daling van de middelen uit het gemeentefonds vanaf 2028. Voor de jaren na 2027 zijn er - wellicht lastige keuzes nodig, waarbij de afhankelijkheid van de besluitvorming door het Rijk van invloed blijft. Duidelijkheid hierover kan niet eerder worden verwacht dan na de vorming van een nieuw kabinet. Bovendien zal eventuele compensatie samenhangen met het advies van de deskundigencommissie jeugdzorg in 2027.

Dit betekent hoogstwaarschijnlijk dat pas in de loop van 2027 er duidelijkheid komt of er een structureel toereikende bekostiging van de jeugdzorg mogelijk is. Het Rijk is, en blijft, aan zet om de disbalans tussen beschikbare middelen en de benodigde middelen op te lossen. Alleen dan kunnen wij onze taken structureel goed uit blijven voeren. Reserves en voorzieningen Reserve Maatschappelijke voorzieningen De reserve Maatschappelijke voorzieningen heeft als doel het dekken van vervangingen of investeringen in bestaand gemeentelijk maatschappelijk vastgoed. Voor de periode 2023-2030 wordt ingezet op een CCh-reductie van de gemeentelijke vastgoedportefeuille van tenminste 55%. Het nettoresultaat van de verkopen uit de vastgoedportefeuille wordt voor 100% gedoteerd aan deze bestemmingsreserve. De reserve Maatschappelijke voorzieningen is bedoeld voor het dekken van een onrendabele top van verduurzamingsmaatregelen, als blijkt dat subsidies en extra huurinkomsten niet voldoende zijn voor het dekken van de kapitaallasten (11039308). Het plafond was gesteld op € 4 miljoen en is bij de Najaarsrapportage 2024 incidenteel verhoogd naar € 6 miljoen. Bij de Voorjaarsrapportage 2025 is de motie 'Verduurzaming vastgoed' aangenomen.

Naast de incidentele storting van € 3,5 miljoen in de reserve maatschappelijke voorzieningen, werd ons college hierin opgeroepen het plafond van de reserve te verhogen. Voorgesteld wordt plafond voor de reserve Maatschappelijke voorzieningen te verhogen naar € 15 miljoen. Dit doen we met twee redenen: ten eerste waarborgen we hiermee dat alle netto verkoopopbrengsten ten goede komen aan de verduurzamingsopgave waar de komende jaren aanzienlijke investeringen voor gepland staan. Daarnaast is deze ruimte nodig voor de twee grootste investeringen: de verduurzamingsprojecten Sportcomplex Koning Willem-Alexander (SKWA) en Cpunt te Hoofddorp. Reserve Transformatie Jeugdhulp Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) heeft het kabinet besloten tot compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. De gemeenten ontvangen in 2025 in totaal € 728 miljoen van het Rijk. Gezien de opgave die er ligt om te komen tot een transformatie van de jeugdhulp en de opgenomen te realiseren stelpost in het kader van de Hervormingsagenda Jeugd wordt voorgesteld deze incidentele compensatie te storten in een nieuw in te stellen bestemmingsreserve, de reserve Transformatie jeugdhulp. De middelen kunnen dan ingezet

Najaarsrapportage 2025

pagina 4

worden, na besluitvorming door de raad, ter ondersteuning van de transformatie van de jeugdhulp conform de afspraken in de hervormingsagenda. Budgetoverhevelingen In de Najaarsrapportage 2025 wordt voor 18 budgetten van in totaal € 8,2 miljoen voorgesteld deze over te hevelen. Hiervan wordt € 5,3 miljoen overgeheveld naar 2026 en € 2,9 miljoen naar 2027 en verder. Deze overhevelingen vinden budgetneutraal plaats via de Algemene dekkingsreserve. De budgetoverhevelingen zijn getoetst aan de criteria die opgenomen zijn in artikel 22 van de Financiële verordening Haarlemmermeer 2023 (eerste wijziging, 11373188): a. het achterwege blijven van de budgetoverheveling leidt tot een significante vertraging in de oorspronkelijk voorgenomen uitvoering; b. het minimumbedrag voor een budgetoverheveling bedraagt € 200.000; c. de overheveling moet betrekking hebben op incidenteel beschikbaar gestelde budgetten; d. door de overheveling mag het betreffende budget niet worden overschreden. Een toelichting op de voorgestelde budgetoverhevelingen wordt gegeven in hoofdstuk 5 van de Najaarsrapportage 2025. Wat zijn de financiële risico's?

Onze gemeente loopt geen vermeldenswaardige financiële risico's bij de uitvoering van dit voorstel. 3.4

Wie is daarvoor verantwoordelijk?

De raad stelt in het kader van het budgetrecht de najaarsrapportage vast. Het college is verantwoordelijk voor het tot stand komen van de planning- en controlproducten. De portefeuillehouder financiën is eerste aanspreekpunt binnen het college. 3.5

Wanneer en hoe zal de raad over de voortgang worden geïnformeerd?

De raad wordt periodiek geïnformeerd via de planning- en controlcyclus. De najaarsrapportage is de laatste tussentijdse verantwoording van dit begrotingsjaar en de opmaat naar de Jaarstukken 2025. 3.6

Wat betekent dit voor de Metropoolregio Amsterdam (MRA)?

Dit voorstel heeft geen gevolgen voor de MRA en er zijn met betrekking tot dit onderwerp geen regionale afspraken gemaakt.