12013353 rv Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG) 2025 - standlijn 1 januari 2025 (22 april)

gemeente Haarlemmermeer

raadsvoorstel Onderwerp

Portefeuillehouder Inlichtingen Collegevergadering

Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG) 2025: standlijn 1 januari 2025 mr. drs. Beryl van Straten Rowan Mathot 22 april 2025

Raadsvergadering Raadsvoorstelnummer

12013353 1. Voorstel Collegebesluit(en)

Het college heeft besloten om: 1. winst te nemen uit de projecten: a. Beukenhorst Zuid € 134.000; b. Hoofddorp Zuidrand € 1.362.000; c. Hoofddorp Tudorpark € 1.493.000; d. Verkoopbare kavels € 247.000; e. Nieuw-Vennep Statushouders en Spoedzoekers € 72.950; en deze winst ten gunste te brengen van de Algemene reserve grondzaken; 2. winst te nemen uit het project: a. Badhoevedorp Centrum € 20.200; en deze winst ten gunste te brengen van de Algemene dekkingsreserve; 3. winst terug te storten in de projecten: a. Hoofddorp Nassaupark € 948.000; b. De President 1.1 €671.000; c. Nieuw-Vennep Zuid € 784.000; en dit ten laste te brengen van de Algemene reserve grondzaken; 4. de volgende initiatieven af te sluiten: a. Badhoevedorp Horeca Schuilhoeve € 31.318; b. Oosterdreef Zwembadlocatie € 30.422; en het verleende initiatievenbudget ten laste te brengen van de Algemene reserve grondzaken; 5. ten aanzien van de grondexploitatieprojecten de Voorziening negatieve resultaten gemeentelijke grondexploitaties te vermeerderen tot € 31,1 miljoen en een bedrag van € 0,6 miljoen ten laste te brengen van de Algemene reserve grondzaken; 6. ten aanzien van de overige projecten de Voorziening overige ruimtelijke projecten te vermeerderen tot € 5,4 miljoen en hiertoe een bedrag van € 1,6 miljoen ten laste te brengen van de Algemene reserve grondzaken; 7.

ten aanzien van de strategische gronden een bedrag van € 1,2 miljoen ten gunste te brengen van de Algemene reserve grondzaken; 8. de beslispunten 1 tot en met 7 te verwerken in de Jaarstukken 2024; 9. op grond van artikel 87 van de Gemeentewet, voor een periode van vijfjaar, geheimhouding op te leggen op de bijlage Meerjaren Perspectief Grondzaken 1 januari

Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG) 2025: standlijn 1 januari 2025

pagina 2

2025 behorende bij het raadsvoorstel Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG); standlijn 1 januari 2025. De geheimhouding wordt opgelegd op grond van artikel 5.1 lid 2 onder b van de Wet open overheid in verband met de economische of financiële belangen van de gemeente. Het college besluit de raad voor te stellen om: 1. het Meerjaren Perspectief Grondzaken, standlijn 1 januari 2025 vast te stellen; 2. een aanvullend VTA-budget vast te stellen voor de volgende faciliterende projecten: a. Hoofddorp Aprisco € 100.000; b. Hoofddorp Stadscentrum V&D/De Deining € 50.000; c. Trafostation Bennebroekerweg € 22.500; d. Beukenhorst West € 2.100.000; 3. een aanvullend VTA-krediet vast te stellen voor de volgende voorbereidende projecten: a. Hoofddorp Binnenweg € 30.000; b. Dokter W. Nijestraat € 15.000; 4. een aanvullend Uitvoeringsbudget vast te stellen voor het volgende faciliterende project: a. Beukenhorst West € 120.000; 5. de grondexploitatie Nieuw-Vennep Flexwonen Oosterdreef af te sluiten en het resultaat van € 26.364 ten gunste van de Algemene reserve grondzaken te brengen; 6. het project Beukenhorst West MSolutions Planetenweg af te sluiten en de boekwaarde van € 7.663 ten laste van de Algemene reserve grondzaken te brengen; 7. de beslispunten 5 en 6 te verwerken in de Jaarstukken 2024; 8. voor de beslispunten 2 en 4 de 12e begrotingswijziging van 2025 vast te stellen; 9.

voor beslispunt 3 het 16e kredietbesluit van 2025 vast te stellen. 2.

Samenvatting

Met het Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG) geven wij inzicht in de huidige financiële positie van de Algemene reserve grondzaken (ARG) en een prognose van de te verwachten resultaten zodat integrale beslissingen voor de toekomst genomen kunnen worden. Met dit raadsvoorstel leggen wij het MPG met standlijn 1 januari 2025 voor. De MPG-rapportage is als (geheime) bijlage bijgevoegd. De belangrijkste conclusie bij het MPG 2025 is: De stand van de ARG bedraagt € 0,5 miljoen per 1 januari 2025. Er volgt geen storting vanuit de Algemene dekkingsreserve (ADR) aan de ARG en geen afdracht aan de reserve Schaalsprong. Als we over 2024 terugkijken valt op dat het totaal in euro's aan gerealiseerde grondverkopen in lijn ligt met voorgaande jaren. Echter gezien de prognose bij het MPG 2024 is de realisatie wel lager. Het later realiseren van grondopbrengsten past in de trend die we waarnemen waarin het realiseren van grondverkopen minder snel verloopt dan gepland. De afwegingen die spelen om tot uitgifte over te gaan, zowel bij onze gemeente als de afnemer, worden steeds complexer. Dit komt bijvoorbeeld door veranderende wet- en regelgeving, maar ook door het economisch klimaat, netcongestie en andere onzekerheden zoals de geopolitieke spanningen. Dit heeft invloed op de voortgang in de planvorming en de realisatie van de ontwikkelingen en daarmee ook op het financiële resultaat.

Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG) 2025: standlijn 1 januari 2025

pagina 3

3. Uitwerking 3.1 Wat willen we bereiken?

Wij rapporteren in het Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG) aan de raad over de financiële stand van zaken en ontwikkelingen van: 1. de grondexploitatieprojecten in uitvoering én in voorbereiding; 2. de projecten op basis van een overeenkomst; 3. de stand van de Algemene reserve grondzaken (ARG); 4. de stand van de strategische gronden; 5. het overzicht van de reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH). Het MPG is een essentieel instrument voor de raad om zijn controlerende taak bij het onderwerp grondzaken goed te kunnen uitvoeren. Het gaat om een financieel-technisch document met veel vakspecialistische termen. Ons doel is om het inzicht op een zo transparant mogelijke en voor eenieder te begrijpen wijze weer te geven. 3.2 Wat gaan we daarvoor doen?

Wij signaleren en monitoren vele factoren (onder andere marktsituatie, wetgeving, netcongestie) die invloed hebben op de projecten, de strategische grondvoorraad en de reserve RIH en sturen desgewenst bij. De financiële effecten hiervan worden zichtbaar in het MPG 2025. 3.3 Wat mag het kosten?

Het budget voor de ambtelijke inzet voor de totstandkoming van de (t)MPG-rapportage wordt jaarlijks onttrokken aan de Algemene reserve grondzaken. Wat zijn de financiële risico's?

Onze gemeente loopt geen vermeldenswaardige financiële risico's bij de uitvoering van dit voorstel. 3.4 Wie is daarvoor verantwoordelijk?

Het MPG wordt door de raad vastgesteld. Waar beslissingen het budgetrecht van de raad raken, neemt de raad diverse besluiten. Binnen het college is de portefeuillehouder Grondzaken het eerste aanspreekpunt voor het MPG. 3.5 Welke overige relevante informatie is beschikbaar?

De eindstand van ARG is per 1 januari 2025 € 0,5 miljoen positief. Er volgt geen storting vanuit de ADR aan de ARG en geen afdracht aan de reserve Schaalsprong; De Algemene reserve grondzaken bestaat uit de volgende onderdelen: 1. verevening Grondzaken; 2. overige besluiten; 3. vennootschapsbelasting; 4. stand Algemene reserve grondzaken; Verder rapporteren we over: 5. reserve RIH. Ad 1. Verevening Grondzaken

In onderstaande tabel 1 wordt een overzicht gegeven van de verevening Grondzaken.

pagina 4

Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG) 2025: standlijn 1 januari 2025

Tabel 1: Verevening Grondzaken Bedragen *€ 1 mln.

MPG 2025

a. Gerealiseerde w insten b. Voorziening negatieve resultaten gemeentelijke grondexploitatieprojecten o. Afsluiten (deel) gemeentelijke grondexploitatieprojecten d. Voorziening overige ruimtelijke projecten e. Afsluitingen overige ruimtelijke projecten f. Mutaties strategische gronden

€0,9 -€ 0,3 €0,0 -€ 1,6 €0,0 €1,2

Totaal Verevening Grondzaken

€0,3

De optellingen vinden plaats op basis van niet afgeronde bedragen. Dit kan leiden tot afrondingsverschillen.

o. Gerealiseerde winsten In totaal bedraagt de winst € 0,9 miljoen en komt ten gunste van de ARG. b. Voorziening negatieve resultaten gemeentelijke grondexploitaties De voorziening negatieve resultaten gemeentelijke grondexploitaties laat een negatief effect zien van € 0,3 miljoen en komt ten laste van de ARG. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de verslechtering van het saldo van de projecten Nieuw-Vennep Nieuwe Kom en De Hoek. c. Afsluiten (deel) gemeentelijke grondexploitaties Bij dit MPG wordt het grondexploitatieproject Nieuw-Vennep Flexwonen Oosterdreef afgesloten. Het afsluiten heeft een effect van € 26.364 en komt ten gunste van de ARG. d. Voorziening overige ruimtelijke projecten De risicovoorziening bij de projecten met ontwikkelaar is in 2023 toegenomen met € 1,6 miljoen. De toename van de voorziening wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het risico op het niet kunnen verhalen van de door onze gemeente gemaakte kosten bij ontwikkelaars toeneemt. De risicovoorziening bij de projecten in voorbereiding is in 2024 amper gewijzigd. Over 2024 zal deze voorziening uitkomen op € 5,4 miljoen, een toename van € 1,6 miljoen ten opzichte van het MPG 2024, en deze toename komt ten laste van de ARG. e. Afsluitingen overige ruimtelijke projecten De intentieovereenkomst met MSolutions Planetenweg wordt afgesloten.

Het totale effect van deze afsluiting is - € 7.663 en gaat ten laste van de ARG. f. Mutaties strategisch gronden In 2024 heeft een grondruil plaatsgevonden waarbij strategische gronden zijn verkocht. De waarde van de grondverkoop was hoger dan de boekwaarde waardoor circa € 1,2 miljoen ten gunste van de ARG komt. Verevening Grondzaken

De stand van de verevening Grondzaken komt hiermee uit op € 0,3 miljoen. Dit gaat ten gunste van de ARG. Ad 2. Overige besluiten

De overige besluiten bestaan uit structurele besluiten en incidentele besluiten. Het totaal van de structurele besluiten bedraagt circa € 0,4 miljoen. Dit betreffen kosten voor de ambtelijke

Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG) 2025: standlijn 1 januari 2025

pagina 5

inzet voor de totstandkoming van het (t)MPG, het toekennen van initiatievenbudget en de kunstbijdrage. Het totaal van de incidentele besluiten bedraagt € 0,1 miljoen. Met terugwerkende kracht vindt over 2023 een correctie plaats op de bijstorting aan de ADR. De correctie komt ten gunste van de ARG. Het totaal van de overige besluiten is - € 0,3 miljoen en wordt ten laste gebracht van de ARG. Ad 3. Vennootschapsbelasting (Vpb)

Over het jaar 2022 is berekend dat, mede door minder gerealiseerde grondverkopen, er een negatief resultaat ontstaat. Dit leidt ertoe dat er geen vennootschapsbelasting hoeft te worden betaald over 2022. Daarnaast mogen we het verlies van 2022 verrekenen met het voorgaande jaar (2021). Dit leidt tot een teruggaaf aan betaalde Vpb van € 0,6 miljoen en dit komt ten gunste van de ARG. Ad 4. Stand Algemene reserve grondzaken

In onderstaande tabel 2 staat de stand van de ARG. Tabel 2: Algemene reserve grondzaken Bedragen *€ 1 mln.

MPG 2025

Stand per 1 januari 2024 Algemene reserve grondzaken

€0,0

1. Verevening Grondzaken 2. Overige besluiten 3. Afdracht Vpb

€0,3 -€ 0,3 €0,6

Algemene reserve grondzaken 31 december 2024

€0,5

4. Afdracht aan/Storting uit Algemene dekkingsreserve

€0,0

Algemene reserve grondzaken 1 januari 2025

€0,5

Ad 5. Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH)

Het totaaloverzicht van de reserve RIH wordt onderstaand weergegeven. Tabel 3: Reserve RIH Bedragen*€1 mln.

MPG 2024

Mutaties

Vastgelegde bijdragen (verplichting)

€ 121,0

€0,0

MPG 2025 Boekwaarde

€ 121,0

€85,3

Vastgelegde onttrekkingen (verplichting)

€83,9

€ 1,5

€85,4

€52,7

Subtotaal verplichting

€37,1

-€ 1,5

€35,6

€32,7

De optellingen vinden plaats op basis van niet afgeronde bedragen. Dit kan leiden tot afrondingsverschillen.

De vastgestelde bijdragen, bijdragen die door middel van een raadsbesluit of een overeenkomst zijn vastgesteld, zijn € 121,0 miljoen. Daartegenover staat € 85,4 miljoen aan vastgestelde onttrekkingen. Dit zijn claims die ten laste van de reserve RIH komen. Het totaal 'vrij beschikbare deel' bedraagt € 35,6 miljoen. Dit is een daling van € 1,5 miljoen ten opzichte van het MPG 2024. Het 'vrij beschikbare deel' kan worden ingezet voor toekomstige onttrekkingen waar nog een raadsbesluit voor genomen moet worden en zal nodig zijn voor de voorziene opgave voor de komende jaren (Schaalsprong wonen). In het MPG 2025 staat een overzicht van de toekomstige onttrekkingen.

Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG) 2025: standlijn 1 januari 2025

pagina 6

Vanuit het voorzichtigheidsprincipe is het belangrijk dat het saldo aan verplichtingen de toekomstige onttrekkingen dekt. Dit was bij het MPG 2024 nog het geval. Bij het MPG 2025 dekt het saldo de toekomstige onttrekkingen niet meer volledig. Toekomstige onttrekkingen zijn dus afhankelijk geworden van toekomstige bijdragen. Bij de toekenning van toekomstige bijdragen moet dit meegenomen worden. Geheimhouding Bij onze besluitvorming is het uitgangspunt dat informatie openbaar is. Dit sluit aan bij het principe van een transparante overheid zoals is bedoeld in de Wet open overheid (Woo). Er kunnen zich echter gevallen voordoen waarbij openbaarmaking van bepaalde informatie niet gewenst is. Daarvan is in dit geval sprake. De bijlage Meerjaren Perspectief Grondzaken (MPG); standlijn 1 januari 2025 bevat informatie over lopende actieve grondexploitaties. Omdat openbaarmaking de financiële en economische belangen van de gemeente schaadt en dit de onderhandelingspositie van onze gemeente kan aantasten dan wel verzwakken, maken we gebruik van de uitzonderingsgrond als bedoeld in artikel 5.1 lid 2 onder b van de Woo. We besluiten in dit geval die informatie, voor een periode van vijfjaar, niet openbaar te maken. 3.6 Wanneer en hoe zal de raad/het college over de voortgang worden geïnformeerd?

Het MPG is een financieel overzicht van de stand van zaken van alle projecten die een relatie met de ARG hebben. Elk halfjaar wordt een rapportage opgesteld. De volgende rapportage betreft de standlijn van 1 juli 2025, deze verschijnt in het najaar van 2025. 3.7 Wat betekent dit voor de Metropoolregio Amsterdam (MRA)?

Dit voorstel heeft geen gevolgen voor de MRA en er zijn met betrekking tot dit onderwerp geen regionale afspraken gemaakt. 4.

Ondertekening

Meerjaren Perspectief grondzaken 2025: standlijn 1 januari 2025 (geheim)