11048330 rv Vaststelling programmaverantwoording 2023, begrotingswijziging 2024-1 en primaire begroting 2025 AM match (18 juni)

Ebt $

gemeente Haarlemmermeer

raadsvoorstel Onderwerp

Portefeuillehouder Steller Collegevergadering

Vaststelling programmaverantwoording 2023, begrotingswijziging 2024-1 en primaire begroting 2025 AM match Charif El Idrissi, MSc Beatrijs Aukema 18 juni 2024

Raadsvergadering Raadsvoorstelnummer

11048330

1. Voorstel Collegebesluit(en) Het college heeft besloten om: 1. het positieve financiële resultaat over 2023 van € 973.000 naar rato te verdelen over de deelnemende gemeenten. Het college besluit de raad voor te stellen om: 1. geen zienswijze in te dienen op de jaarstukken van AM match. 2. Samenvatting Jaarlijks dient door het bestuur van AM match een programmaverantwoording en een ontwerpbegroting te worden vastgesteld die voorzien van een toelichting, aan de raden en de colleges van de deelnemende gemeenten van de gemeenschappelijke regeling (GR) wordt toegezonden. De vijf wethouders van de deelnemende gemeenten (Aalsmeer, Amstelveen, Haarlemmermeer, Ouder Amstel en Uithoorn) vormen het bestuur van AM match. De wethouder van Haarlemmermeer is voorzitter van het bestuur. Met dit raadsvoorstel besluiten wij in te stemmen met de jaarstukken 2023, de begrotingswijziging 2024-1 en de primaire begroting 2025 van AM match en wordt de gemeenteraad de mogelijkheid geboden een zienswijze naar voren te brengen. 3. Uitwerking 3.1 Wat willen we bereiken? Wij willen dat onze uitvoeringsorganisatie AM match de taken waar wij de organisatie verantwoordelijk voor hebben gemaakt uitvoert en jaarlijks inzicht geeft in de financiële situatie middels een jaarrekening.

AM match is onze werkorganisatie die sinds 2016 inwoners met een duurzame arbeidsbeperking ondersteunt bij het vinden en behouden van werk. Zij begeleiden de inwoners die: - onder de voormalige Wet sociale werkvoorziening vallen (Wsw); - niet in staat zijn zelfstandig het wettelijk minimumloon (WML) te verdienen. Zij vallen onder de groep die met loonkostensubsidie veelal bij reguliere werkgevers aan het werk zijn. Naast

Vaststelling programmaverantwoording 2023, begrotingswijziging 2024-1 en primaire begroting 2025

pagina 2

AM match

-

het geven van de Match Je Perspectief (MJP) training, begeleidt AM match deze inwoners naar werk en verzorgt de jobcoaching als de inwoner aan het werk is; alleen in een beschutte werkomgeving kunnen werken omdat zij meer begeleiding en aanpassingen op de werkplek nodig hebben dan van een reguliere werkgever mag worden verwacht.

Wat is de aanleiding, context? AM match geeft uitvoering aan de begeleidingstaken voor bovengenoemde doelgroepen binnen de financiële kaders van de begroting en rapporteert jaarlijks over de financiën. Welk doel wordt nagestreefd? We streven naar een inclusieve arbeidsmarkt waarbij inwoners de juiste ondersteuning krijgen om zo zelfstandig mogelijk mee te kunnen doen aan de samenleving. 3.2 Wat gaan we daarvoor doen? Jaarlijks dient door het bestuur van AM match een programmaverantwoording en een ontwerpbegroting te worden vastgesteld die, voorzien van een toelichting aan de raden en de colleges van de deelnemende gemeenten van de gemeenschappelijke regeling wordt toegezonden. De gemeenteraad heeft de mogelijkheid een zienswijze in te dienen. Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Programmaverantwoording 2023 Financieel resultaat Het financiële resultaat over 2023 bedraagt € 973.000. Volgens afspraak binnen de gemeenschappelijke regeling (GR) wordt dit bedrag naar rato verdeeld over de deelnemende gemeenten. Voor Haarlemmermeer is 52,9 % wat neerkomt op € 514.000. Ondanks een begroot tekort van € 8.000 voor 2023 is een exploitatieoverschot van € 973.000 gerealiseerd. Dit resultaat komt voort uit de volgende afwijkingen ten opzichte van de begroting: - een verhoogde rijksbijdrage in verband met de loonkostenontwikkeling Wsw.

Deze is hoger uitgevallen dan begroot; - een hogere uitstroom van personen uit de Wsw dan door het Rijk was berekend voor de deelnemende gemeenten op basis van het verdeelmodel. Hierdoor was binnen de GRgemeenten sprake van onder-realisatie van het aantal personen in de Wsw; - een aantal lagere lasten dan begroot zoals loonkosten niet gesubsidieerd personeel en voor wat betreft de doelgroep met een duurzame arbeidsbeperking. Het rekeningresultaat wordt naar rato verdeeld over de deelnemende gemeenten. Toelichting resultaten Wsw In de Wsw wordt met standaard eenheden gerekend. Een standaard eenheid (se) is een werkplek. In 2023 zijn 278,9 se voor de deelnemende gemeenten gerealiseerd, waarvan 156,5 se door onze gemeente. De rijksbijdrage voor de gemeenten is gebaseerd op 281,6 standaard eenheden. De bezetting was dus 2,7 se lager dan de rijksbijdrage. Dit betekent dat de gemeenten in 2023 overhouden aan de rijksbijdrage voor Wsw. Dit is concreet een bedrag van € 85.760. Dit bedrag hoeft niet te worden terugbetaald aan het Rijk. Resultaten uitvoering begeleiding inwoners met een duurzame arbeidsbeperking Vanaf 1 juli 2016 begeleidt AM match inwoners naar werk die een duurzame arbeidsbeperking hebben en niet in staat zijn het wettelijk minimum loon (WML) te verdienen. In 2023 zijn 97

Vaststelling programmaverantwoording 2023, begrotingswijziging 2024-1 en primaire begroting 2025

pagina 3

AM match

kandidaten gestart met de training. Vergeleken met het jaar 2022 is dit een afname van 45 kandidaten. Van deze gestarte 97 kandidaten zijn in totaal 50 plaatsingen op een baan gerealiseerd. Vanuit de gemeente Haarlemmermeer zijn 43 kandidaten gestart met de training en zijn in totaal 20 kandidaten geplaatst op een baan. Van de in totaal 318 personen uit de doelgroep met een structureel lagere loonwaarde die gecoacht worden door AM match werken 261 personen bij een reguliere werkgever en zijn 35 personen in dienst bij AM match. Voor Haarlemmermeer geldt dat 148 personen bij een reguliere werkgever werkt en 15 personen in dienst zijn van AM match.

Toelichting In 2023 had Haarlemmermeer minder kandidaten die tot de reguliere doelgroep van AM match behoorden. Dit heeft geleid tot minder aanmeldingen voor het MJP (match je perspectief) traject bij AM match. Tegelijkertijd is Haarlemmermeer een project gestart met AM match voor een andere groep kandidaten die onder de Participatiewet vallen, maar niet tot de reguliere doelgroep van AM match behoren. Deze kandidaten komen onder begeleiding van AM match met verschillende soorten werk in aanraking waarna beter kan worden ingeschat wat de kandidaat nodig heeft om duurzaam uit te stromen naar werk. Wij zijn van plan dit project te continueren. Resultaten Beschut Werk Eind 2023 werken 73 personen op een beschutte werkplek, waarvan 43 personen uit Haarlemmermeer. Begrotingswijziging 2024 In de primaire begroting voor 2024 was een negatief resultaat begroot van - € 240.000. In deze begrotingswijziging 2024-1 komt het verwachte resultaat uit op - € 283.000. Dit geeft een afwijking van - € 43.000. Binnen de totale begroting hebben enkele verschuivingen plaatsgevonden in de kosten- en opbrengstcategorieën: • de begrote netto toegevoegde waarde Wsw en overige netto toegevoegde waarde neemt toe met € 84.000; • de netto toegevoegde waarde van de doelgroep met een structurele arbeidsbeperking en de doelgroep beschut werk neemt af met € 80.000.

Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door daling van de begrote bezetting t.o.v. de primaire begroting van personen die in dienst van AM match zijn gedetacheerd; • de loonkosten Wsw stijgen met € 380.000, als gevolg van de hogere stijging van de lonen en premies; • de loonkosten van de doelgroep met een structurele arbeidsbeperking dalen met € 32.000. Aan de ene kant stijgen de loonkosten door de stijging van de lonen en premies, aan de andere kant dalen de kosten door een lager begroot aantal inwoners in dienst van AM match; • de overige personeelskosten Wsw stijgen per saldo met € 76.000 als gevolg van collectieve arbeidsovereenkomst (cao) afspraken omtrent reiskosten en lagere kosten voor collectief vervoer; • de kosten voor niet gesubsidieerd personeel (NG-personeel) nemen toe met € 435.000 als gevolg van een stijging van de bezetting (2,3 fte) en de ontwikkeling van de loonkosten en premies; • de overige bedrijfskosten nemen per saldo toe met € 10.000 als gevolg van onder meer stijgende kosten voor ICT en algemene kosten en algehele prijsstijgingen. Daartegenover staat een daling van de kosten voor energie; • de kosten voor afschrijvingen nemen toe met € 19.000 door een toename van de investeringen met een korte afschrijvingstermijn;

Vaststelling programmaverantwoording 2023, begrotingswijziging 2024-1 en primaire begroting 2025

pagina 4

AM match

• • •

de begrote rente-inkomsten nemen toe met € 70.000 als gevolg van de huidige marktrente (was eerder niet begroot); de Rijksbijdrage neemt toe met € 459.000, als gevolg van ontwikkeling in de lonen (5,75%) en wijziging van de Rijksbijdrage tarieven per se; de gemeentelijke bijdrage voor de P-wet doelgroep stijgen met € 281.000 voornamelijk als gevolg de ontwikkeling van de loonkosten van de doelgroep en de begeleidende ambtenaren.

De begrote bezetting Wsw is bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitstroom in 2023 en de verwachte uitstroom in 2024 (pensioneringen plus overige uitstroom 4,5%). De in de begrotingswijziging begrote Wsw bezetting is gelijk aan de begrote Wsw bezetting van de primaire begroting. Het aantal is begroot op 262 standaard eenheden. Inmiddels is bekend dat het Rijk middels de meicirculaire nog aanpassingen in bedragen heeft gedaan. Deze zijn niet meegenomen in deze begrotingswijziging 2024. De verwachting is dat deze aanpassingen een gunstige invloed hebben op het resultaat. Primaire begroting 2025 Het exploitatietekort voor 2025 is begroot op een tekort van - € 235.000. Dit tekort is beperkt ten opzichte van andere werkorganisaties dankzij de uitbreiding van de activiteiten naar de doelgroep met een structurele arbeidsbeperking vallend onder Participatiewet. Wsw Het aantal Wsw-medewerkers daalt naar verwachting naar 250 se eind 2025. Deze afname gaat via natuurlijk verloop. Voor Haarlemmermeer is het aantal se op 120 se begroot voor 2025. De rijksbijdrage voor de Wsw per standaardeenheid stijgt naar verwachting als gevolg van de loonontwikkeling, terwijl de begrote loonkosten eveneens in ongeveer gelijke mate stijgen als gevolg van de loonontwikkeling.Voor Haarlemmermeer wordt voor 2025 gerekend met 140,3 se.

Dit is inclusief medewerkers (20,3 se) die buiten de regio wonen, waarvan het budget aan de gemeente Haarlemmermeer wordt toegekend. Hieraan is een subsidiebedrag gekoppeld van € 37.930 per se. Voor Haarlemmermeer is hier een subsidiebedrag van € 5.319.000 mee gemoeid. Participatiewet: begeleiding inwoners met een duurzame arbeidsbeperking vallend onder de Participatiewet De kosten voor de uitvoering van de begeleiding ten behoeve van medewerkers vallend onder de Participatiewet zijn in 2025 begroot op een totaal van € 3.470.000. Van dit bedrag wordt € 1.788.000 betaald door de gemeente Haarlemmermeer. In de primaire begroting 2025 zijn voor Haarlemmermeer de volgende aantallen verwerkt: Kostensoort Match Je Perspectief training (MJP training) Nieuw Beschut Werk Gedetacheerd bij werkgever In dienst bij werkgevers met begeleiding/coaching PW werknemers bij werkgevers met vorm van lichte ondersteuning

Aantal kandidaten

Totaal Bedrag

46 13

Kosten per kandidaat € 5.447 (was €3.475) € 13.247 € 7.243

143

€ 5.246

€750.000

23

€ 2.000

€46.000

53

€289.000 € 609.000 € 94.000

Vaststelling programmaverantwoording 2023, begrotingswijziging 2024-1 en primaire begroting 2025

pagina 5

AM match

Totaal

278

€ 1.788.000

3.3 Wat mag het kosten? Het financiële resultaat over 2023 bedraagt € 973.000. Volgens afspraak binnen de gemeenschappelijke regeling wordt dit bedrag naar rato verdeeld over de deelnemende gemeenten. Voor Haarlemmermeer is dit 52,9 % wat neerkomt op € 514.000. Dit bedrag vloeit terug naar de Algemene Reserve. Voor de uitvoering van de Wsw geldt dat voor Haarlemmermeer voor 2025 het verwachte aantal van 140,3 werkplekken (se) is begroot. Voor deze uitvoering ontvangen wij naar verwachting een rijksvergoeding van € 5.319.000. Volgens afspraak binnen de GR wordt dit bedrag rechtstreeks doorbetaald aan AM match. De kosten voor de dienstverlening aan medewerkers met een duurzame arbeidsbeperking vallend onder de Participatiewet bedragen in 2025 € 1.788.000. Deze kosten worden gedekt uit het in de programmabegroting beschikbare budget voor programma Zorg en Werk van beleidsdoel C: onze inwoners zijn economisch zelfstandig; werk boven uitkering, taakveld 6.5. Wat zijn de financiële risico's?\n de begroting van 2025 wordt een exploitatietekort verwacht van totaal € 235.000. Voor onze gemeente komt dit uit op een bedrag van € 123.000. Dit negatieve resultaat wordt onder andere veroorzaakt door een stijging van de loonkosten waarvan niet bekend is of deze worden gecompenseerd door het Rijk.

De afgelopen jaren zien we dat gedurende het lopende jaar, in meicirculaires en/of septembercirculaires, de Rijksbijdragen nog zijn aangepast in het voordeel van gemeenten. Met dergelijke ontwikkelingen is in deze begroting geen rekening gehouden, zo ook niet met de bedragen die AM match ontvangt voor het uitvoeren van eventuele projecten met individuele gemeenten. Omdat de ervaringen van de afgelopen jaren laten zien dat AM match voorzichtig begroot en dat in de eerste begrotingswijziging en uiteindelijk de jaarrekening een positiever beeld naar voren komt is vooralsnog geen bestuurlijke opdracht tot bezuinigingen is gegeven. 3.4 Wie is daarvoor verantwoordelijk? Het bestuur van AM match stelt de begroting definitief vast, nadat de raden van de deelnemende gemeenten de mogelijkheid hebben gehad hun zienswijze over de programmaverantwoording 2023, begrotingswijziging 2024-1 en de primaire begroting 2025 naar voren te brengen. Binnen ons college is de portefeuillehouder Werk en Inkomen het eerste aanspreekpunt. 3.5 Welke overige relevante informatie is beschikbaar? Het bestuur van AM match wordt op de hoogte gesteld van de besluitvorming in de gemeenteraad. Wij stellen voor om geen zienswijze in te dienen.

Wanneer de gemeenteraad besluit om een zienswijze in te dienen worden de jaarstukken opnieuw geagendeerd voor het bestuurlijk overleg van AM match om deze zo nodig gewijzigd vast te stellen. 3.6 Wanneer en hoe zal de raad/het college over de voortgang worden geïnformeerd? De raad wordt jaarlijks in het tweede kwartaal geïnformeerd middels het overleggen van de programmaverantwoording en begroting van AM match.

Vaststelling programmaverantwoording 2023, begrotingswijziging 2024-1 en primaire begroting 2025 AM match

4. Ondertekening Burgemeester en wethouders van de gemeente Haarlemmermeer, de secretaris, de burgemeester.

:ees Vermeer

• • • • • •

M^ri^nne

,KJ

ijlage(n): Programmaverantwoording AM match 2023 Begrotingswijziging AM match 2024-1 Primaire begroting 2025 AM match Accountantsverslag 2023 Controleverklaring Jaarrekening 2023 Conceptbrief van de raad om geen zienswijze in te c enen

rmans-Wijdeven

pagina 6