10164396 rv Najaarsrapportage 2023

gemeente Haarlemmermeer

raadsvoorstel Onderwerp

Portefeuillehouder Steller Collegevergadering

Najaarsrapportage 2023 drs. Jurgen Nobel Niels Poelman 7 november 2023

Raadsvergadering Raadsvoorstelnummer

10164396

1. Voorstel Collegebesluit(en) Het college heeft besloten om: 1. de voorzieningRegeling vervroegde uittreding in te stellen en hierin € 1,520 miljoen te storten; 2. de voorzieningAchterstallig onderhoud verhardingen opte heffen. Het college besluit de raad voorte stellen om: 1. de Najaarsrapportage 2023 vast te stellen; 2. de reserve Kernen en buurtschappenH&S opte heffen; 3. de uit de Najaarsrapportage 2023 voortvloeiende begrotingswijzigingenvast te stellen, te weten: a. de 21e begrotingswijzigingvan 2023 en de 2e begrotingswijzigingvan 2024 voorde autonomemutaties conformbijlage 1 van de Najaarsrapportage 2023; b. de 22e begrotingswijzigingvan 2023 en de 3e begrotingswijzigingvan 2024 voorde neutrale mutaties conformbijlage 2 van de Najaarsrapportage 2023; c. de 23e begrotingswijzigingvan 2023 en de 4e begrotingswijzigingvan 2024 voorde budgetoverhevelingen conformhoofdstuk 5 van de Najaarsrapportage 2023. 2. Samenvatting In de Najaarsrapportage 2023 rapporteren wij aan de raad over de uitvoeringvan beleid en onvermijdelijke afwijkingen in 2023 ten opzichte van de Programmabegroting 2023-2026 en/of de Voorjaarsrapportage2023. Waar nodig worden voorstellen gedaan om de begroting te wijzigen. Hiermee wordt voorkomendat in de Jaarstukken 2023 baten en lasten worden verantwoord die niet door de raad zijn geautoriseerd en daarmee onrechtmatig zijn.

Ook worden belangrijke beleidsontwikkelingen toegelicht, de risico's geactualiseerd en worden de kernindicatoren schuldpositie geactualiseerd. Verder worden in de najaarsrapportage voorstellen gedaan tot budgetoverheveling naar 2024 en verder. De Voorjaarsrapportage2023 liet een negatief saldo voor2023 zien van € 7,74miljoen. Het resultaat van de mutaties in de Najaarsrapportage 2023 is € 7,67miljoen voordelig. Na verwerking van de uitkomstvan de najaarsrapportage ontstaateen begroot nadelig saldo voor 2023 van € 0,07 miljoen. Het resultaat wordt vooralveroorzaakt door enkele incidentele voordelen. De voordelen optoeristenbelasting van € 3,0 miljoen, opvangvluchtelingen

pagina 2

Najaarsrapportage 2023

Oekraïne 2022 van € 1,6 miljoen, financieringvan € 1,9 miljoen en de vrijval van het saldo opde resterende stelposten voorloon-en prijsstijgingenvoor2023 van € 1,8 miljoen zijn hiervan de grootste. Daartegenover staan nadelen, waarvan het nadeel opde parkeeropbrengsten van € 1,2 miljoen en de stormschade van € 0,9 miljoen de grootste zijn. 3.

Uitwerking

3.1

Wat willen we bereiken?

De najaarsrapportage biedt een actuele stand van zaken van de uitvoeringvan de Programmabegroting 2023-2026. De standlijn van de rapportage is 31 augustus2023. 3.2

Wat gaanwe daarvoordoen?

In deze rapportage wordt het financiëlekader voor2023 bijgesteld met autonome ontwikkelingenen met neutrale mutaties. Ook rapporteren wij over budgetoverhevelingen, beleidsontwikkelingen, risico's en de schuldpositie. 3.3 Wat mag het kosten?

Na verwerking van de mutaties van de Najaarsrapportage 2023 ontstaat het volgende meerjarenbeeld 2023-2027: Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Saldo Voorjaarsrapportage2023 Mutaties Programmabegroting 2024-2027 Meerjarenbeeld Programmabegroting 2024-2027 Eerste begrotingswijziging2024 Uitgangspuntnajaarsrapportage Autonomeontwikkelingen Mutaties najaarsrapportage Totaal

2024 2026 2027 2025 3.053 7.735-14.960 -25.377 810 1.346 776 683 -7.737 3.053 7.735 -14.960 -25.048 6.532 2.185 1.811 1.552 -7.737 6.048 10.892 -14.184 -18.013 1.717 2.074 1.720 7.666 1.241 1.717 2.074 1.720 7.666 1.241 -16.293 -71 7.289 12.609 -12.110 2023 -7.737

Het resultaat van de mutaties in de Najaarsrapportage 2023 is € 7,7 miljoen positief. Dit resultaat wordt vooralveroorzaakt door enkele incidentele voordelen. De voordelen op toeristenbelasting van € 3,0 miljoen, opvangvluchtelingen Oekraïne 2022 van € 1,6 miljoen, financieringvan € 1,9 miljoen en de vrijval van het saldo opde resterende stelposten voorloonen prijsstijgingenvoor2023 van € 1,8 miljoen zijn hiervan de grootste. Daartegenover staan nadelen, waarvan het nadeel opde parkeeropbrengsten van € 1,2 miljoen en de stormschade van € 0,9 miljoen de grootste zijn. In de Voorjaarsrapportage2023 was voor2023 een negatief resultaat van € 7,7 miljoen geprognotiseerd. Met het positieve resultaat van de najaarsrapportagewordt de actuele prognosevan het rekeningresultaat 2023 per saldo € 0,1 miljoen negatief. Het meerjarenbeeld 2024-2027 laat een positief beeld zien voorde jaren 2024 en 2025. Deze jaren zijn ookmaterieel sluitend. Dit wil zeggen dat in deze jaren de structurele lasten worden gedekt door de structurele baten. Hierbij is rekening gehouden met de door onsvoorgestelde eerste begrotingswijzigingvoor2024 zoals opgenomenin het raadsvoorstel 'Eerste wijziging Programmabegroting 2024-2027, septembercirculaire 2023 gemeentefonds' (RV 8356207). In deze eerste wijziging zijn de effecten van de septembercirculaire 2023 voorde jaren 2024-2027 verwerkt.

Voor2026 en 2027 wordt een tekort geprognosticeerd. Dit tekort wordt veroorzaakt door het voornemenvan het Kabinet om vanaf 2026 te gaan werken met een nieuwe financieringssystematiek voorgemeenten en provincies.In de septembercirculaire is het besluit van het Rijk verwerkt om het gemeentefonds vanaf 2027 te indexeren opbasis van de

Najaarsrapportage 2023

pagina 3

ontwikkelingvan het brutobinnenlands product(bbp). Het voordeel dat hierdoor ontstaat is echter onvoldoende om onsmeerjarenbeeld structureel sluitend te maken. Reservesenvoorzieningen Reserves In de notitie Reserves en voorzieningen2020 (2019.0058406) heeft een aantal reserves een looptijdtot en met 2023 meegekregen. De reserve Kernen en buurtschappenH&S was bestemd voorkernen en buurtschappenvan de voormalige gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude om volks-, kunst-,culturele activiteiten, kinderactiviteiten, uitwisselingsactiviteiten en specifieke dorpsactiviteiten te kunnenblijven uitoefenen. Deze activiteiten zijn onderdeel van de reguliere begroting van Haarlemmermeer. De reserve had een looptijdtot en met 2023, het restant kan bij de Jaarstukken 2023 vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Voorde reserve Nieuwe Kom heeft de raad besloten deze in te zetten ter dekking van het tekort bij het afsluiten van de herziene grondexploitatie De Nieuwe Kom (2022.0002447). De activiteiten ten laste van de reserves Mainporten Groen (SMG) en Herstructurering bedrijventerreinen lopen, zoals toegelicht in het onderdeel reserves en voorzieningen,nogdoor. Voorzieningregeling vervroegde uittreding De regeling vervroegde uittreding (RVU) is in 2023 vastgelegd in de gemeentelijke CAO.

Voorde verplichtingen die we hebben ten aanzien van deze regeling dient een voorzieninggevormd te worden ter grootte van € 1,5 miljoen. De stortingin de voorzieningkomt overeen met de maximale verplichtingen die we hebben. De werkelijke kosten hangen af van de individuele keuzes die gemaakt worden door de werknemers die gebruik kunnenmaken van de RVU. Een gedeelte van de storting(€ 1,1 miljoen) kan gedekt worden uit de stelpost indexatie caoontwikkelingen. VoorzieningAchterstallig onderhoud verhardingen Bij de Jaarstukken 2019 hebben wij een voorzieningAchterstallig onderhoud verhardingen ingesteld. Op grond van een stellige uitspraakvan de commissie BBV was het verplicht, ophet moment dat er als gevolg van het achterstallig onderhoud sprake is van kapitaalvernietiging en/of onveilige situaties, een voorzieningin te stellen. Bij de actualisatie van de beheerplannen openbare ruimte bleek dat hier bij onssprake van was. Inmiddels zijn de werkzaamheden uitgevoerd en is het achterstallig onderhoud ingelopen. De middelen in de voorzieningzijn volledig benut. Daarom wordt de voorzieningin de Jaarstukken 2023 opgeheven. Budgetoverheveiingen In de Najaarsrapportage 2023 wordt voor20 budgetten van in totaal € 8,5 miljoen voorgesteld deze over te hevelen. Hiervan wordt € 5,1 miljoen overgeheveld naar 2024 en € 3,4 miljoen naar 2025 en verder.

Deze overhevelingen vinden budgetneutraal plaats via de Algemene dekkingsreserve. De budgetoverheveiingen zijn getoetst aan de criteria die opgenomenzijn in artikel 17 van de Financiëleverordening Haarlemmermeer 2021: a. het achterwege blijven van de budgetoverheveling leidt tot een significante vertraging in de oorspronkelijk voorgenomenuitvoering; b. het minimumbedrag vooreen budgetoverheveling bedraagt € 200.000; c. de overheveling moet betrekking hebben opincidenteel beschikbaar gestelde budgetten; d. door de overheveling mag het betreffende budget niet worden overschreden. Een toelichting opde voorgestelde budgetoverheveiingen wordt gegeven in hoofdstuk 5 van de Najaarsrapportage 2023.

pagina 4

Najaarsrapportage 2023

Watzijn definanciële risico's?

Onze gemeente voorstel. 3.4

looptgeen vermeldenswaardige

financiëlerisico's bij de uitvoeringvan dit

Wie is daarvoorverantwoordelijk?

De raad stelt in het kader van het budgetrecht de najaarsrapportagevast. Het college is verantwoordelijk voorhet tot stand komen van de planning-en controlproducten. De portefeuillehouder financiënis eerste aanspreekpuntbinnenhet college. 3.5 Wanneeren hoe zal de raad/hetcollegeoverde voortgangworden geïnformeerd?

De raad wordt periodiek geïnformeerd via de planning-en controlcyclus.De najaarsrapportage is de laatste tussentijdse verantwoordingvan dit begrotingsjaar en de opmaat naar de Jaarstukken 2023. 4. Ondertekening Burgemeester en wethouders van de gemeerjte de wnd secre tarie. —

Haarlemmermeer, de burgemeester,

drs. Rob van Daal

Mariapnq/Scf

Bijlage(n): • Najaarsrapportage 2023

V7

c\

rmans-Wijdeven