Zienswijze op de herziene begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 gemeenschappelijke regeling Noord-Hollands Archief

Collegebesluit

Onderwerp Zienswijze over de herziene begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 van de Gemeenschappelijke regeling Noord-Hollands Archief Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie Relevante eerdere besluiten

2026/119209 Loenen, D. van 4.2 Economie, toerisme en cultuur ECDW Valkema, E.E.J. en Dool van den W. evalkema@haarlem.nl De gemeente Haarlem neemt samen met de gemeente Velsen, de gemeente Haarlemmermeer en de minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) deel aan de ‘Gemeenschappelijke Regeling Noord-Hollands Archief’ (GR NHA). De minister van OCW (deelnemer namens het Rijk) is voornemens per 1 januari 2027 uit te treden uit de GR NHA. Op 8 april 2026 heeft het bestuur van het NHA de herziene begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 besproken. De begroting geeft inzicht in baten en lasten van de wettelijke taken en overige activiteiten in 2027. De raad heeft de gelegenheid om zijn zienswijze over de herziene begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen. De commissie Ontwikkeling wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. -Collegebesluit Ontwerp-jaarverslag en rekening 2025 gemeenschappelijke regeling Noord-Hollands Archief (2026/119178). -Zienswijze op de herziene begroting 2025 en de ontwerpbegroting 2026 en meerjarenbeleidsplan 2025-2028 inclusief meerjarenbegroting gemeenschappelijke regeling Noord-Hollands Archief (2025/348319) in raadsvergadering 19 juni 2025.

-Dienstverleningsovereenkomst digitale archivering Noord-Hollands Archief (2019/789587). -Aankoop Kleine Houtweg 18 (GR Noord-Hollands Archief) (2025/0809264) in commissie ontwikkeling 5 februari 2026. -Collegebesluit tot wijziging van de gemeenschappelijke regeling Noord-Hollands Archief in verband met uittreding van de minister OCW en zienswijzemogelijkheid raad (2026/119112) in commissie Ontwikkeling 13 mei 2026.

Kenmerk: 2026/119209

1/9

Besluit college d.d. 19 mei 2026

-Toestemming tot vaststellen wijzigingsregeling van de gemeenschappelijke regeling Noord-Hollands Archief, in verband met de toetreding door de gemeente Haarlemmermeer (2025/653330) in commissie ontwikkeling 13 november 2025. Het college van burgemeester en wethouders besluit: 1. De raad in de gelegenheid te stellen om door middel van bijgevoegd ontwerpraadsbesluit een zienswijze naar voren te brengen ten aanzien van de herziene begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 bij het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Noord-Hollands Archief. 2. Het college adviseert de raad: 1. Als zienswijze naar voren te brengen dat er geen wensen en bedenkingen zijn bij de herziene begroting 2026 van het Noord-Hollands Archief; 2. Als zienswijze naar voren te brengen dat er geen wensen en bedenkingen zijn bij de ontwerpbegroting 2027 van het Noord-Hollands Archief; 3. Haar zienswijze bij de herziene begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 aan het bestuur van het Noord-Hollands Archief mee te delen. de secretaris,

de burgemeester,

1. Aanleiding Op dit moment neemt de gemeente Haarlem samen met de gemeente Velsen, de gemeente Haarlemmermeer en de minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) deel aan de ‘Gemeenschappelijke Regeling Noord-Hollands Archief’ (GR NHA). De minister van OCW (deelnemer namens het Rijk) is voornemens per 1 januari 2027 uit te treden uit de GR NHA, de raad is daarover in mei 2026 geïnformeerd (2026/119112). De Provincie Noord-Holland en andere gemeenten zijn voor de uitvoering van archieftaken met de GR NHA een dienstverleningsovereenkomst (DVO) aangegaan, maar zijn geen deelnemer aan de GR NHA. Het Noord-Hollands Archief Het Noord-Hollands Archief (NHA) is het historisch informatiecentrum voor de gemeente Haarlem, de provincie Noord-Holland en de omliggende gemeenten. Het Regionaal Historisch Centrum (RHC) NHA geeft uitvoering aan de Archiefwet: het toezicht en de inspectie op de kwaliteit van de informatiehuishouding van de aangesloten overheden. Het NHA staat voor een optimale toegang tot alle archieven en collecties die het bewerkt. Het restaureert en acquireert archieven en maakt deze (digitaal) toegankelijk. De aangesloten overheidsorganisaties kunnen bij het NHA ook terecht voor advies.

Kenmerk: 2026/119209

2/9

Het beheren van de archieven vindt op twee locaties in Haarlem plaats: de Kleine Houtweg 18 en Jansstraat 40. Bezoekers kunnen in de studiezaal van de Janskerk terecht waar het publiekscentrum is gevestigd. Daar zijn ook een permanente tentoonstellingsruimte, café en een ruimte voor wisselende exposities. Het NHA heeft in 2025 samen met de gemeente Haarlem de aankoop van het pand aan de Kleine Houtweg 18 voorbereid. Overdracht van het pand aan de gemeente Haarlem vond in april 2026 plaats. Belangrijke ontwikkelingen Noord-Hollands Archief Er is een aantal belangrijke ontwikkelingen waarover het college de raad wil informeren: • Nieuwe Archiefwet en uittreding Rijk: de Tweede Kamer heeft in februari 2025 ingestemd met een nieuwe Archiefwet. De nieuwe wet beoogt een modernisering van de Archiefwet uit 1995, zodat de wet beter inspeelt op digitaal informatiebeheer. Een van de gevolgen van de nieuwe Archiefwet is dat de minister van OCW uit alle regionale historische centra treedt, waaronder het Noord-Hollands Archief. De minister van OCW is voornemens per 1 januari 2027 uit de gemeenschappelijke regeling te treden. Het voorstel daartoe is op 18 februari 2025 aangenomen door de Tweede Kamer. De wet wordt nu behandeld door de Eerste Kamer. Op 10 december 2025 heeft de minister van OCW zijn besluit tot uittreding uit de GR NHA gepubliceerd (54058385).

Na uittreding van de minister dragen de achterblijvende deelnemers de bestuurlijke, juridische en financiële verantwoordelijkheden voor de GR NHA. Met het Rijk blijft het NHA nauw samenwerken binnen de kaders van de nieuwe Archiefwet. Om de voorgenomen uittreding mogelijk te maken, zijn afspraken gemaakt en wordt de gemeenschappelijke regeling per 2027 gewijzigd. De raad is hierover in mei 2026 geïnformeerd (2026/119112). • Toetreding gemeente Haarlemmermeer: per 1 januari 2026 is de gemeente Haarlemmermeer toegetreden tot GR NHA. Dit na instemming van de gemeenteraden van Haarlem en Velsen in 2025 (2025/653330). • Depotcapaciteit: consequentie van de nieuwe Archiefwet is ook dat overheden de te bewaren informatie straks al na tien jaar overbrengen naar een archiefdienst waar iedereen de informatie kan raadplegen. Deze termijn was voorheen twintig jaar. De aanpassing van de termijn heeft ruimtelijke en financiële consequenties. Het NHA neemt maatregelen, zoals omschreven in het Raadsvoorstel Aankoop Kleine Houtweg 18 (GR Noord-Hollands Archief) (2025/0809264) voor de commissie ontwikkeling van 5 februari 2026. • Een nieuw kostentoerekeningsmodel is in 2025 bij de partners met een dienstverleningsovereenkomst (DVO) geïntroduceerd.

Gemeenten die meer moeten betalen voor het aantal meters papieren archief zien de kosten stijgen en vragen het NHA om een ‘ingroeimodel’, zodat de nieuwe bekostiging geleidelijk went. • De btw-koepelvrijstelling vervalt naar verwachting met ingang van 1 januari 2027. Het NHA wordt voor de belastingdienst ondernemer en is verplicht btw in rekening te brengen op de dienstverlening.

Kenmerk: 2026/119209

3/9

Zienswijze ten aanzien van de herziene begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 Het bestuur van het NHA heeft op 8 april 2026 de bijgestelde begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 besproken (bijlagen 1-3). De raden worden in de gelegenheid gesteld hun zienswijze over de herziene begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 uiterlijk 25 juni 2026 kenbaar te maken (bijlage 4). De ontwerpbegroting wordt 26 juni 2026 door het algemeen bestuur (AB) van het NHA vastgesteld en ingediend bij Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Holland. 2. Beoogd resultaat Het verkrijgen van de zienswijze van de raad over de herziene begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027. De raad kan deze aan het AB van het NHA meegeven voordat de begrotingen definitief worden vastgesteld. 3. Onderbouwing voorstel Alle wettelijke en niet-wettelijke taken van het NHA vallen onder één programma 4.2 economie, toerisme en cultuur. 3.1 Met de herziene begroting 2026 wordt een begrotingsonrechtmatigheid voorkomen Op 8 april 2026 heeft het bestuur ingestemd met de begrotingswijziging 2026. Aanleiding voor de wijzigingen waren onder meer de hogere rijksbijdrage voor 2026 en herziene prognoses voor personele kosten, automatisering, digitalisering, projectopbrengsten en de externe advieskosten. De baten en lasten zijn in evenwicht.

De GR bijdrage van de gemeente Haarlem blijft totaal € 2,849 miljoen (inclusief de exploitatie van het publiekscentrum). 3.3 De ontwerpbegroting 2027 van het NHA is sluitend. De deelnemers en DVO-partners moeten voor het archiefbeheer meer gaan betalen Het NHA hanteert een aantal uitgangspunten voor zijn ontwerpbegroting zoals de gewogen indexatie dat de rijksindex achteraf vervangt (pag. 4). Het NHA heeft het nieuwe kostenmodel doorgevoerd dat transparant en navolgbaar is. De kosten voor het beheren van de papieren en digitale archieven zijn toegerekend naar wat de deelnemers en DVO-partners aan diensten afnemen. De autonome kostenontwikkeling is het gevolg van de loon- en prijsstijgingen en worden met een gewogen gemiddelde van 2,53% geïndexeerd. De huidige CAO loopt in het eerste kwartaal 2027 af, het NHA houdt in de tariefindexatie rekening met nieuwe loonafspraken. Afgelopen jaren is flink geïnvesteerd om de toename van de hoeveelheid data te kunnen verwerken en op een veilige manier toegankelijk te houden voor inwoners en bedrijven. Met dit doel wordt de NHA-website in 2027 vernieuwd. Door blijvend te investeren in het digitaal archiefbeheer kan het NHA voldoen aan de eisen van de Archiefwet waaronder de beveiliging van alle data.

Om 0,89 fte hoofd bedrijfsvoering te kunnen bekostigen, worden de materiele budgetten niet verhoogd en zullen de budgethouders binnen het toegestane budget uitvoering geven aan alle taken (pag. 21). 3.4 De GR-bijdrage van gemeente Haarlem past binnen de programmabegroting 2027 De Haarlemse GR-bijdrage bestaat uit een bedrag voor opslag en beheer van het papieren en digitaal archief en de exploitatie van het publiekscentrum in de Janskerk. In 2027 moet de gemeente Haarlem totaal € 2,912 miljoen betalen voor de dienstverlening van het NHA. Dit past binnen de programmabegroting waar € 2,946 is begroot De gemeente stelt hieraan wel een voorwaarde gelet op tijdelijke lagere huisvestingslasten (zie kanttekening 4.2.2).

Kenmerk: 2026/119209

4/9

GR bijdrage Haarlem (X1000) 2026 2027 Analoog (papieren) archief 900 2.103 Digitaal archief 656 687 Exploitatie publiekscentrum* 696 Bibliotheek/depot 120 122 Huursubsidie publiekscentrum* 339 Totaal 2.840 2.912 *is in de NHA begroting onderdeel van papieren archiefbeheer 3.4 De activiteiten van het NHA passen bij de ambities van het beleidsplan 2025-2028 De richtlijn van het BBV schrijft voor dat gewerkt wordt met programma’s die gedefinieerd worden als een samenhangend geheel van activiteiten. Het NHA heeft één programma: het beheren en beschikbaar stellen van archieven waaronder alle activiteiten van het NHA vallen. Het meerjarenbeleidsplan 2025-2028 vormt de basis voor de ontwikkeling van het NHA in de huidige beleidsperiode. De raad stemde vorig jaar in met dit plan en de bijbehorende ambities: het NHA is er voor alle inwoners van Noord-Holland. Het waarborgt hierin altijd de authenticiteit van alle aan het archief toevertrouwde informatie. Het NHA streeft ernaar om de toegankelijkheid van de archieven en collecties de aankomende jaren verder te verhogen. Overkoepelende ambitie is dat het gebruik met minimaal 10 procent gaat toenemen. In het jaarverslag 2025 heeft het NHA verantwoording afgelegd over de realisatie van de doelstellingen op het gebied van Kenniscentrum Overheid, Publiek, Archieven en collecties en IT en Innovatie.

3.5 Duurzaamheidsmaatregelen Het NHA wil een positieve bijdrage leveren aan de samenleving, het milieu en de leefomgeving en streeft er daarom naar te voldoen aan eisen ten aanzien van duurzaamheid en maatschappelijk ondernemen. Het NHA voldoet voor beide locaties aan de eisen voor het gouden Green Keycertificaat. In de meerjarenbeleidsperiode 2025-2028 streeft NHA bovendien naar een duurzaam storage-beleid mede omdat de hoeveelheid data die het NHA beheert een steeds grotere omvang aanneemt. Het gebouw aan de Kleine Houtweg is door de gemeente Haarlem gekocht. Het gebouw wordt komende jaren gerenoveerd en verduurzaamd waarbij de studiezaal plaatsmaakt voor werkruimten die nu nog in het depot zijn gesitueerd. De benodigde investeringen voor verduurzaming worden voor besluitvorming voorgelegde aan de raden van de GR deelnemers. 3.6 Het NHA rapporteert in 2025 over zijn actuele financiële positie. Voor de meerjarenbegroting is dat belangrijk, omdat er verbouwingsplannen zijn en het NHA hieraan kan bijdragen Het AB heeft met de voorlopige jaarrekening 2025 ingestemd en besloot het spaarbedrag van twee ton voor het meerjarig onderhoudsplan niet meer aan de reserve Groot Onderhoud toe te voegen, omdat de gemeente Haarlem de onderhoudsverplichting heeft overgenomen.

Het Rijk heeft in het uittreedplan bevestigd dat het spaarbedrag, waarvoor het Rijk sinds 2019 via de lumpsum heeft betaald, niet wordt afgerekend. Als het doel van een reserve in belangrijke mate niet meer aan de orde is, dan kan het AB de bestemming van de reserve wijzigen, omdat het nieuwe doel niet in geheel in lijn ligt met het oorspronkelijke doel, namelijk het groot onderhoud van het pand aan de Kleine Houtweg 18 waarvoor het NHA sinds 2019 verantwoordelijk is. Met herbestemming wordt

Kenmerk: 2026/119209

5/9

vrijval voorkomen en kan het NHA bijdragen aan de verbouwing. Het college heeft kennisgenomen van de jaarrekening van het NHA en het AB gevraagd opvolging te geven aan de actiepunten waaronder het herbestemmen van het saldo van € 1,181 miljoen in de reserve ten behoeve van de noodzakelijke investering in het depot en de werkplekken. Het Rijk doet ook afstand van de afkoopsom voor het achterstallig onderhoud. Het AB heeft (het restant van) deze bestemmingsreserve van € 648.000 al in 2019 bestemd voor de aanpak van het achterstallig onderhoud. Zie verder 4.1.2. 4. Risico’s en kanttekeningen Gelet op de vele ontwikkelingen is het noodzakelijk om verder vooruit te kijken dan alleen het lopende en volgende begrotingsjaar. 4.1 Risico’s 4.1.1 Voor het NHA is een grootschalige renovatie van het depot noodzakelijk. Medio 2026 wordt duidelijk of het Rijk bijdraagt aan de investering. Besluitvorming wordt voorgelegd aan de raden. Voor het NHA is een grootschalige optimalisatie, renovatie en verduurzaming van het depot aan de Kleine Houtweg 18 de komende jaren noodzakelijk. Hiermee worden de benodigde klimatologische omstandigheden, duurzaamheid, Arbo doelstellingen en wettelijke eisen van het gebouw geborgd.

Het algemeen bestuur van het NHA is in maart 2026 overeengekomen dat het de investering voor renovatie, met een bandbreedte van €13,1 en €13,5 miljoen, voor wil leggen aan de raden voor besluitvorming. Voor die besluitvorming is eerst nog helderheid nodig over de jaarlijkse rijksbijdrage aan deze renovatie, de btw aftrek en de inzet van de reserves van het NHA. Het Rijk is gevraagd per 1 januari 2027 jaarlijks €117.000,- bij te dragen aan deze investering (zie ook 4.2.1). Ook vindt in 2026 nader onderzoek plaats naar de (proces)kosten. Daarna zal het NHA de gemeente Haarlem naar verwachting vragen een investeringsbedrag binnen deze bandbreedte op te nemen in het gemeentelijk investeringsplan, zodat in de begroting rekening kan worden gehouden met de stijgende exploitatielasten. Tegenover deze investering staat een dekking nieuwe kostprijs dekkende huur (KPDH) verwacht per 2030. Deze KPDH zal moeten worden gedekt met de GR-inbreng van de deelnemers, de specifieke uitkering van het rijk, de DVO- opbrengsten en de tarieven. Aan de structureel hogere exploitatielasten als gevolg van de nieuwe KPDH na de investering betaalt gemeente Haarlem mee (effect op de GR bijdrage die (naar rato) hoger wordt). De lastenstijging wil de gemeente voor het NHA zoveel mogelijk zien te beperken ook omdat het algemeen bestuur een bandbreedte voor het investeringsbudget heeft opgelegd.

Om binnen deze bandbreedte te kunnen blijven is de dekking van de investering van belang waaronder de hogere Spuk van het Rijk, de btwaftrekmogelijkheden en de eigen bijdrage van het NHA. Ook is het van belang beter inzicht te krijgen in de duurzaamheidsmaatregelen als onderdeel van het totale investeringsplan, want deze zijn in de voorlopige raming maar deels meegenomen. 4.1.2 Het NHA heeft niet genoeg geld van het Rijk gekregen om de aanpak van het achterstallig onderhoud te kunnen dekken. Van de afkoopsom van €762.000,- resteert in 2025 nog een bedrag in de bestemmingsreserve van € 648.000,-. Uit de recente kostenopgave blijkt dat nog een eenmalig bedrag nodig is van naar schatting €450.000,- om het achterstallig onderhoud van het depot aan te pakken. Er is een

Kenmerk: 2026/119209

6/9

mogelijkheid om een deel van de specifieke uitkering voor dit doel te gebruiken, zodat de achterblijvers niet met extra kosten worden geconfronteerd. Zie kanttekening 4.2.1. 4.1.3 Wanneer vanaf 2027 de btw koepelvrijstelling vervalt, wordt het NHA btw ondernemer. Dat heeft voordelen. Met de belastingsinspecteur moeten nog wel duidelijke afspraken worden gemaakt. De belastingdienst wil de koepelvrijstelling voor de btw voor de gemeenschappelijke regelingen verder inperken. Reden is Europese jurisprudentie van het EU Hof van Justitie voor samenwerkingsverbanden die geen activiteiten in algemeen belang uitvoeren. De koepelvrijstelling1 wordt voor het NHA per 1 januari 2027 afgeschaft. Het NHA krijgt dan een ‘ondernemers’ btwregime. Het is voor zowel het NHA als de gemeente Haarlem als verhuurder van belang dat de belastingdienst zich uitspreekt over de btw belaste prestatie voor alle overheden die de wettelijke taken door het NHA laten uitvoeren. Voor het Rijk geldt op dit moment een uitzonderingspositie dat het criterium van de 90% btw belaste prestatie in de weg zit. Er zijn twee mogelijkheden. Eerste mogelijkheid is dat voor het Rijk dezelfde spelregels gelden als voor gemeenten. Tweede mogelijkheid is dat de dienstverlening aan het Rijk hiervan is uitgezonderd, zodat het Rijk niet meeweegt bij het criterium van de 90% btw belaste prestatie.

Volledige btw aftrek op het onderhoud en investeringen is niet mogelijk als één van beide opties niet door de belastinginspecteur wordt overgenomen. Dan moet de gemeente Haarlem rekening houden met de btw als een forse extra kostenpost wat leidt tot een hogere kostprijsdekkende huur (KPDH). Omdat pas eind 2026 duidelijk is wat de belastinginspecteur over de btw belaste prestatie besluit, is voor de doorrekening van de investering in het depot vooralsnog rekening gehouden met het btw-nadeel. 4.2 Kanttekeningen 4.2.1 De huidige rijksbijdrage wordt met ingang van 2027 omgezet in de Spuk Met het Rijk is overeengekomen dat de lumpsum rijksbijdrage 1 op 1 wordt voortgezet in de Spuk. Het bestedingsdoel is bepaald op het beheren en beschikbaar stellen van de rijksarchieven op twee locaties (NHA depot in Haarlem en Rijksdepot in Emmen). De Spuk moet door het NHA in de Sisa bijlage bij de jaarrekening voor een beperkt aantal indicatoren worden verantwoord. Het NHA moet daarvoor de rechtmatigheid van de bestedingen kunnen aantonen. Belangrijk is dat het NHA hiervoor de noodzakelijke beheersmaatregelen treft zoals het voeren van een aparte administratie c.q. kostenregistratie. Dit draagt bij aan de onderbouwing van de kosten. Over de bijdrage van het Rijk aan de noodzakelijke investering in het depot en de werkruimten is afgesproken dat het Rijk zich inspant voor een hogere Spuk.

Medio 2026 wordt bekend of de Spuk wordt verhoogd ter dekking van de hogere exploitatielasten. Voor de overige (extra) kosten zoals het achterstallig onderhoud van het depot en de aanwas van papieren rijksarchieven (transportkosten en digitalisering) zal de hoogte van de Spuk voor het NHA voor de dienstverlening aan het Rijk taakstellend zijn. Het NHA doet er verstandig aan met het Rijk over de bredere bestedingsdoelen 1 Gemeenten kunnen door toepassing van de zogenoemde btw-koepelvrijstelling samenwerken zonder dat btw

wordt geheven. De btw-koepelvrijstelling is vooral belangrijk voor samenwerkingsverbanden die diensten verrichten voor leden die btw-vrijgestelde of btw-onbelaste prestaties verrichten.

Kenmerk: 2026/119209

7/9

afspraken te maken om te voorkomen dat discussie ontstaat bij de verantwoording van de Spuk in de jaarrekening en de accountantscontrole op de SiSa. Ook zal de mogelijkheid voor reservevorming moeten worden verruimd om al het achterstallig onderhoud aan te kunnen pakken. 4.2.2 De nieuwe kostprijsdekkende huur is vrijwel gelijk aan de begrote huursom echter de totale huisvestingslasten zijn tijdelijk lager. Het NHA voorziet in de meerjarenbegroting dat zij de komende vier jaar de huursom voor het depot kan betalen, want deze is vrijwel gelijk aan wat men aan het Rijksvastgoedbedrijf betaalde. De huisvestingslasten zijn in de meerjarenbegroting gewijzigd, want: - De onderverhuur aan Hart vervalt (ruim €200.000,- minder baten) - Met het eigenarenonderhoud hoeft het NHA geen rekening te houden (€200.000,- minder lasten) Het NHA heeft in de begroting nog geen rekening kunnen houden met de tijdelijk lagere overige huisvestingslasten van ongeveer €100,000,-, de eventueel hogere Spuk van het Rijk en het btwvoordeel op het onderhoud van de Janskerk die vanaf 2027 btw belast wordt gehuurd.

Daarom verbindt de gemeente aan de GR bijdrage 2027 de voorwaarde dat het NHA – gelet op de hiervoor genoemde positieve effecten op de exploitatielasten- komende tijd extra spaart voor de investering in het depot en werkruimten door een nog nader te bepalen bedrag jaarlijks aan de bestemmingsreserve investering depot Kleine Houtweg 18 toe te voegen. 4.2.3 Als het NHA in 2027 btw ondernemer wordt, dan zal de gemeente de huur met btw gaan belasten. De belastingmaatregel heeft ook invloed op de btw belaste verhuur van de Janskerk en het depot aan de Kleine Houtweg 18. Deze mogelijkheid was er eerder niet. De btw belaste verhuur heeft tot gevolg dat de gemeente de betaalde btw op het onderhoud en investeringen in de beide panden kan aftrekken. Hetzelfde geldt voor de betaalde btw op het dagelijks onderhoud dat voor rekening is van het NHA. Voorwaarde hiervoor is dat de belastinginspecteur eind 2026 het NHA moet bevestigen of de dienstverlening aan het Rijk met btw moet worden belast (gelijk aan gemeenten). Zijn uitspraak heeft effect op de btw belaste verhuur van het depot aan de Kleine Houtweg 18 en btwaftrekmogelijkheden. 4.2.4 Het NHA is voornemens eventuele begrotingsvoordelen aan een bestemmingsreserve toe te voegen.

Het NHA heeft toegezegd om in het najaar van 2026 aan het AB voor te stellen te zijner tijd het restant van het saldo van € 1,181 miljoen in de reserve Groot Onderhoud te bestemmen voor de verbouwing, zodat het NHA kan bijdragen aan de investering in het depot en werkruimten van Kleine Houtweg 18. Ook heeft het NHA al aangegeven in de vergadering van juni 2026 aan te kondigen dat er nog een aantal onzekerheden zitten in de dan door het AB vast te stellen begroting. Deze onzekerheden, zoals de tijdelijke lagere huisvestingslasten, fiscale voordelen en een mogelijk hogere SPUK, zullen naar verwachting een positief effect hebben op de exploitatielasten. Het NHA zal aan het AB aangeven voornemens te zijn de GR bijdrage in dat geval niet te verlagen, maar een eventueel voordeel de komende jaren extra te sparen, zodat dit ingezet kan worden voor de investering in het depot en werkruimten. Het NHA voegt het eventuele voordeel dan toe aan de (herbenoemde) bestemmingsreserve voor de verbouwing depot en werkruimten van Kleine Houtweg 18.

Kenmerk: 2026/119209

8/9

5. Consequenties en uitvoering De zienswijze van de raad over de herziene begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 wordt zo spoedig mogelijk, doch uiterlijk op 25 juni 2026 aan het dagelijks bestuur van het NHA kenbaar gemaakt. Het AB stelt de herziene begroting 2026 en de begroting 2027 op 26 juni 2026 definitief vast en stuurt deze met de zienswijze van de raden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Holland. 6. Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief GR NHA 2026 2. Aanbiedingsbrief en herziene begroting 2026 GR NHA (d.d. 25 maart 2026) 3. Ontwerpbegroting 2027 GR NHA, met meerjarenbegroting 2028-2030 4. Ontwerp-raadsbesluit Zienswijze / wensen en bedenkingen GR NHA 2026

Kenmerk: 2026/119209

9/9