Zienswijze Begroting 2026 en kennisnemen Jaarrekening 2024 Cocensus - getekend raadsbesluit

Raadsbesluit

Gemeente Haarlem

Onderwerp Zienswijze Begroting 2026 en kennisnemen Jaarrekening 2024 Cocensus Nummer

2025/411575

Portefeuillehouder

Roduner, F.J.

Programma/beleidsveld

7.1 Lokale belastingen en heffingen

Afdeling

CC

Auteur

Spaans,J.

Telefoonnummer

06 42868361

Email

jspaans@haarlem.nl Cocensus is een gemeenschappelijke regeling waarin Haarlem met 12 omliggende gemeenten de heffing en ¡nvordering van gemeentelijke belastingen hebben ondergebracht.

Kernboodschap

Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus (GR) heeft het DB van gemeenschappelijke regeling Cocensus haar Begroting 2026 en Jaarrekening 2024 aangeboden aan haar deelnemers. De gemeenteraad van Haarlem krijgt de gelegenheid om zijn zienswijze op de Begroting 2026 van Cocensus kenbaar te maken en kennis te nemen van de Jaarrekening 2024 van Cocensus, inclusief de daarbij afgegeven accountantsverklaring. De Begroting 2026 sluit financieel en inhoudelijk aan op de reeds vastgestelde Kadernota 2026 van Cocensus. Voor het begrotingsjaar 2026 wordt voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling Cocensus een gewogen indexatie percentage voorgesteld van 2,6%. De bijdrage vanuit Haarlem in 2026 betreft € 3.860.000. De Jaarrekening 2024 heeft een goedkeurende verklaring van de accountant. Cocensus sluit het boekjaar af met een negatief resultaat van € 11.000 wat komt doordat een aantal aanvullende opdrachten van deelnemers van Cocensus lager zijn uitgevallen dan verwacht. Het negatieve resultaat wordt ten laste gebracht van de algemene reserve van Cocensus. Behandelvoorstel voor

De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het

commissie

voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsvoorstel in de raadsvergadering.

Relevante eerdere

Kadernota 2026 Cocensus (2024/2155068)

besluiten

______________________________________________________________________________

Kenmerk: 2025/411575

1/4

Besluit college

Het college besluit:

d.d. 15 april 2025 1. Het voorstei aan de raad vast te stellen. de burgemeester,

de secretaris,

Besluit raad

De raad der gemeente Haarlem,

d.d.........

28ME12025

Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: 1. Geen wensen en bedenkingen te uiten op het voorgenomen besluit tot vaststelling van de Begroting 2026 Cocensus

de voorzitter,

er,

1. lnleiding Cocensus is een gemeensc heffing en invordering van

ijke regeling waarin Haarlmet 12 omliggende gemeenten de ntelijke belastingen hebben ondergebracht.

Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus (GR) heeft het DB van gemeenschappelijke regeling Cocensus haar Begroting 2026 en Jaarrekening 2024 aangeboden aan haar deelnemers. De gemeenteraad van Haarlem krijgt de gelegenheid om zijn zienswijze op de Begroting 2026 van Cocensus kenbaar te maken en kennis te nemen van de Jaarrekening 2024 van Cocensus, inclusief de daarbij afgegeven accountantsverklaring. 2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor: 1. Geen wensen en bedenkingen te uiten op het voorgenomen besluit tot vaststelling van de Begroting 2026 Cocensus 3. Beoogd resultaat De zienswijze van de gemeenteraad van Haarlem wordt door de GR Cocensus betrokken bij het definitiefvaststellen van de Begroting 2026.

Kenmerk: 2025/411575

2/4

De Gemeenteraad heeft kennis kunnen nemen van het versiag van de uitvoering van de werkzaamheden van Cocensus en daarmee gepaard gaande inzet van mensen en middelen over 2024 alsook de bevindingen van de accountant na aanleiding hiervan. 4. Argumenten Begroting 2026 Voor het begrotingsjaar 2026 wordt voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling Cocensus een gewogen indexatie percentage voorgesteld van 2,6%. Hiermee bedraagt de bijdrage vanuit Haarlem in 2026 € 3.860.000. Dit is conform de bijdrage zoals eerder aan u voorgelegd in de Kadernota 2026 Cocensus waarop u als Raad een positieve zienswijze heeft vastgesteld. Het indexatie percentage ligt hoger dan het recentelijk door college vastgestelde generieke indexatie percentage voor verbonden partijen, vastgesteld op 2%. Het structurele verschil hiertussen, afgerond € 23.000 wordt opgevangen binnen beleidsveld 7.1 lokale belastingen en heffingen. Jaarrekening 2024 (incl. accountantsverslag 2024) Cocensus sluit boekjaar 2024 af met een negatief resultaat van € 11.000. Het negatieve resultaat wordt verklaard doordat een aantal aanvullende opdrachten van deelnemers van Cocensus lager zijn uitgevallen dan verwacht. Dit komt bijvoorbeeld door het staken van de bestuurlijke boeten en opstartproblematiek met betrekking tot geraamde uitbreiding van de naheffingsaanslagen parkeren door de inzet van scanautos.

Voorgesteld wordt om het negatieve exploitatieresultaat ad € 11.000 ten laste te brengen van de algemene reserve van Cocensus, die daarmee zal uitkomen op een bedrag van € 177.000. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring voor de getrouwheid verstrekt en heeft geen indicaties van fraude en/of niet naleving van wet- en regelgeving. De belangrijkste aandachtspunten voor 2025 betreffen: Doorontwikkeling van de rechtmatigheidsverantwoording en de onderliggende ingerichte interne controles •

Actualiseren van de voorziening groot onderhoud en de dotatie aan deze voorziening

•

lnwerkingtreding Cyberbeveilingswet en N1S2-regelgeving

5. Risicos en kanttekeningen De deelnemende gemeenten staan garant en hebben derhalve een achtervangfunctie indien de GR geconfronteerd wordt met grote onverwachte, niet te beïnvloeden kostenposten.

Kenmerk: 2025/411575

3/4

De actuele risicos die van toepassing zijn op Cocensus, zoals opgenomen in de risicoparagraaf van de begroting voor 2026, betreffen de volgende onderdelen: Cyberaanval Privacywetgeving De benodigde weerstandscapaciteit om deze risicos op te vangen, na aftrek van de getroffen beheersmaatregelen, bedraagt in totaai € 215.000. Het beschikbare weerstandsvermogen is € 196.000, wat resulteert in een weerstandsvermogenratio van 0,9. Om de weerstandscapaciteit op het gewenste niveau te brengen, zullen eventuele overschotten in de exploitatie van de komende jaren worden toegevoegd aan de algemene reserve. Een derde risico die is opgenomen in de begroting voor 2026 betreft de lopende caoonderhandelingen. De uiteindelijke uitkomst zal gevoigen hebben voor de begrotingen 2025 en 2026. 6. Uitvoering Na besluitvorming door de gemeenteraad wordt hierover gecommuniceerd met het dagelijks bestuur van de GR Cocensus

7. Bijlagen 1. Begroting 2026 Cocensus 2. Jaarrekening 2024 Cocensus 3. Accountantsverslag 2024 Cocensus

Kenmerk: 2025/411575

4/4