Realisatie instandhouding openbaar voortgezet onderwijs 2022

Raadsstuk

Onderwerp Realisatie instandhouding openbaar voortgezet onderwijs 2022 Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

2023/1733589 Leeuwen, B. van 1.1 Onderwijs JOS Moltmaker, P. 023-5114844 pmoltmaker@haarlem.nl Stichting Dunamare Onderwijsgroep heeft het jaarverslag 2022 ter kennisname ingediend. We zien dat Dunamare Onderwijsgroep een financieel gezonde organisatie is die het openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs in de komende jaren in Haarlem kan verzorgen. Iedere leerlingen krijgt een gelijke kans om het beste uit zichzelf te halen, waardoor ze goed voorbereid en met zelfkennis en zelfvertrouwen hun volgende stap kunnen maken. Dit vinden wij als gemeente als extern toezichthouder van het openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs bevoegd conform de Wet op het Voortgezet Onderwijs zeer waardevol. Op grond van het jaarverslag 2022 stellen wij vast dat de Stichting voldoende openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs in 2022 in Haarlem heeft gerealiseerd.

Behandelvoorstel voor commissie

De commissie Samenleving wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. Realisatie instandhouding openbaar voortgezet onderwijs 2021), (2022/1303639) zoals tijdens de raadsvergadering van 15 december 2022 is vastgesteld. 1. Het college stelt het voorstel aan de raad vast.

Relevante eerdere besluiten Besluit College d.d. 31 oktober 2023

de secretaris,

Kenmerk: 2023/1733589

de burgemeester,

1/6

Besluit Raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: Vast te stellen dat Stichting Dunamare Onderwijsgroep op grond van het jaarverslag 2022 van deze Stichting voldoende openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs in 2022 in Haarlem heeft gerealiseerd.

1. de griffier,

de voorzitter,

1. Inleiding Conform de Wet op Voortgezet Onderwijs inzake de instandhouding van het openbaar onderwijs en de statuten van Stichting Dunamare Onderwijsgroep is de gemeenteraad als extern toezichthouder bevoegd vast te stellen dat deze Stichting de instandhouding van voldoende openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs in Haarlem in 2022 heeft gerealiseerd. Deze vaststelling geschiedt op grond van het jaarverslag 2022 van Dunamare Onderwijsgroep. Het jaarverslag 2022 is door Dunamare ter kennisname ingediend. Stichting Dunamare Onderwijsgroep, een samenwerkingsverband als bedoeld in artikel 53c van de Wet op Voortgezet Onderwijs, heeft in 2022 zes openbare scholen in Haarlem, te weten: Coornhert Lyceum, Het Schoter, Prof. dr. Gunningschool Voortgezet Speciaal Onderwijs (Daaf Gelukschool maakt hiervan onderdeel uit), Haarlem College, Spaarne College en praktijkschool Oost ter Hout. Uit het jaarverslag wordt duidelijk dat Dunamare een financieel gezonde organisatie is die het openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs in de komende jaren in Haarlem kan verzorgen.

2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor: - Vast te stellen dat Stichting Dunamare Onderwijsgroep op grond van het jaarverslag 2022 van deze Stichting voldoende openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs in 2022 in Haarlem heeft gerealiseerd.

3. Beoogd resultaat Het in standhouden van voldoende openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs in Haarlem.

Kenmerk: 2023/1733589

2/6

4. Argumenten 4.1 Openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs is in 2022 gerealiseerd. De instandhouding van het openbaar voortgezet (speciaal) en primair speciaal onderwijs past binnen programma 1 “Maatschappelijke participatie” van de programmabegroting 2022. In beleidsveld 1.1. “Onderwijs en Sport” is de volgende doelstelling verwoord: “Meer kansen voor de jeugd in het onderwijs en peuteropvang”. Dunamare draagt hieraan bij met het openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs. 4.2 Openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs vindt verantwoord plaats. Dunamare Onderwijsgroep verzorgt openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs in Haarlem. In totaal volgen circa 13.000 leerlingen onderwijs op scholen van Dunamare, van wie circa 5.000 op de zes Dunamare scholen in Haarlem. Het jaarverslag is ter kennisname ingediend. Op 4 oktober 2023 is op bestuurlijk niveau met het schoolbestuur over het jaarverslag 2022 gesproken. Naar aanleiding van deze bespreking is geconstateerd dat Stichting Dunamare Onderwijsgroep op verantwoorde wijze haar werkzaamheden verricht. 4.3 Het jaarverslag 2022 geeft een verantwoord financieel overzicht. Het jaarverslag 2022 inclusief jaarrekening bevat een financiële verantwoording over het kalenderjaar 2022 en is voorzien van een goedkeurende verklaring van de accountant.

De jaarrekening geeft een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen per 31-122022 en van het resultaat over 2022. Tevens voldoen de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties aan de eisen van financiële rechtmatigheid. De jaarrekening 2022 van Dunamare sluit met een positief resultaat van € 6,7 miljoen. Van dit voordeel heeft een bedrag van € 1 miljoen betrekking op in 2022 ontvangen gelden uit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) die in 2022 nog niet zijn besteed. Deze baten worden aan een bestemmingsreserve gedoteerd, ter besteding in 2023. Begroot was een positief resultaat van € 3,4 miljoen zodat per saldo sprake is van een verhoging van € 3,3 miljoen. Het verschil van € 3,3 miljoen bestaat uit het saldo van een toename van de baten met € 10,9 miljoen en een toename van de lasten met € 7,6 miljoen. De hogere baten worden voor het grootste deel veroorzaakt door de in 2022 ontvangen hogere rijksbijdragen als gevolg van indexering voor lonen (cao-verhoging) en prijzen en meevallende overige bijdragen voor bijvoorbeeld het Samenwerkingsverband. Ook is er een voordeel van ca € 0,2 miljoen vanwege ontvangen rentebaten in plaats van de geraamde rentelasten.

De toename van de lasten is met name het gevolg van hogere personeelslasten (€ 7,5 miljoen) als gevolg van de nieuwe cao, personele inzet inhaal- en ondersteuningsprogramma’s en in het kader van het NPO. De baten en lasten zijn in 2022 aanzienlijk hoger t.o.v. de begroting 2022. De afwijkingen zijn te verklaren door hogere rijksbijdragen en personele lasten als gevolg van NPO en de nieuwe cao en het akkoord vanuit de cao voor werkdrukvermindering. De hogere realisatie ten opzichte van de begroting ontstaat doordat tijdens het opstellen van de schooljaarbegrotingen 2021/2022 en 2022/2023 niet alle effecten van de bekostiging bekend waren.

Kenmerk: 2023/1733589

3/6

Daarnaast zijn schoolleiders voorzichtig geweest met het begroten van subsidies en inkomsten uit samenwerkingsverbanden waarover nog geen definitieve vaststelling had plaatsgevonden. Het positieve resultaat van € 6,7 miljoen is ten gunste gebracht van het eigen vermogen. Het eigen vermogen (inclusief bestemmingsreserves) bedraagt per ultimo 2022 € 46,97 miljoen. (2021: € 40,26 miljoen). Op de kengetallen solvabiliteit en liquiditeit scoort Dunamare goed. Ze voldoen ruim aan de signaleringsgrenzen van de inspectie van het onderwijs. In 2020 is een nieuwe signaleringswaarde voor de reserves geïntroduceerd “bovenmatig publiek eigen vermogen”. Dit is het bedrag dat een bestuur redelijkerwijs aan eigen vermogen nodig heeft om bezittingen te financieren en risico’s op te vangen. Het ministerie van OCW geeft aan dat het niet om een norm gaat, maar om een startpunt van een gesprek. Is het eigen vermogen hoger dan het normatieve eigen vermogen, dan zal de inspectie bij een goede onderbouwing voor de hogere reserves nagaan of en hoe dit geld uiteindelijk wordt besteed. Ontbreekt een goede onderbouwing, dan zal de inspectie vragen het eigen vermogen af te bouwen. Vanaf het verslagjaar 2020 moeten besturen zich over de hoogte van de reserves in het jaarverslag verantwoorden.

Het eigen vermogen van Dunamare per ultimo 2022 ad circa € 47,0 miljoen ligt € 9 miljoen onder de signaleringswaarde van OCW van € 56 miljoen. Conclusie is dat er geen sprake is van bovenmatig eigen vermogen. In de Regeling jaarverslaggeving onderwijs (RJO) is uitgebreid met een voorschrift dat voorziet in de opname in het jaarverslag van een zogeheten Continuïteitsparagraaf. Dat past in de trend om in het jaarverslag niet alleen te rapporteren over het handelen in het verleden, maar ook aandacht te besteden aan de continuïteit van de organisatie in de toekomst. Concreet betekent dit onder andere dat via een vaste gegevens set inzicht wordt gegeven in de ontwikkeling van de exploitatie en balanspositie op hoofdlijnen voor het verslagjaar 2022 en minimaal 3 opeenvolgende schooljaren. Deze informatie is in de jaarrekening 2022 opgenomen als onderdeel van de “Ontwikkelingen in meerjarenperspectief”. Dunamare signaleert twee strategische risico’s voor de komende tijd: 1. Onvoldoende actie/beweging op het personeelstekort: Er wordt ingezet op het Programma personeelstekort, een gezamenlijke regionale aanpak van personeelstekorten en op diverse HRprogramma’s in de Dunamare Academy zoals zichtbaarheid en leiderschap op alle niveaus. Daarnaast wordt ingezet op een strategische personeelsplanning en wordt meer aandacht geschonken aan communicatie over Dunamare. 2.

Huisvesting: De beheersing van het risico dat de staat van de huisvesting van onvoldoende niveau en niet toekomstbestendig is, maakt ook onderdeel uit van het nieuwe strategische koersplan. De komende jaren wordt aandacht besteed aan de toekomstbestendigheid van de huisvesting, de aansluiting van het gebouw bij het profiel van de school, ventilatie, overige duurzaamheid en vergroening van schoolpleinen.

Kenmerk: 2023/1733589

4/6

Uit de gecomprimeerde balans blijkt dat het eigen vermogen (exclusief de bestemmingsreserves) de komende jaren een geringe toename te zien geeft. De bestemmingsreserve loopt af door de besteding van de eerder ontvangen NPO gelden. In het bestuursgesprek heeft Dunamare aangegeven dat in 2022 invulling is gegeven aan De Nieuwe Koers voor Dunamare onderwijs. Deze kent 3 leidende principes voor het onderwijs op Dunamarescholen: - Iedereen ontwikkelt de eigen talenten. - Leren doe je samen. - Je krijgt de ruimte om te ontdekken wie je bent. Dunamare beschikt over een financiële buffer die kans biedt om via het nieuwe strategisch koersplan “De Nieuwe Koers” de komende jaren een aantal extra investeringen in het onderwijs te kunnen realiseren. Die extra investeringen uiten zich in een bewust nadelig begrotingsresultaat voor de jaren 2024 en 2025. 4.4 Dunamare is een financieel gezonde organisatie. Uit de jaarrekening, meerjarenbegroting en de risicoparagraaf blijkt dat Dunamare over voldoende reserves beschikt om ingeval zich een risico of een calamiteit voordoet, de gevolgen hiervan incidenteel te kunnen opvangen. 4.5 De wezenskenmerken van het openbaar onderwijs worden door Dunamare in stand gehouden In het bestuurlijk overleg over het jaarverslag is stilgestaan bij de wezenskenmerken van het openbaar onderwijs.

Deze wezenskenmerken zijn niet expliciet in het jaarverslag 2022 genoemd, maar zijn verwoord in artikel 4 van de Statuten van Dunamare. Hierin is onder andere opgenomen dat het onderwijs algemeen toegankelijk is, zonder onderscheid naar godsdienst of levensovertuiging en wordt gegeven met eerbiediging van ieders godsdienst over levensovertuiging. Dunamare geeft aan haar onderwijs op deze openbare grondslag te hebben ingericht (zie bijlage 2). 4.6 De Inspectie van het Onderwijs kent de zes openbare scholen van Dunamare een basisarrangement toe. Dunamare is als geheel beoordeeld door de Inspectie van het Onderwijs. De zes scholen voor openbaar onderwijs en alle afdelingen op deze scholen in Haarlem hebben een basisarrangement van de Inspectie van het Onderwijs met de waardering voldoende ontvangen. Als een school aan de basiskwaliteit voldoet, dan krijgt de school van de onderwijsinspectie het oordeel voldoende. Dit geldt ook voor alle andere scholen van Dunamare. 5. Risico’s en kanttekeningen Geen. 6. Conclusie Mochten zich in de toekomst één of meerdere risico’s voordoen, dan beschikt Dunamare over voldoende eigen middelen om deze incidenteel te kunnen opvangen. De algemene reserve bedraagt

Kenmerk: 2023/1733589

5/6

per ultimo 2022 ruim € 40,0 mln. Geconcludeerd kan worden dat de Dunamare Onderwijsgroep een financieel gezonde organisatie is. 7. Uitvoering Dunamare Onderwijsgroep verzorgt het openbaar voortgezet (speciaal) onderwijs in Haarlem. Het bestuur van Dunamare is vertegenwoordigd bij de bespreking van dit raadsstuk in de Commissie Samenleving. 8. Bijlagen - Bijlage 1: Jaarverslag 2022 Stichting Dunamare Onderwijsgroep - Bijlage 2: Statuten Dunamare onderwijsgroep, artikel 4

Kenmerk: 2023/1733589

6/6