Raadsvoorstel Jaarverslag en Jaarrekening 2025

Raadsvoorstel

Onderwerp Jaarverslag en Jaarrekening 2025 Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie

2026/0118194 Roduner, F.J. 7.2 Algemene dekkingsmiddelen CC Wubben, M. 06 – 184 09 818 mwubben@haarlem.nl Met het vaststellen van de jaarrekening 2025 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2025. In het jaarverslag 2025 wordt nader ingegaan op de behaalde doelen en prestaties. De jaarstukken 2025 worden ter bespreking geagendeerd in de commissies Beheer, Ontwikkeling en Samenleving. De jaarstukken 2025 worden ter bespreking en advisering geagendeerd in de commissie Bestuur. De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad. Het college besluit op grond van artikel 87 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1., tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid.

Relevante eerdere besluiten Besluit college d.d. ………….

Het college besluit de geheimhouding vooralsnog voor onbepaalde duur op te leggen. n.v.t. 1. Het college van burgemeester en wethouders stelt het voorstel aan de raad vast. 2. Het college van burgemeester en wethouders besluit voorts het gebiedsjaarverslag 2025 vast te stellen. 3. Het college besluit voorts op grond van artikel 87 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1., tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid. 4. Het college besluit voorts de geheimhouding vooralsnog voor onbepaalde duur op te leggen. de secretaris,

Kenmerk: 2025/332538

de burgemeester,

1/7

Ontwerp-besluit raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Gelezen het verslag van de Rekenkamercommissie over het Jaarverslag 2025; Gelezen het verslag van bevindingen van de onafhankelijke accountant over de Jaarrekening 2025; Gelezen de reactie hierop van college van burgemeester en wethouders;

Besluit: 1. Vast te stellen de Jaarrekening 2025 en: - de lasten te bepalen op € 945.181 (exploitatie € 822.272 en reserves € 122.909); - de baten te bepalen op € 974.274 (exploitatie € 861.722 en reserves € 112.552). 2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2025 die passen binnen het bestaande beleid, te weten 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves, en ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 3), is opgenomen in hoofdstuk 4.7 Begrotingsrechtmatigheid. 3. In te stemmen met de in hoofdstuk 4.8 van het jaarverslag opgenomen bijlage Single information/Single audit (SiSa) en de toelichting daarop. De SiSa-bijlage wordt na vaststelling van het jaarverslag door de raad aangeboden aan de staatssecretaris van BZK. 4. De motie Gezond en klimaatwaardig, meer inzet op de transitie naar plantaardig als afgedaan te beschouwen, nu met de genomen maatregelen hier uitvoering aan is gegeven. 5. De motie ‘Meer bomen nu en later’ (2024/2021727) als afgedaan te beschouwen, nu de gevraagde toename in bomen voor het tweede rij op jaar behaald is en ook in de streefcijfers een jaarlijkse toename van 300 bomen verwerkt is. 6. De verkoopopbrengst van € 3,5 miljoen uit de in 2024 gesloten verkoopovereenkomst (2024/754841) met Nova Dreef B.V.

betreffende het parkeerterrein aan het Prinses Beatrixplein samen met de gereserveerde vrijval in

Kenmerk: 2025/332538

2/7

de reserve Leefomgeving ten behoeve van het inrichten van de openbare ruimte Beatrixplein te doen toekomen aan de algemene middelen, zodat hiermee de (conform de financiële spelregels voor zones met woningbouwimpuls) in 2025 verwerkte dotatie van de vereiste cofinanciering van € 4 miljoen aan de reserve Gebiedsontwikkeling ten laste van de algemene middelen over de jaren heen budgetneutraal is. 7. Vast te stellen het Jaarverslag 2025.

de griffier,

de voorzitter,

1. Aanleiding Jaarlijks legt het college het jaarverslag en de jaarrekening ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De opzet van de jaarrekening en het jaarverslag zijn ten opzichte van 2024 niet veranderd. De Jaarstukken 2025 volgen de Programmabegroting 2025-2029. De Jaarstukken 2025 zijn ook digitaal beschikbaar als PDF. In de digitale versie is met name extra informatie te vinden over de financiën (bijlagen) en kunnen onderliggende documenten via links worden geraadpleegd. 2. Beoogd resultaat Met het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening over 2025 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2025. In het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte doelen en prestaties. Om resultaatgericht op hoofdlijnen te kunnen sturen, kaders te stellen en verantwoording af te leggen zijn door de raad zeven programma’s vastgesteld. Voor elk programma wordt in de begroting en het jaarverslag expliciet aangegeven welk maatschappelijk effect (of: wat is onze missie) wordt nagestreefd met het programma. De programma’s zijn onderverdeeld in meerdere beleidsvelden, waarbinnen de doelstelling en prestaties zijn benoemd. De presentatie van de programma’s beoogt de discussie over output (prestaties) en outcome (doelen) - en de koppeling - daartussen te stimuleren.

Om deze discussie beter te stroomlijnen worden in de programmaverantwoording steeds drie vaste vragen beantwoord: 1. Wat hebben we bereikt in 2025/Wat hebben we niet bereikt in 2025? 2. Wat hebben we daarvoor gedaan in 2025? 3. Wat heeft het gekost in 2025?

Kenmerk: 2025/332538

3/7

Vooruitlopend op advisering vanuit de commissie BBV aan het ministerie is in deze jaarstukken, in navolging op de Programmabegroting 2026 - 2030, de beantwoording van twee aanvullende Wvragen opgenomen: - Welke investeringsplannen en -kredieten horen bij dit programma? - Welke specifieke uitvoeringsrisico's horen bij dit programma? Beantwoording van deze vragen vindt plaats door het opnemen van twee aanvullende overzichten. Daarmee wordt niet alleen duidelijk wat er in 2025 gerealiseerd is, maar ook welke doelen en prestaties niet (volledig) gehaald zijn. Resumerend moet daaruit blijken of Haarlem nog steeds op koers ligt in het realiseren van haar doelen en leveren van de afgesproken prestaties, of dat bijsturing noodzakelijk is. Op die manier generen jaarrekening en -verslag input voor de kadernota, waarmee de Planning & Controlcyclus rond is. 3. Onderbouwing voorstel 1. Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse wijzigingen aangebracht in de oorspronkelijke begroting. Deze zijn gemeld en geraamd in de Voortgangsrapportage 2025, de Bestuursrapportage 2025 en de Decemberrapportage 2025. De opbouw van het begrotingssaldo wordt in onderstaande tabel samengevat weergegeven: Gemeenteprogramma

Primaire Begroting Begroting Begroting Saldo Verschil v/n Bestemmings begroting na na na rekening- begroting voorstellen 2025 VoortgangsBestuurs- December- resultaat vs rekening per domein rapportage rapportage rapportage 2025 2025 2025 2025 2025

1 Maatschappelijke participatie 2 Ondersteuning en Zorg 3 Werk, Inkomen en Schulden

90.382 158.406 48.570

92.170 158.309 45.288

92.238 160.997 47.466

91.868 90.526 159.713 158.884 47.801 45.115

-1.342 v -829 v -2.686 v -4.857 v

Subtotaal Sociaal Domein

297.358

295.766

300.701

299.382 294.525

4 Aantrekkelijk woon-werkstad 5 Gezonde en duurzame stad

79.640 902

90.295 818

90.974 1.353

92.557 1.353

91.017 745

-1.540 v -608 v

Subtotaal Fysiek Domein

80.542

91.113

92.327

93.910

91.762

-2.148 v

6 Burger, Bestuur en Veiligheid

41.650

41.619

41.740

43.115

46.377

3.262 n

Subtotaal Burger en Bestuur

41.650

41.619

41.740

43.115

46.377

3.262 n

7 Alg. Dekkingsmiddelen&Overhead

-426.029

-433.413

-444.395

-456.223 -461.757

-5.534 v

Subtotaal Dekkingsmid.&Overhead

-426.029

-433.413

-444.395

-6.478

-4.914

-9.627

-456.223 -461.757 -19.816 -29.093

-9.277 v

Totaal

1.388

2.300

-5.534 v 3.688

2. Onderstaand overzicht laat per rapportagemoment de belangrijkste afwijkingen zien van de Jaarrekening 2025 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025 (Afwijkingen groter dan € 1 miljoen). Voor een verklaring van de overige afwijkingen wordt verwezen naar bijlage 6.3 Analyse en toelichting per beleidsveld.

Kenmerk: 2025/332538

4/7

Omschrijving a Begrotingssaldo 2025 na Kadernota 2026 b Verwerking Raadsbesluiten: Bijdrage aankoop Frans Hals schilderijen Subtotaal c Bestuursrapportage Excessieve casuïstiek Jeugdhulp Toevoeging aan Algemene reserve Bijstellen budgetten voorziening volwassenen Bijstelling verwachte precario inkomsten Meicirculaire 2025 Voordeel financiering en dividend Bijstelling begroting lokale belastingen en heffingen Aanpassen CAO Gemeenten en lokale arbeidsvoorwaarden Overige bijstellingen onder € 1 miljoen Subtotaal d Decemberrapportage Tekort Spaarne Werkt Correctie baten niet-doorgevoerde tariefsverhogingen Dotatie voorziening wethouderspensioen BUIG2025 Septembercirculaire 2025 Vrijval dubieuze debiteuren Overige bijstellingen onder € 1 miljoen Subtotaal e Jaarrekening 2025 Realisatiestimulans woningbouw Rijk Decembercirculaire 2025 BUIG2025 Algemene uitkering Aanbestedingen IT Transformatieprojecten IT Vertraging projecten beleidsveld Aantrekkelijke leefomgeving Ontwikkelzones Lagere inkomsten leges en precario Dotatie voorziening wethouderspensioen Overige bijstellingen onder € 1 miljoen Subtotaal Totaal resultaat jaarrekening 2025

2025 -4.914 v 200

1.985 5.000 -1.655 -1.200 -5.332 -2.000 -1.583 -3.213 3.085

2.792 1.833 1.165 -3.002 -10.991 -1.486 -500

n 200

n

-4.913

v

n n v v v v v v n

n n n v v v v -10.189 v

-2.303 -1.623 -1.445 -1.253 -1.250 -1.184 -1.099 3.125 1.996 1.954 -6.195

v v v v v v v n n n v -9.277 v -29.093 v

Het rekeningresultaat 2025 wordt voor een groot deel bepaald door het beschikbaar komen van extra uitkeringen vanuit het Rijk (€ 23,7 miljoen), hier heeft Haarlem geen invloed op. De extra uitkeringen vallen uiteen in Circulaires € 19,3 miljoen (waarvan nabetaling Jeugd € 6 miljoen over 2023 en 2024) en BUIG € 4,4 miljoen. Van de beschikbare gestelde extra middelen vanuit het Rijk ten bate van de algemene middelen in de Meicirculaire 2025 (2025/536150) was een groot deel het gevolg van bijstelling van de accres op basis van prijs bbp en overige rijksontwikkelingen (€ 2,3 miljoen). Ook zijn er middelen toegevoegd in verband met de tekorten in de Jeugdzorg (€ 3,5

Kenmerk: 2025/332538

5/7

miljoen). Er was ook sprake van enkele nadelen waarvan de relatieve waardemutatie WOZ (€ 1,1 miljoen) de grootste was. In de Septembercirculaire 2025 (2025/688245) waren de uitkering van € 6,2 miljoen ter compensatie van incidentele tekorten Jeugdzorg en de uitkering als gevolg van de ongebruikte ruimte onder het BCF-plafond (€ 4,1 miljoen) de grootste mutaties. Alle extra beschikbaar gestelde middelen in de Decembercirculaire (2026/6282) gaan per definitie eerst ten bate van de algemene middelen omdat er geen tijd meer is voor het verwerken in de begroting, het gaat dit keer veelal om decentralisatie-uitkeringen (€ 1,3 miljoen) waarvan een gedeelte wordt ontvangen door Haarlem als centrumgemeente De overige resultaten worden hoofdzakelijk veroorzaakt door incidentele en autonome ontwikkelingen en laten zich lastig voorspellen. In het kader van reëel ramen zijn in de Programmabegroting 2026-2030 aanpassingen gedaan bij de baten. De doorgevoerde aanpassingen in de begroting van 2026 hebben tot gevolg dat de gedurende het jaar 2025 ontstane verschillen in financiering en dividend (€ 2 miljoen voordelig) en lokale belastingen en heffingen (€ 1,6 miljoen voordelig) niet langer moeten voorkomen. Tevens is de accresmethodiek vanuit het Rijk gewijzigd wat zal leiden tot een lager en stabieler accres. Tenslotte wordt het gemeentefonds herijkt, het effect hiervan is nog niet bekend.

De herijking zal worden verwerkt in de Meicirculaire 2026. Deze aanpassingen bij elkaar leiden naar verwachting tot minder grote afwijkingen tussen primaire begroting en gerealiseerde rekeningcijfers. 4. Risico’s en kanttekeningen 4.1 Risico’s n.v.t. 4.2 Kanttekeningen n.v.t. 5. Consequenties en uitvoering Het college besluit op grond van artikel 97 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1, tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid. Het betreft hier financiële risico’s op drie verschillende gemeentelijke dossiers. Openbaarmaking kan op dit moment leiden tot een nadelige (juridische) positie van de gemeente en eventueel daaruit voortvloeiende nadelige financiële gevolgen. De geheimhouding wordt vooralsnog voor onbepaalde duur opgelegd, aangezien op dit moment voor alle drie de lopende dossiers nog niet kan worden vastgesteld wanneer openbaarmaking plaats kan vinden.

Kenmerk: 2025/332538

6/7

Planning -

20 mei 2026: 28 mei 2026: 2 juni 2026: 4 juni 2026:

Jaarstukken 2025 beschikbaar via de website Jaarstukken 2025 beschikbaar voor raadsleden Jaarstukken 2025 in Auditcommissie Bespreken jaarstukken 2025 in commissies Beheer, Samenleving en Ontwikkeling

-

11 juni 2026: 18 juni 2026: 2 juli 2026:

Behandeling jaarstukken 2025 in commissie Bestuur Vaststelling jaarstukken in de raadsvergadering Uiterste datum aanlevering vastgestelde jaarstukken 2025 inclusief accountantsverklaring bij de provincie Noord-Holland

6. Bijlagen 1. Jaarverslag en Jaarrekening 2025 2. Gebiedsverslag 2025 3. Geheim verklaarde financiële risico’s

Kenmerk: 2025/332538

7/7