Jaarverslag en Jaarrekening 2024 - getekend raadsbesluit
Tekst van het document
Raadsbesluit
Gemeente Haarlem
Onderwerp Jaarverslag en Jaarrekening 2024 Nummer
2025/0332551
Portefeuillehouder
Roduner, F.J.
Programma/beleidsveld
7.2 Algemene dekkingsmiddelen
Afdeling
CC
Auteur
Wubben, M.
Telefoonnummer
06 - 184 09 818
mwubben@haarlem.nl
Kernboodschap
Met het vaststelien van de jaarrekening 2024 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2024. ln hetjaarverslag 2024 wordt nader
_______________________ ingegaan op de behaalde doelen en prestaties. De jaarstukken 2024 worden ter bespreking geagendeerd in de commissies Behandelvoorstel voor commissie
Beheer, Ontwikkeling en Samenleving. De jaarstukken 2024 worden ter bespreking en advisering geagendeerd in de commissie Bestuur. De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad. Het college besluit op grond van artikel 87 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1., tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid. Het college besluit de geheimhouding vooralsnog voor onbepaalde duur op te
_______________________ leggen. Relevante eerdere n.v.t. besluiten Besluit college d.d. 20 mei 2025
1.
Het college van burgemeester en wethouders stelt het voorstel aan de raad vast.
2. Het college van burgemeester en wethouders besluit voorts het gebiedsjaarverslag 2024 vast te stellen. 3. Het college besluit voorts op grond van artikel 87 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1., tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid. 4. Het college besluit voorts de geheimhouding vooralsnog voor onbepaalde duur op te leggen.
Kenmerk: 2025/0332551
1/9
de burgemeester,
de secretaris,
Besluit raad
De raad der gemeente Haarlem,
d.d...........
1 9 JUN O25
Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Gelezen het verslag van de Rekenkamercommissie over het Jaarverslag 2024; Gelezen het verslag van bevindingen van de onafhankelijke accountant over de Jaarrekening 2024; Gelezen de reactie hierop van college van burgemeester en wethouders; Besluit: Vast te stellen de Jaarrekening 2024 en: - de lasten te bepalen op € 865 miljoen (exploitatie € 773,1 miljoen en reserves € 91,9 miljoen); - de baten te bepalen op € 896,1 miljoen (exploitatie € 817,1 miljoen en reserves € 79 miljoen). 2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2024 die passen binnen het bestaande beleid en ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 3), is opgenomen in hoofdstuk 4.7 Begrotingsrechtmatigheid. 3. ln te stemmen met de in hoofdstuk 4.8 van het jaarverslag opgenomen bijlage Single information/Single audit (SiSa) en de toelichting daarop. De SiSa-bijlage wordt na vaststelling van het jaarverslag door de raad aangeboden aan de staatssecretaris van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties. 4.
Vast te stellen dat met toevoeging van de tabel met geïncasseerde verkoopprijzen van vastgoedobjecten aan biilage 6.10 Aan- en verkopen in dit jaarverslag en de hierop volgende P&C producten de motie Geldontwaarding Ook ln P&C Cyclus, aangenomen in de raadsvergadering van 25 oktober 2024 (2024/1947124), hiermee als afgedaan te beschouwen. 5. De effectindicator Aantal Haarlemmers dat werkzaam is met een indicatie Wet sociale werkvoorziening in programma 3 (beleidsveld 3.1) te laten vervallen in verband met dubbeling met prestatieindicator Aantal Haarlemmers dat
Kenmerk: 2025/0332551
2/9
werkzaam is met een indicatie Wet sociale werkvoorziening binnen ditzelfde beleidsveld. Vast te stellen het Jaarverslag 2024.
de voorzitter,
er,
1. Aanleiding
\J _Jaarlijks legt het coliege het jaarverslag en de jaarrjning ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De opzet van de jaarrekening en4iet jaarverslag zijn ten opzichte van 2023 niet veranderd. De Jaarstukken 2024 volgen de Programmabegroting 2024-2028. De Jaarstukken 2024 zijn ook digitaal beschikbaar ais PDF. ln de digitale versie is met name extra informatie te vinden over de financiën (bijlagen) en kunnen onderliggende documenten via links worden geraadpleegd. 2. Beoogd resultaat Met het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening over 2024 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2024. ln het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte doelen en prestaties. Om resultaatgericht op hoofdlijnen te kunnen sturen, kaders te stellen en verantwoording af te leggen zijn door de raad zeven programmas vastgesteld. Voor elk programma wordt in de begroting en het jaarverslag expliciet aangegeven welk maatschappelijk effect (of: wat is onze missie) wordt nagestreefd met het programma. De programmas zijn onderverdeeld in meerdere beleidsvelden, waarbinnen de doelstelling en prestaties zijn benoemd. De presentatie van de programmas beoogt de discussie over output (prestaties) en outcome (doelen) - en de koppeling - daartussen te stimuleren.
Om deze discussie beter te stroomlijnen worden in de programmaverantwoording steeds drie vaste vragen beantwoord: 1. Wat hebben we bereikt in 2024/Wat hebben we niet bereikt in 2024? 2.
Wat hebben we daarvoor gedaan in 2024?
3.
Wat heeft het gekost in 2024?
Daarmee wordt niet alleen duidelijk wat er in 2024 gerealiseerd is, maar ook welke doelen en prestaties niet (volledig) gehaald zijn. Resumerend moet daaruit blijken of Haarlem nog steeds op koers ligt in het realiseren van haar doelen en leveren van de afgesproken prestaties, of dat bijsturing noodzakelijk is. Op die manier generen jaarrekening en -verslag input voor de kadernota, waarmee de Planning & Controlcyclus rond is.
Kenmerk: 2025/0332551
3/9
3. Onderbouwing voorstel 1.
Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse wijzigingen aangebracht in de oorspronkehjke begroting. Deze zijn gemeld en geraamd in de Voortgangsrapportage 2024, de Bestuursrapportage 2024 en de Decemberrapportage 2024. De opbouw van het begrotingssaldo wordt in onderstaande tabel samengevat weergegeven (bedragen x € 1.000):
Gemeenteprogramma
1 Maatschappelijke participatie 2 Ondersteuning en Zorg
Saldo Primaire Begroting Begroting Begroting na rekeningbegroting na na 2024 Voortgangs- Bestuurs- December- resultaat rapportage rapportage rapportage 2024 2024 2024 2024
Verschil v/n Bestemmings voorstellen begroting vs per domein rekening 2024
84.374
89.497
89.799
89.783
89.330
-453
v
146.323
147.977
154.237
153.242
150.820
-2.422
v
3 Werk, lnkomen en Schulden
47.892
49.499
48.978
37.876
36.365
-2.511 v
Subtotaal Sociaal Domein
278.590
286.972
293.014
28Ü.901
275.515
-5.386
v
4 Aantrekkelijk woon-werkstad
79.760
76.507
77.423
77.256
74.222
-3.034
V
5 Gezonde en duurzame stad
4.348
5.051
3.726
3.326
728
-2.598
V
Subtotaol Fysiek Domein
84.108
81.558
81.149
80.582
74.950
-5.632
V
6 Burger, Bestuur en Veiligheid
43.639
42.781
44.180
43.916
43.235
Subtotaal Burger en Bestuur
43.916
-681 v
43.639
42. 781
44.180
44.235
-681
v
7 Alg. Dekkingsmiddelen&Overhead -412.545
-414.403
-426.002
-420.404 -424.803
-4.399
v
-412.545
-414.403
-426.002
-420.404 -424.803
-4.399
v
-6.209
-3.092
-7.659
-15.004
-16.098
v
Subtotaal Dekkingsmid.&Overhead Totaal
-31.102
C
2. Onderstaand overzicht laat de belangrijkste afwijkingen in de lasten zien van de Jaarrekening 2024 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024. lndien een afwijking in de lasten gecorrigeerd wordt door een evenredige afwijking in de baten (budgettair-neutraai), dan zijn de betreffende afwijkingen buiten beschouwing gelaten. Afwijkingen groter dan € 250.000 worden hieronder toegelicht. Voor een verklaring van de overige afwijkingen wordt verwezen naar bijlage 6.3 Analyse en toelichting per beleidsveld. Bedrag
v/n
Beleidsveld
Afwijkingen realisatie 2024
1.3 Sociale basis
Maatschappelijke & Sociale Participatie: conform collegebesluit (2024/2059176) op 10 december 2024 is het verschil tussen de in 2023 verleende en in 2024 vastgestelde subsidie voor compensatie energieprijzen van maatschappelijke organisaties bij verschillen groter dan € 25.000 teruggevorderd. Dit heeft eind 2024 geleid tot een totale terugvordering van € 335.000. Ten tijde van de Decemberrapportage 2024 was er al sprake van een overschot van € 65.000 op het budget Maatschappelijke & Sociale Participatie welke onder de meldingsgrens uitkwam. Met de terugvorderingen van de energiecompensatie en uitgaven van subsidies rondom Oekraïne die in programma 2 ziin gevallen is het overschot in totaal op € 445.000 uitgekomen.
-445
v
2.3 Opvang, wonen en herstel
Oekraine Haarlem: de opvang van Oekraïense ontheemden heeft in 2024 circa € 292.000 minder gekost dan begroot. Dit komt met name door lagere begeleidingskosten. ln de Decemberrapportage 2024 is de begroting hier al voor naar
-292
v
Kenmerk: 2025/0332551
4/9
Bedrag Afwijkingen realisatie 2024 beneden bijgesteld, maar de begeleidingskosten over 2024 zijn nog lager uitgevallen dan toen voorzien. -267 Laan van Decima: de kosten voor de opvang van statushouders aan de Laan van Decima in 2024 zijn circa € 265.000 lager uitgevallen door met name lagere begeleidings- en transitiekosten. De inzet op begeleiding bleek in de laatste maanden van 2024 lager dan aangenomen bij de Decemberrapportage 2024. Daarnaast worden de units aan de Laan van Decima vervangen. Door uitgestelde oplevering van deze units is er in 2024 sprake van minder transitiekosten.
v/n
2.3 Opvang, wonen en herstel
Oekraïne Haarlem: per abuis is bij het bijstellen van de begroting in de Decemberrapportage 2024 voor de opvang voor Oekraïense ontheemden de doeluitkering vanuit het Rijk (baten) gelijk gesteld aan de lasten exclusief afschrijvingskosten. Dit had lasten inclusief afschrijvingslasten moeten zijn, waardoor er sprake is van een overschot op de baten van circa € 711.000.
-711
v
2.3 Opvang, wonen en herstel
Beschermd Wonen/Opvangvoorzieningen MO: er is sprake van lagere kosten dan verwacht dan bij de Decemberrapportage 2024. Dit heeft vooral te maken met de verrekeningen met zorgaanbieders in de tweede helft van het jaar als gevolg van de aanbesteding per 1 juli, waarbij zorgaanbieders gefaseerd zijn overgegaan naar declaraties volgens de nieuwe zorgproducten. Daarnaast liggen de frictiekosten volgend uit de aanbesteding en de uitgaven vanuit het lnnovatiefonds wat lager.
1.148
v
3.1 Werk
ln de arbeidsmarktregio werkt de Gemeente Haarlem samen met regiogemeenten, het Uitvoeringsorganisatie Werknemersverzekeringen (uWv), onderwijs, samenwerkingsorganisatie Beroepsonderwijs Bedrijfsleven (SBB) en werkgevers- en werknemersorganisaties aan een goed functionerende en toekomstbestendige regionale arbeidsmarkt. Vanuit deze samenwerking is de regionale strategische arbeidsmarktagenda 2023-2027 opgesteld voor Zuid-Kennemerland & ljmond. lnclusiviteit, een duurzame arbeidsmarktpositie en de realisatie van maatschappelijke opgaven staan hierin centraal. Doordat de besluitvorming over een aantal Focus projecten is vertraagd, zullen deze niet in 2024 maar in 2025 worden uitgevoerd. De lasten worden gedekt uit de reserve en de ontrekking hieruit valt dan ook lager uit dan begroot (€ 599.000). De personele inzet die vanuit Gemeente Haarlem wordt geleverd wordt op nacalculatie doorbelast aan de arbeidsmarktregio en was daarom niet begroot (€ 285.000). De middelen die vanuit het Rijk zijn ontvangen voor ondersteuning van de ondertussengroep zijn bedoeld voor statushouders die onder de oude Wet inburgering 2013 vielen en (mede door uitstel van de Wet lnburgering 2021) extra ondersteuning konden gebruiken bij de inburgering. De kosten voor de ondertussengroep, zijn in de jaren voor de toekenning steeds gedragen door het reguliere re-integratiebudget.
De groep die nu nog in de bijstand zit is kwetsbaar. Voor een deel is de stap naar werk te groot en is participatie het hoogst haalbare. Dit heeft in 2024 geleid tot minder kosten op het re-integratiebudget, waardoor er sprake is van een voordeel van € 264.000. De bedrijfsvoering van Spaarne Werkt voor het onderdeel Beschutwerk is niet kostendekkend gebleken. Bij het opstellen van de Jaarrekening, van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) voor de financiering van Spaarne Werkt, is bepaald dat deze kosten uit het weerstandsvermogen van Spaarne Werkt onttrokken worden, de bijraming in 2024 is dus niet nodig gebleken. Naast het Loonkosten budget vanuit het Rijk voor het regionaal mobiliteitsteam ZuidKennemerland en ljmond, worden de vergoedingen van de declaraties voor de samenwerking in het Regionaal lnterventiebudget ontvangen. De gedeclareerde baten staan ter dekking van lasten die in samenhang met de Regionale Arbeidsmarkt zijn gemaakt. Samen met de declaraties zijn de baten dus saldo neutraal en niet separaat begroot. Dit zorgt voor een overschrijding van de gebudgetteerde baten. Vanuit de Reserve Arbeidsmarktbeleid was voor 2024 een onttrekking begroot. Echter door het uitstellen van de uitvoer van een aantal deelprojecten is er minder budget benodigd. De uitvoer van de deelprojecten en de onttrekking vanuit de reserve zal pas in 2025 worden gedaan.
-884
v
-712
v
-264
v
381
v
-279
v
686
n
Beleidsveld
2.3 Opvang, wonen en herstel
3.1 Werk
3.1 Werk
3.1 Werk
3.1 Werk
3.1 Werk
Kenmerk: 2025/0332551
5/9
v
Beleidsveld
Afwijkingen realisatie 2024
3.2 lnkomen
Vanuit het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) is er weinig aanvraag voor ondersteuning. Ook het herstel na de Corona epidemie heeft een voordelig beslag op de lasten voor de inkomensregelingen BBZ Corona. De aanvragen houden de dalende trend van de afgelopen jaren vast. Ook is er nog geen toename te zien van het beroep op de Bbz als gevolg van de verscherpte handhaving op naleving van de Wet Dba (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties). Dit geeft een voordeel van € 286.000. Deze voordelen vallen echter binnen het beleidsveld weg op beleidsgebieden waar beter bereik wordt gerealiseerd.
-286
v
3.2 lnkomen
Dit jaar zijn er voor € 386.000 meer TOZO (Tijdelijke Overbruggingsregeling zelfstandigen) gelden ontvangen, die aan het Rijk terugbetaald moeten worden, dan verwacht.
386
n
3.2 lnkomen
Door een hoger bereik van de minimaregeling dan bij de Decemberraportage 2024 is voorzien, zijn in het laatste kwartaal van 2024 meer verstrekkingen gedaan. Dit gold voor zowel de lijkbezorging, het minimabeleid en de bijzondere bijstand. Dit heeft geleid tot een hogere onttrekking aan de reserve.
-277
v
3.3 Schulden
ln de Meicirculaire 2024 is er incidenteel en structureel budget beschikbaar gekomen voor ondersteuning van inwoners met geldzorgen en schulden. Echter is het niet mogelijk gebleken om hier in 2024 invulling aan te geven.
-484
v
4.3 Aantrekkelijke leefomgeving
Voor de parkeervoorzieningen zijn meer handhavingskosten gemaakt, als gevolg van inhuur en een hogere ORT (onregelmatigheidstoeslag). De inhuur was noodzakelijk door ziekte, personeelstekort en het maken van roosters voor het optimaal organiseren van de handhavers.
364
n
4.3 Aantrekkelijke leefomgeving
Als gevolg van projectmatig en jaargrensoverstijgend werk, zal een deel van de uitvoering van de Verbeteracties Parkeren en de Nul-emissiezone in 2025 worden gerealiseerd.
-446
v
4.3 Aantrekkelijke leefomgeving
Als gevolg van elektra teruggave vanwege afrekeningen uit voorgaande jaren is er sprake van een incidenteel voordeel op de elektra.
-761
v
4.3 Aantrekkelijke leefomgeving
De Parkeervoorzieningen hebben meer baten opgeleverd € 690.000 (dit als gevolg van € 1.015.000 meer Straatparkeren en € 325.000 minder Garageparkeren). Daarnaast zijn er meer bijdragen derden, voornamelijk als vergoeding voor personele inzet € 211.000.
-901
v
4.3 Aantrekkelijke leefomgeving
Bij het ontwikkelproject Aart van der Leeuwstraat is de inrichting van de buitenruimte nog niet afgerond en bij Zuidstrook blok 6 t/m 8 is het aanleggen van de bestrating uitgesteld. Hierdoor zijn de uitgaven aan deze projecten in 2024 lager dan begroot.
-290
v
4.3 Aantrekkelijke leefomgeving
Door de lagere bestedingen aan de wijkaanpakken en de ontwikkelprojecten zijn de onttrekkingen aan de Reserve Leefomgeving € 422.000 lager dan begroot (zie de toelichtingen onder de lasten).
422
n
4.4 Ruimtegebruik
Ontwikkelzones: Hogere lasten, hogere baten, hogere toevoegingen en lagere onttrekkingen aan reserves. Voor de financiële toelichting op de ontwikkelzones wordt verwezen naar de paragraaf 3.7 Grondbeleid.
-472
v
4.4 Ruimtegebruik
Grondexploitaties: Lagere lasten, lagere opbrengsten, hogere tussentijdse winstneming, lagere dotatie en hogere onttrekking aan de reserve. Voor de financiële toelichting wordt verwezen naar de paragraaf 3.7 Grondbeleid.
279
n
4.5 Overige beheertaken
Op de verkoopkosten is een nadeel van € 256.000 ontstaan doordat voor de voorbereiding van de verkoop van Noord Schalkwijkerweg 111 en 113 grotere ingrepen nodig waren om het object klaar te maken voor verkoop zoals sanering van de bodem. De hogere lasten zijn gedekt door een hogere onttrekking voor verkoopkosten aan de Reserve Vastgoed.
256
n
4.5 Overige beheertaken
ln de begroting voor het planmatig onderhoud van gemeentelijk vastgoed wordt rekening gehouden met een bedrag van € 750.000 dat vanuit het MJOP (Meerjarenünderhoudsplan) als investering geactiveerd moet worden. Er zijn in de uitgaven aan het MJOP echter geen kosten aan te merken als investering. Doordat er geen investeringen zijn gerealiseerd binnen het MJOP voor gemeentelijk vastgoed is de dotatie aan de Reserve Kapitaallasten € 750.000 lager dan begroot.
-750
v
5.2 Energie
Met de woningcorporaties zijn afspraken gemaakt om eind 2028 geen corporatiewoningen meer te hebben met een energielabel E, F of G. Hiertoe is een subsidieregeling opgezet. De eerste aanvragen zijn eind 2024 ontvangen, maar deze beschikking zal niet meer ten laste van datjaar komen. ln 2024 valt er daarom
-285
v
Kenmerk: 2025/0332551
Bedrag
v/n
6/9
Beleidsveld
Afwijkingen realisatie 2024
Bedrag
v/n
€ 285.000 vrij. lndien in 2025 hierdoor een tekort ontstaat (de eerste aanvragen zijn immers al wel ingediend), dan zal bij de Bestuursrapportage 2025 het benodigde budget alsnog aangevraagd worden. 5.3 Circulariteit
Voor de afvalinzameling werd bij de Programmabegroting 2024 aanvankelijk uitgegaan van een kostendekkendheid van 96%. Voor het tekort op de afvalinzameling werd een bijdrage vanuit de algemene middelen begroot. De gerealiseerde kostendekkendheid is uitgekomen op 99%. De begrote inzet van aigemene middelen van € 2.346.000 was daardoor niet nodig. Het werkelijke tekort op de afvalinzameling van € 243.000 is onttrokken aan de voorziening Egalisatiefonds Afvalstoffenheffing. De lasten zijn € 375.000 lager door lagere verwerkingslasten. De totale baten zijn € 1.237.000 hoger doordat er aan meer huishoudens afvalstoffenheffing is opgelegd dan begroot was (€ 534.000). Verder zijn er € 460.000 extra baten door afrekeningen van het Afvalfonds Verpakkingen die niet begroot waren. Tot slot zijn er niet begrote baten door de vrijval van de voorziening van € 243.000 ter dekking van het tekort op de afvalinzameling.
-1.214
v
5.4 Klimaatbestendige stad
ln de Programmabegroting 2024 was uitgegaan van een kostendekkendheid van 97% bij de rioolheffing. ln werkelijkheid is de kostendekkendheid uitgekomen op 103%. Het overschot aan rioolheffing in 2024 van € 482.000 is gedoteerd aan de voorziening Tariefsegalisatie riolering.
482
n
5.4 Klimaatbestendige stad
Binnen het beleidsveld Klimaatbestedige stad, is er een onderbesteding door het projectmatig en jaaroverstijgend werk. Het starten van onderzoeken na goedkeuring van het Plan stedelijk water en de afstemming op de meerjaren programmering heeft meer tijd gekost dan voorzien.
-808
v
6.1 Dienstverlening
Het voordeel van € 640.000 wordt verklaard door het feit van een onderbezetting van 2,8 fte én dat medewerkers in een lagere trede zitten dan de trede 10 op basis waarvan de loonsombegroting wordt opgesteld.
-640
v
6.2 Gemeentelijk bestuur
Voorziening wethouders pensioenen: De reservewaarde per 31 december 2024 en de afkoopwaarde van polissen zijn berekend op basis van het PROambt Financieel Jaarverslag 2024. ln het Financieel Jaarverslag 2024 per 31 december 2024 is de rekenrente per 1 januari 2025 gehanteerd, deze bedraagt 2,325%. Dit is de geldende rente per 1 oktober 2024 uit de door DNB gepubliceerde rentetermijnstructuur voor de verplichtingen met een looptijd van 25 jaar. De rekenrente 2025 is aanzienlijk lager dan de rekenrente 2024 (3,160%). Omdat met een lager rendement gerekend wordt, moet een hogere reservewaarde worden aangehouden. Hierdoor moet een bedrag van € 1.829.006 gedoteerd worden aan de voorziening, dit is € 1.769.000 meer dan begroot. Naast verplichting op grond van de BBV is het vanwege aanpassingen als gevolg van de Wet Toekomst Pensioenen (WTP} van belang dat de voorziening toereikend is.
1.769
n
6.2 Gemeentelijk bestuur
Binnen het product Gemeenteraad doen zich in 2024 incidentele onderbestedingen voor bij de gemeenteraad zelf, de Rekenkamer en het Griffiebureau. Deze onderbestedingen zijn het gevolg van organisatorische ontwikkelingen, zoals het niet volledig benutten van de geplande onderzoeksbudgetten in het overgangsjaar van de Rekenkamercommissie naar de Rekenkamer. Daarnaast spelen binnen het Griffiebureau formatieve ontwikkelingen een rol, bijvoorbeeld door de aanwezige vacatureruimte en een personeelsbestand met een veranderende samenstelling, wat loontechnisch een voordeel oplevert. Daarnaast heeft het niet volledig benutten van de sinds 2019 beschikbare regelruimte voor optionele kosten binnen de gemeenteraad bijgedragen aan de onderbesteding. ln totaal resulteert dit in een voordeel van € 305.000.
-305
v
6.3 Openbare orde en veiligheid
ln de ramingen blijkt er onvoldoende rekening te zijn gehouden met de ORT (onregelmatigheidstoeslag) waardoor er een nadeel ontstaat van € 260.000.
260
n
7.2 Algemene Dekkingsmiddelen
Het beschikbare budget voor onvoorzien van € 426.000 is niet aangewend. Dit betekent dat er gedurende hetjaar geen beroep is gedaan op deze stelpost voor onvoorziene uitgaven.
-426
v
7.2 Algemene Dekkingsmiddelen
De werkelijke kortlopende rentelasten zijn lagere uitgevallen dan begroot. Dit is veroorzaakt door het gedurende het jaar tijdelijk beschikken over positievere banksaldi.
-364
v
7.2 Algemene Dekkingsmiddelen
De Vpb-last in 2024 valt € 820.000 hoger uit dan begroot. Dit komt enerzijds doordat in de begroting de vrijval van de voorziening (baten} niet separaat opgenomen was maar
820
n
Kenmerk: 2025/0332551
7/9
Beleidsveld
Afwijkingen realisatie 2024
Bedrag
v/n
deze was begroot als negatieve last (€ 456.000). Daarnaast is sprake van een hogere Vpb-last over 2024 voor parkeren (€ 364.000), met name als gevolg van de fiscale afschrijvingsbeperking die in 2024 voor twee garages van toepassing is geworden. Dit heeft een nadelig effect gehad op de fiscaal toerekenbare kosten en heeft geleid tot een hoger bedrag aan te betalen Vpb over 2024. 7.2 Algemene Dekkingsmiddelen
De gemeente heeft besloten om de lening van € 389.000 aan museum Het Dolhuys kwijt te schelden. Omdat hier geen dekking tegenover staat, leidt dit tot een nadelig verschil van € 389.000.
389
n
7.2 Algemene Dekkingsmiddelen
Bij het bepalen van de hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren wordt gekeken naar de ouderdom van de vorderingen. Op basis van de berekening 2024 dient een bedrag van € 370.000 gedoteerd te worden. De toename van de hoogte van de voorziening komt doordat van de vorderingen per 31 december 2024 een hoger aandeel ouder is dan 6 maanden en dus (deels) wordt voorzien.
370
n
7.2 Algemene Dekkingsmiddelen
Gedurende het jaar hebben vanuit het Rijk actualisaties plaatsgevonden die als basis dienen voor de algemene uitkering. Omdat de gemeente deze gegevens volgens beleid één keer perjaar actualiseert, ontstaat een positiefverschil van € 1,1 miljoen.
-1.092
v
7.2 Algemene Dekkingsmiddelen
Eind 2024 zijn nadere afspraken gemaakt met de Belastingdienst over de lopende geschilpunten Vpb grondexploitatie en reclame. De afwikkeling oude jaren heeft geleid tot een voordelige uitkomst ten opzichte van de eerdere inschattingen zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. De fiscale voorziening is derhalve vrijgevallen en dit heeft geleid tot een voordeel van € 456.000.
-456
v
7.2 Algemene Dekkingsmiddelen
Een groot effect voor 2024 is het gevolg van de maatstaf huishoudens lage inkomens met drempel, € 1 miljoen voordelig. Vanuit de decembercirculaire 2023 (verwerkt in de Voortgangsrapportage 2024) zorgde actualisatie van de maatstaf voor een nadeel van € 2 miljoen voor 2024. Na de septembercirculaire 2024 is de maatstaf door het Rijk in overeenstemming gebracht met de geldende definitie (met een effect van ruim € 1 miljoen voordelig) en is de eerdere negatieve bijstelling deels teniet gedaan.
-1.013
v
7.2 Algemene Dekkingsmiddelen
De uitkeringsfactor voor de algemene uitkering over het jaar 2022 is gestegen. Als gevolg daarvan ontving Haarlem een voordelige verrekening van € 544.000.
-544
v
7.2 Algemene Dekkingsmiddelen
De extra baten in de algemene uitkering, volgend uit de decembercirculaire 2024, konden niet meer worden geraamd en geven daarom een voordelig verschil van € 1,1 miljoen. Een deel van deze extra baten is bestemd voor de beleidsterreinen en wordt mogelijk via het rekeningresultaat 2024 bestemd voor uitgaven in 2025.
-1.048
v
7.3 Overhead
Scholingskosten: € 441.000 hoger uitgevallen doordat in het vierde kwartaal meer opleidingen zijn gestart dan oorspronkelijk verwacht. De vraag naar scholing is in 2024 over al toegenomen door een uitsteleffect vanuit de coronajaren, toegenomen eisen die medewerkers stellen aan werkgevers en als behoudinstrument voor huidige medewerkers.
441
n
7.3 Overhead
Personeelslasten HR-gerelateerde projecten: in totaal € 350.000 hoger dan begroot door de inzet van tijdelijke krachten ter ondersteuning bij uitval (oa ziekte en zwangerschapsverlof( en versterking van de uitvoeringscapaciteit van tijdelijke projecten, waaronder eHRM en Leren & Ontwikkelen. Deze kosten waren onvermijdelijk vanwege continuïteit van de werkzaamheden.
350
n
7.3 Overhead
lCT materieel: Er is bijna € 1.400.000 minder uitgegeven dan begroot. De aanbesteding voor de telefonieomgeving heeft niet geleid tot een aanbieding die tegemoet komt aan de eisen van de gemeente. Er is daarom opnieuw aanbesteed maar vervanging zal hierdoor pas in 2025 plaatsvinden. Effect is dat er in 2024 bijna € 400.000 minder licentie-, instailatie-, configuratie- en onderhoudskosten betaald zijn. Verder zijn bij aanbesteding van de vervanging van de hard- en software van het datacenter gunstiger contracten voor support en licenties afgesloten dan oorspronkelijk begroot op basis van de aflopende contracten (€ 550.000). Tenslotte is er ca. € 450.000 minder uitgegeven aan digitaliseringsprojecten door vertraging in de uitvoering van een project en doordat de aanschaf-, licentiekosten en begeleidingskosten achteraf gezien te hoog zijn begroot.
-1.379
v
-12.350
v
Overige verschillen op diverse beleidsvelden
-3.748
v
Verschil rekening 2024 t.o.v. begroting 2024 na wijziging
-16.098
v
Subtotaal verschillen boven de € 250.000
Kenmerk: 2025/0332551
8/9
4. Risicos en kanttekeningen 4.1 Risicos n.v.t. 4.2 Kanttekeningen n.v.t. 5. Consequenties en uitvoering Het college besluit op grond van artikel 97 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1, tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid. Het betreft hier financiële risicos op drie verschillende gemeentelijke dossiers. Openbaarmaking kan op dit moment leiden tot een nadelige (juridische) positie van de gemeente en eventueel daaruit voortvloeiende nadelige financiële gevolgen. De geheimhouding wordt vooralsnog voor onbepaalde duur opgelegd, aangezien op dit moment voor de lopende dossiers nog niet kan worden vastgesteld wanneer openbaarmaking plaats kan vinden. Planning -
28 mei 2025
Jaarstukken 2024 op papier beschikbaar voor raadsleden
-
5 juni 2025
Bespreken jaarstukken 2024 in commissies Beheer, Samenleving en Ontwikkeling
-
12juni2025
Behandeling jaarstukken 2024 in commissie Bestuur
-
19juni2025
Vaststelling jaarstukken in de raadsvergadering
-
14 juli 2025:
Uiterste datum aanlevering vastgestelde jaarstukken 2024 inclusief accountantsverklaring bij de provincie Noord-Holland
6. Bijlagen 1. Jaarverslag en Jaarrekening 2024 2. Gebiedsverslag 2024 3. Geheim verklaarde financiële risicos
Kenmerk: 2025/0332551
9/9