Document · PDF

Jaarrekening Spaarnwoude 2023

gemeenteraad 27 juni 2024, gemeente HaarlemBij agendapunt: Jaarrekening 2023 Recreatieschap Spaarnwoude28.488 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden.

Pagina 60 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

Overige bevindingen Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken.

D. Bedrijfsvoering/ WOO

E. Grondbeleid

F. Participanten

Eind 2022 is het Woo proces geëvalueerd. Op basis daarvan is opnieuw gekeken naar het proces-schema met de verschillende rollen en verantwoordelijkheden. Het nieuwe processchema Woo wordt in het voorjaar van 2023 vastgesteld. De AB-stukken van de recreatieschappen worden actief openbaar gemaakt via de website (iBabs).

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Dit is een nieuwe paragraaf in de jaarstukken. Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Wet open overheid (Woo) heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: •

Actieve openbaarmaking;

•

Passieve openbaarmaking;

•

Verbetering van de informatiehuishouding.

Omdat er nog geen format beschikbaar is, zal de uitwerking van deze paragraaf werkenderwijs plaatsvinden. Deze eerste openbaarheidsparagraaf zal ook tegen deze achtergrond moeten worden bezien.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

In 2022 heeft een extern bureau, als onderdeel van een rapportage voor de verbetering van de informatiehuishouding, een advies uitgebracht over de Woo. Hier wordt in 2023 een vervolg aan gegeven. Denk daarbij aan het inventariseren van werkprocessen en de gegevensstromen die deze werkprocessen opleveren. Ook zullen de applicaties (databronnen) in beeld gebracht worden. Aan de (persoons)gegevens worden per werkproces bewaartermijnen gekoppeld. Bij de laatste activiteit is het advies van de functionaris voor de gegevensbescherming belangrijk. Met proceseigenaren zal vervolgens een keuze gemaakt worden voor de toe te passen ordening waarmee we beter kunnen voldoen aan de Woo.

Informatie over Woo-verzoeken 2023 In 2023 is één Woo-verzoek behandeld in Spaarnwoude. Het betrof een informatieverzoek over pacht.

Pagina 61 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, onder het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling

2500

Hectare

Oppervlakte in eigendom

2123

Hectare

in eigen beheer

1361

Hectare

contractueel uitgegeven

1216

Hectare

waarvan:

Aantal contracten gronden Gebouwen Aantal gebouwen* waarvan:

42 in eigen beheer

contractueel uitgegeven

potentieel af te stoten

*Betreft opstallen waar het recreatieschap onderhoudsverplichtingen heeft

Gronden in eigendom en uitgegeven Spaarnwoude voert een transparant, doelmatig en gestructureerd uitgiftebeleid van onroerend goed. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. De meeste gronden van het recreatieschap zijn in bloot eigendom van Staatsbosbeheer, waarbij het recreatieschap het economisch eigendom heeft. Hier lopen dertien verschillende erfpachtcontracten mee, die allemaal op verschillende data expireren. Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een lange looptijd van het ondererfpacht wenselijk. Er is op hoofdlijnen overeenstemming bereikt met Staatsbosbeheer over de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de groene recreatiegebieden in MRA en de lopende erfpachtrelatie in bijzonder. De basisafspraken hiertoe zijn in mei 2022 ter besluitvorming aan het bestuur van het recreatieschappen voorgelegd. Zo is er overeenstemming over het terugbrengen van dertien contracten naar één erfpachtcontract en aanpassing van de looptijd naar 60 jaar. Er is nog geen overeenstemming bereikt over het verlengingsrecht (en het inroepen daarvan). Dit wordt momenteel verder voorbereid en uitgewerkt in het concept erfpachtcontract.

Deze zal met de bijbehorende (concept) publieke samenwerkingsovereenkomst tussen Staatsbosbeheer en de drie betrokken recreatieschappen naar verwachting in de eerste helft van 2024 aan het bestuur zal worden voorgelegd. Ondertussen werken Staatsbosbeheer en de recreatieschappen gezamenlijk aan het oplossen van kadastrale issues, waarmee het passeren van de nieuwe erfpachtaktes bij de notaris, naar verwachting in de loop van 2025 kan plaatsvinden. Het recreatieschap beheert ook aantal gebieden van Staatsbosbeheer in de Haarlemmermeer, waar het recreatieschap nog geen formele titel heeft. De

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 62 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

Staatsbosbeheer heeft de intentie uitgesproken om deze gebieden bij het aangaan van het vernieuwde erfpachtcontract in erfpacht over te dragen aan het recreatieschap. Hiertoe worden momenteel de voorbereidingen getroffen

Gebouwen in eigendom Soort object

Aantal

Voorkeur (uitgifte in erfpacht

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Spaarnwoude is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.

Big Spotters Hill,

Fort

Gebouwen van een dubbelwoonhuis en schuur.

Horeca / recreatieobject

Kantoor

Kiosk - toiletgebouw

Manege

Molen

Toiletgebouw

Vacuumstation

Woonhuis

Zorgvrij

Munitiecomplex

Kavelpaspoorten

Schuur / Stal / Opslag

Eindtotaal

Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Baten uit commerciële activiteiten

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Baten uit (erf)pachten

2.079.418

1.980.684

Baten uit verhuren

423.849

454.041

Natuur Netwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN).Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt ook knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik.

Pagina 63 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties en het bestuursbureau hebben in 2023 samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd.

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

Provincie Noord Holland

52,20%

2.797.710

3.027.122

Gemeente Amsterdam

18,70%

998.783

1.080.683

Gemeente Haarlem

13,40%

719.554

778.557

Gemeente Haarlemmermeer

10,30%

551.368

596.580

Gemeente Velsen

5,40%

290.787

314.632

100,00%

5.358.202

5.797.574

Totaal

Participant SPW

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

Provincie Noord Holland

53,10%

2.031.685

2.198.283

Gemeente Amsterdam

22,10%

845.579

914.916

Gemeente Haarlem

12,80%

489.747

529.906

Gemeente Haarlemmermeer

4,40%

168.352

182.157

Gemeente Velsen

7,60%

290.787

314.632

100,00%

3.826.150

4.139.894

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

Provincie Noord Holland

50,00%

766.025

828.839

Gemeente Amsterdam

10,00%

153.204

165.767

Gemeente Haarlem

15,00%

229.807

248.651

Gemeente Haarlemmermeer

25,00%

383.016

414.423

Totaal

100,00%

1.532.052

1.657.680

Totaal

Totaaloverzicht Participant

Deeloverzichten

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Participant SGP

Pagina 64 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

Informeren van participanten

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)

Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.

Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Deze gegevens hebben betrekking op de geconsolideerde begroting.

Activiteiten

Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.

Naam verbonden partij

Recreatieschap Spaarnwoude

Vestigingsplaats

Velsen-Zuid

Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Deelnemende partijen

Provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Haarlem, Haarlemmermeer en Velsen.

Spaarnwoude is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten:

Bestuurlijke vertegenwoordiging

E.A.S. Rommel Provincie Noord-Holland A. den Boer Provincie Noord-Holland B. Diepstraten gemeente Velsen R. van Dantzig gemeente Amsterdam (vertegenwoordigt door de heer N. Türkkol) R. Berkhout gemeente Haarlem M. Sedee-Schuitemaker gemeente Haarlemmermeer

De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.

Informatie over verbonden partijen

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

c. Beleidsvoornemens 2021-2024

•

Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma. Schone, hele, veilige en bruikbare recreatieve gebieden die tevens

Pagina 65 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

(BBV 15, 1a) •

•

• •

•

• •

Paragrafen C. Financiering

aantrekkelijk zijn door de ligging in de natuur Voorzien in de groeiende behoefte aan openluchtrecreatie en natuur en daarmee versterken van het woonen werkklimaat in de groeiende omliggende steden Een evenwichtige balans openluchtrecreatie en commerciële vormen van recreatie Het ontwikkelen van een duurzaam stad - land netwerk met: goed bereikbare, herkenbare en vindbare ontvangstgebieden aan de stedelijke randen én in het gebied waar voorzien wordt in alle behoeften van de recreant rustieke gebieden waar het landschap, de natuur en de cultuurhistorie prevaleren die onderling (vooral voor langzaam verkeer) verbonden zijn Ontwikkelen en aanhelen van natuurgebieden, vergroten van de biodiversiteit en de belevingswaarde ervan voor de recreant Ontwikkelen en behoud van waardevolle en aantrekkelijke agrarische landschappen en erfgoed Inzet op sociaal-maatschappelijke meerwaarden Spaarnwoude profileren en positioneren aan de hand van bovengenoemde doelstellingen

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)

Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk. Provincie Noord-Holland 52,20% Gemeente Amsterdam 18,70% Gemeente Haarlem 13,40% Gemeente Haarlemmermeer 10,30% Gemeente Velsen 5,40%

Bestuurlijk belang

Het doel van de GR is de belangen te behartigen bij: • het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; • het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; • het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede;

Bestuurlijke invloed

Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennisnemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.

Pagina 66 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

Eigen vermogen

31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023

€ 16.188.902 € 15.095.472 € 14.528.570 € 13.728.038

Vreemd vermogen

31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023

€ 2.988.132 € 3.538.270 € 3.860.853 € 4.829.403

Financieel resultaat voor bestemming

31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023

€ - 885.108 € -1.093.430 € - 566.901 € - 800.533

Website

https://www.spaarnwoudepark.nl/

Risicoprofiel

Hoog/middel/laag

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e) Beleidsverslag / Ontwikkelingen De belangrijkste ontwikkelingen van 2023 zijn op de eerste pagina’s van deze jaarrekening benoemd.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 67 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Resultaat totaal 2023

Jaarrekening

Het saldo van de baten en lasten ligt in totaal € 216.182 lager dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven.

Overzicht van baten en lasten TOTAAL

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Lasten

12.124.524

11.767.636

356.888

Baten

11.323.991

10.750.921

573.070

Saldo

-800.533

-1.016.715

216.182

Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten ligt € 224.820 hoger dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. REGULIER

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Lasten

10.395.977

9.967.850

428.127

Baten

10.731.614

10.078.666

652.947

Saldo

335.636

110.816

224.820

Resultaat incidentele werkzaamheden

Gebeurtenissen na balansdatum

Het saldo van de incidentele baten en lasten ligt € 8.638 hoger dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. INCIDENTEEL

Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele / reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Lasten

1.728.547

1.799.786

-71.239

Baten

592.378

672.255

-79.877

Saldo

-1.136.169

-1.127.531

-8.638

Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en de lasten. Er is in november 2023 een subsidieaanvraag ingediend bij het programma Regiodeal. Hiervoor is in totaal voor de regio € 35 miljoen aan subsidie aangevraagd. Inmiddels is er een toekenning van € 20 miljoen voor de Regiodeal MRA-West. Voor Spaarnwoude was een subsidie gevraagd van € 6,3 miljoen. Zie bijlage III voor een verdere uitwerking van de gebeurtenissen na balansdatum. Het overzicht van baten en lasten en de balans worden vastgesteld met inachtneming van deze gebeurtenissen.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 68 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Begroting voor wijziging 2023

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

887.868

166.544

-721.324

931.420

361.057

-570.363

247.897

-247.897

2. Beheer en onderhoud

9.209.189

4.825.305

-4.383.884

8.942.917

4.522.290

-4.420.627

7.995.807

4.165.771

-3.830.036

3. Veiligheid en toezicht

760.687

37.780

-722.907

736.636

-736.636

724.123

-724.123

4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead

247.586

-247.586

224.475

-224.475

133.154

-133.154

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting

2.076

6.294.361

6.292.285

1.409

5.867.574

5.866.165

1.409

5.653.221

5.651.812

1.017.117

-1.017.117

930.779

-930.779

952.680

-952.680

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

12.124.524

11.323.991

-800.533

11.767.636

10.750.921

-1.016.715

10.055.070

9.818.992

-236.078

Resultaatbestemming (mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve SPW

3.280

1.000

500

Bestemmingreserve beheer SPW

23.560

638.311

-614.751

13.700

286.323

-272.623

143.379

133.000

10.379

Bestemmingsreserve investeringen SPW

36.345

432.705

-396.359

15.300

460.672

-445.372

9.700

103.605

-93.905

Best.reserve beheer CRM tunnel SPW

9.905

-9.905

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

108.038

76.926

31.112

175.500

76.926

98.574

70.060

-70.060

Algemene reserve SGP

607.088

210.675

396.413

12.000

2.015.162

-2.003.162

78.603

1.905.050

-1.826.447

Overhead Heffing vennootschapsbelasting

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 69 van 109

Samenvatting

Best.reserve verv.investeringen SGP

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

163.626

119.127

44.500

321.558

98.667

222.891

313.558

21.000

292.558

Best. Reserve egalisatie SGP

1.905.050

Bestemmingsreserve SMG

188.360

406.683

-218.323

16.200

478.670

-462.470

82.445

473.811

-391.366

Best. reserve SMG beh. monument MH17

17.176

81.554

-64.378

2.400

52.736

-50.336

52.882

-52.882

Bestemmingsreserve SMG investering

27.750

59.775

-32.026

1.400

61.667

-60.267

Bestemmingsreserve egalisatie SMG

50.000

Totaal mutaties reserves

1.225.223

2.025.756

-800.533

2.514.108

3.530.823

-1.016.715

2.533.235

2.769.313

-236.078

Gerealiseerd resultaat

13.349.747

14.281.744

12.588.305

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 70 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2023: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5. De cijfers van de begroting na wijziging 2023 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 11 juli 2023. De cijfers van de begroting voor wijziging 2023 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 7 juli 2022. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VII .

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 71 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2023, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.

PASSIVA

31-12-2023

31-12-2022

ACTIVA

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

59.064

55.784

400.745

7.861

618.226

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

2.016.615

1.985.504

Algemene reserve SGP

3.779.964

3.383.550

Best.reserve verv.investeringen SGP

2.473.099

2.428.599

Best. Reserve egalisatie SGP

Bestemmingsreserve SMG

4.348.586

4.566.910

Best. reserve SMG beh. monument MH17

608.429

672.807

Bestemmingsreserve SMG investering

384.420

416.445

VLOTTENDE ACTIVA

Bestemmingsreserve egalisatie SMG

50.000

Vorderingen en overlopende activa

Gerealiseerd resultaat

Subtotaal eigen vermogen

13.728.038

14.528.570

Voorziening groot onderhoud SPW

619.911

369.163

31-12-2023

31-12-2022

VASTE ACTIVA

Eigen vermogen

Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen met een economisch nut Subtotaal materiële vaste activa

Algemene reserve SPW 2.033.343

1.966.680

129.096

98.454

2.162.439

2.065.135

Financiële vaste activa Effecten

32.689

Hypothecaire leningen u/g

438.381

462.136

Subtotaal financiële vaste activa

471.070

494.825

2.633.508

2.559.960

TOTAAL VASTE ACTIVA

Bestemmingreserve beheer SPW Bestemmingsreserve investeringen SPW

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

4.085

7.055

Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

236.714

435.655

Overige vorderingen

483.345

365.420

Voorziening groot onderhoud SGP

427.434

282.214

724.144

808.130

Voorziening groot onderhoud SMG

505.431

436.994

1.552.776

1.088.371

15.280.814

15.616.941

1.049.748

1.131.776

1.049.748

1.131.776

64.905

16.290

1.412.466

812.480

Investeringssubsidies

2.201

17.847

Investeringsbijdragen

747.308

794.088

Subtotaal overlopende passiva

2.226.880

1.640.706

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

3.276.628

2.772.482

Totaal

18.557.441

18.389.423

Subtotaal vorderingen en overlopende activa

Subtotaal voorzieningen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Schulden op lange termijn

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

15.154.050

14.999.567

Subtotaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

15.154.050

14.999.567

Kas Subtotaal liquide middelen TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

Subtotaal schulden op lange termijn TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA

Liquide middelen ING bank

Voorzieningen

44.979

19.528

759

2.239

45.738

21.767

15.923.933

15.829.463

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden Subtotaal netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

18.557.441

18.389.423

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

Jaarstukken 2023Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 72 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling

Jaarrekening

Vaste activa

Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Voor maatschappelijke investeringen zijn bijdragen van reserves aan activeerbare investeringen niet toegestaan. De materiële activa worden onderverdeeld in: •

Activa met een economisch nut en

•

Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: •

€ 10.000 voor activa met economisch nut

•

€ 100.000 voor activa met maatschappelijk nut

Overige gegevens en bijlagen

Afschrijvingsperiode in jaren

Immateriële vaste activa

Toelichting Looptijd van de geldlening

Materiële vaste activa Gronden / terreinen

n.v.t.

Gebouwen / werkplaats

Verbouwingen

Vervoermiddelen

Machines

Werktuigen

Ponten

Overige vaartuigen

Zonnepanelen

Geen afschrijving

Kunstwerken Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hiernaast weergegeven.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Bruggen van beton

Bruggen van staal

Bruggen van hout

Tunnels

Beschoeiing

Gemalen

Gebiedsontwikkelingen

Openbaar toiletgebouwen

Terreinmeubilair

Rioleringspompen

Pagina 73 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve Spaarnwoude Aan de algemene reserve wordt naast rente opbrengsten een deel van het exploitatieoverschot toegevoegd. Bij een negatief resultaat kan een beroep worden gedaan op deze reserve. Bestemmingsreserve beheer Spaarnwoude Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve beheer een bedrag onttrokken ter dekking van de exploitatielasten. Dit bedrag wordt bepaald bij de vaststelling van de begroting van het desbetreffende jaar. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bij een negatief resultaat kan een beroep worden gedaan op deze reserve. Bestemmingsreserve investeringen Spaarnwoude Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve investeringen de netto uitgaven onttrokken van de investeringen. Een deel van de renteopbrengst, alsmede de opbrengst door verkoop van onroerende zaken wordt toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingsreserve egalisatie Spaarnwoude De bestemmingsreserve is per 01-01-2019 ingesteld.

De reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Daarnaast is er ook een

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is. Voorzieningen Spaarnwoude Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Bestemmingsreserve SMG Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve SMG een bedrag onttrokken ter dekking van de exploitatielasten voor het beheer van het gebied, zoals overeengekomen met Stichting Mainport Groen. Het exploitatieoverschot en een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingsreserve investeringen SMG Jaarlijks wordt een bedrag conform de begroting toegevoegd aan deze reserve ter financiering van in de toekomst te plegen vervangingsinvesteringen. Een deel van de renteopbrengst wordt eveneens toegevoegd. Bestemmingsreserve beheer Nationaal Monument MH17 SMG Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve beheer nationaal monument MH17 SMG een bedrag onttrokken ter dekking van de exploitatielasten voor het beheer van het monument. Bestemmingsreserve egalisatie SMG De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.

Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie.

Pagina 74 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Voorzieningen SMG Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Algemene reserve SGP Aan de algemene reserve wordt het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve.

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Bepaling van het resultaat Toerekening zal geschieden o.b.v. de periode waarop zij betrekking hebben (lasten) of waarin zij gerealiseerd worden (baten). Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord in het jaar van realisatie.

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen SGP Jaarlijks wordt een bedrag conform de begroting toegevoegd aan deze reserve ter financiering van in de toekomst te plegen vervangingsinvesteringen. Een deel van de renteopbrengst wordt eveneens toegevoegd. Bestemmingsreserve egalisatie SGP De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Voorzieningen SGP Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 75 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Investering betreft aanschaf van een beheer auto.

Toelichting op de balans ACTIVA

In BIJLAGE II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

31-12-2023

31-12-2022

Netto investeringen tot boekjaar

2.203.533

Netto investeringen boekjaar

158.038

Desinvesteringen boekjaar

2.361.571

2.203.533

Afschrijvingen tot boekjaar

236.852

145.477

Afschrijvingen lopend boekjaar

91.376

Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

328.228

236.852

2.033.343

1.966.680

Boekwaarde per 31 december

Investering betreffen vervanging van brug 164 en er is een start gemaakt met uitvoering van het project Plesmanhoek. Investeringen met een economisch nut

31-12-2023

31-12-2022

Netto investeringen tot boekjaar

365.268

Netto investeringen boekjaar

46.108

Desinvesteringen boekjaar

411.377

365.268

Financiële vaste activa

31-12-2023

31-12-2022

32.689

Campina obligaties / ledencertificaten

32.689

Hypothecaire leningen

438.381

462.136

De Ettingen BV

83.708

89.482

Koningshoeve BV

327.163

344.447

St. Agrarische bedrijven

27.510

28.207

Effecten

Specificatie:

effecten

2023

2022

32.689

rente %

2023

2022

De Ettingen BV

4,00

83.708

89.482

Koningshoeve BV

4,00

327.163

344.447

omschrijving

rente

vervaldatum

Campina obligaties / ledencertificaten

0,80

doorlopend

Totaal effecten Afschrijvingen tot boekjaar

266.814

250.727

Afschrijvingen lopend boekjaar

15.467

16.087

Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

282.281

266.814

Boekwaarde per 31 december

129.096

98.454

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Hypothecaire leningen

Pagina 76 van 109

Samenvatting

St. Agrarische bedrijven

Jaarverslag

Jaarrekening

4,00

Totaal hypothecaire leningen

27.510

28.207

438.381

462.136

2023

2022

Nadere specificatie hypothecaire leningen:

Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Overige gegevens en bijlagen

236.714

435.655

Project RWS verplaatsen steiger

4.973

13.584

Specificatie:

omschrijving

looptijd

einddatum

De Ettingen BV, Leningdeel I

30 jaar

1-1-2026

3.510

Bijdrage wegen gemeente Velsen

72.122

De Ettingen BV, leningdeel II

30 jaar

1-1-2026

20.100

20.643

Subsidie Provincie NH herstel liniedijken

7.486

De Ettingen BV, leningdeel V

30 jaar

1-1-2026

63.608

65.329

Tegemoetkoming Groene Boa

37.780

39.341

83.708

89.482

Subsidie Provincie NH project Dijkland

22.149

Afrekening evenementen vergoeding

29.819

omschrijving

looptijd

einddatum

Koningshoeve BV, leningdeel I

30 jaar

1-1-2029

1.651

11.213

BTW aangifte 4e kwartaal 2022

45.548

Koningshoeve BV, leningdeel II

30 jaar

1-1-2029

58.259

59.641

Energiecompensatie nov/dec 2022

10.260

Koningshoeve BV, leningdeel V

30 jaar

1-1-2029

267.253

273.593

Rente 4e kw Schatkist

163.179

50.377

327.163

344.447

Bijdrage Tennet

174.788

964

Totaal nog te ontvangen bedragen

236.714

435.655

Overige vorderingen

483.345

365.420

Debiteuren algemeen

466.868

351.682

CAMPINA leden reserve rekening

16.477

13.738

Friesland Campina

16.477

13.738

Totaal overige vorderingen

16.477

13.738

Vergoeding terreinmeubilair omschrijving

looptijd

einddatum

St. Agrarische bedrijven

30 jaar

1-1-2029

27.510

28.207

27.510

28.207

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

31-12-2023

31-12-2021

4.085

7.055

De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2023 bestaan uit kosten abonnementen 2024 voorschot termijnen gas.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Specificatie:

Pagina 77 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige vorderingen op Friesland Campina in verband met de melkleveringsovereenkomsten € 16.477.

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves

Debiteuren algemeen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist SPW

31-12-2023

31-12-2022

15.154.050

Rijks schatkist Drempelbedrag 01-01-2023 t/m 31-12-2023

Overige gegevens en bijlagen

Algemene reserve SPW

31-12-2023

31-12-2022

Saldo per 1 januari

55.784

54.854

Bij: Dotatie rente

3.280

930

Saldo per 31 december

59.064

55.784

14.999.567 De toevoeging aan de Algemene reserve betreft een deel van de ontvangen rente over 2023.

1.000.000

Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden:

Bestemmingsres. Beheer SPW

31-12-2023

31-12-2022

Saldo per 1 januari

400.745

730.062

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Bij: Dotatie rente

23.560

12.379

Buiten schatkist gehouden

22.361

15.416

25.858

44.979

Bij: Saldo dotatie

14.955

Ruimte onder drempelbedrag

977.639

984.584

974.142

955.021

Bij: overheveling tekort best. Res. Beheer naar best. Res. Invest.

214.006

Af: Saldo onttrekking projecten

-230.000

-200.421

Af: Saldo exploitatie

-408.311

-156.230

400.745

Overschrijding van het drempelbedrag

Saldo per 31 december Liquide middelen

31-12-2023

31-12-2022

ING bank r/c

44.979

19.528

759

2.239

45.738

21.767

Kas Totaal liquide middelen

De toevoeging aan de bestemmingsreserve beheer betreft een deel aan ontvangen rente over 2023, (23.560). Het saldo onttrekking projecten bestaat uit: projectkosten uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park (UP SPW Park) en betaling schikking ‘de watergeus’ (230.000). Resterend een onttrekking exploitatieresultaat van (408.311), hiervan is (214.006) overgeheveld naar bestemmingsreserve investering vanwege een negatief saldo op de bestemmingsreserve beheer.

PASSIVA

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 78 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Bij: Dotatie conform begroting Bestemmingsres. Investeringen SPW

Overige gegevens en bijlagen

48.758

31-12-2023

31-12-2022

Bij: Dotatie rente

139.553

14.881

Saldo per 1 januari

618.226

816.519

Bij: Saldo exploitatie

467.535

66.535

Bij: Dotatie rente

36.345

13.845

Af: Bijdrage Tuinen van West

-953

-2.990

Bij: Saldo toevoeging

64.577

-55.957

-10.608

Af: Saldo onttrekking

-432.705

-276.716

Af: Onttrekking uitvoeringsprogramma SPW / SGP

Af: overheveling tekort best.res.beheer naar best.res. invest.

-214.006

Af: Bijdrage Vaste stroomaansluiting Mysteryland

-126.802

-43.197

7.861

618.226

Af: Financiering beheergebieden SBB

-435

Af: Terreinverbetering Mysteryland

-26.528

3.779.964

3.383.550

Saldo per 31 december

De toevoeging aan de bestemmingsreserve investeringen betreft een deel aan ontvangen rente over 2023, (36.345). Het saldo onttrekking bestaat uit: verbeteren evenemententerrein Oosterbroek en Houtrak (58.213), uitvoeringsplan Spaarnwoude 2040 (342.937), fietsroute Romeinenroute (21.682) en aandeel spw voor project integrale begrotingherziening (9.872).Vanwege negatief saldo op bestemmingsreserve beheer is (214.006) overgeheveld en onttrokken uit de bestemmingsreserve investeringen. Bestemmingsres. Egalisatie Kapitaallasten

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft rente 2023 (139.553). Het saldo onttrekking (210.675) betreft erfpacht tuinen van West, bijdrage vaste stroomaansluiting Mysteryland en uitvoeringsplan Spaarnwoude / SGP 2040, financiering beheergebieden SBB en terreinverbetering Mysteryland. Resterend dotatie exploitatieresultaat (467.535).

31-12-2023

31-12-2022

Saldo per 1 januari

1.985.504

2.069.337

Bij: Saldo toevoeging

108.038

Af: Saldo onttrekking

-76.926

-83.834

Saldo per 31 december

2.016.615

1.985.504

Best. Reserve verv. Investeringen SGP

31-12-2023

31-12-2022

2.428.599

2.198.483

63.460

327.521

57.181

100.166

9.884

-18.139

Af: Onttrekking uitvoeringsprogramma SGP

-28.316

-41.081

Af: MTB route

-81.036

-105.069

Af: Saldo onttrekking

-9.775

-181

Saldo per 31 december

2.473.099

2.428.599

Saldo per 1 januari Bij: Saldo toevoeging Bij: Verkoop grond Hofstede Bij: Dotatie rente Af: Bijdrage Groene Weelde

Het saldo toevoeging betreft vervanging van brug 164. Het saldo onttrekking bestaat uit kapitaallasten (76.926). Bestemmingsres. Algemene reserve SGP Saldo per 1 januari

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

31-12-2023

31-12-2021

3.383.550

3.310.172

Pagina 79 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie rente 2023 (100.166) en reservering voor fietsbrug Zwanenburg (63.460). Het saldo onttrekking betreft uitvoeringsplan Spaarnwoude / SGP 2040 (28.316), begeleiden MTB-route Boseilanden & Groene Weelde (81.036) en aandeel sgp voor project intergrale begrotingherziening (9.775). Best.reserve Egalisatie Kapitaallasten SGP

Af: Saldo exploitatie

-81.554

-58.658

Saldo per 31 december

608.429

672.807

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie rente 2023 (17.176). De onttrekking aan de reserve betreft kosten beheer van het Nationaal Monument MH17 (81.554). Bestemmingsreserve SMG Investering

31-12-2023

31-12-2022

Saldo per 1 januari

Bij: Saldo toevoeging

Af: Saldo onttrekking

Saldo per 31 december

Bestemmingsreserve SMG

31-12-2023

31-12-2022

Saldo per 1 januari

416.445

414.582

Bij: Dotatie rente

27.750

1.864

Af: Saldo onttrekking

-9.775

Af: Investering naar best.res. egalisatie

-50.000

Saldo per 31 december

384.420

416.445

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie rente 2023 (27.750). Het saldo onttrekking betreft aandeel smg voor project intergrale begrotingherziening (9.775) en overheveling van Plesmanhoek uitwerking Basis Plus/investering naar egalisatiereserve (50.000).

31-12-2023

31-12-2022

Saldo per 1 januari

4.566.910

4.763.366

Bij: Dotatie rente

188.360

21.414

73.561

Af: Saldo exploitatie

-406.683

-291.432

Saldo per 1 januari

Saldo per 31 december

4.348.586

4.566.910

Bij: Dotatie conform begroting

Overige gegevens en bijlagen

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie rente 2023 (188.360). Resterend onttrekking exploitatieresultaat van (406.683).

Bestemmingsres.Egalisatie Kapitaallasten SMG

31-12-2023

31-12-2022

Bij: Saldo toevoeging

50.000

Af: Saldo onttrekking

Saldo per 31 december

50.000

Het saldo toevoeging betreft Plesmanhoek uitwerking Basis Plus/investering (50.000).

Voorzieningen Best.reserve SMG beh. Monument MH17

31-12-2023

31-12-2022

Saldo per 1 januari

672.807

728.191

Bij: Dotatie rente

17.176

3.274

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Voorziening groot onderhoud SPW Saldo per 1 januari

31-12-2023

31-12-2022

369.163

208.878

Pagina 80 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Bij: Saldo toevoeging

1.543.500

1.680.880

Af: Saldo onttrekking

-1.292.752

-1.520.596

Saldo per 31 december

619.911

369.163

De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Overige gegevens en bijlagen

Specificatie Crediteuren

31-12-2023

31-12-2022

Recreatie Noord-Holland NV

380.519

350.156

Peter Heeremans Hoveniers

146.543

19.782

Strukton Civiel B.V.

132.887

Belastingdienst BTW 4e kwartaal

83.473

31-12-2023

31-12-2022

Verhart Groen

33.185

45.150

Saldo per 1 januari

282.214

405.527

LV-Infra B.V.

13.052

Bij: Saldo toevoeging

208.000

182.448

B&D Natuuradvies

12.573

Af: Saldo onttrekking

-62.780

-305.762

Mysteryland holding B.V.

11.162

Saldo per 31 december

427.434

282.214

Pot Jonker

9.802

BK Ingenieurs B.V.

7.651

Spaarne werkt

1.224

Voorziening groot onderhoud SGP

De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Voorziening groot onderhoud SMG

31-12-2023

31-12-2022

Saldo per 1 januari

436.994

353.456

Bij: Saldo toevoeging

105.000

83.730

Af: Saldo onttrekking

-36.564

-191

Saldo per 31 december

505.431

436.994

De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

14.441

1.578

IJmond Groen

31.675

De Bie Wegenbouw

46.464

RvR Hoofddorp

520

Van der Bijl & Heierman BV

4.574

MBC de Noordbikers

50.000

ETL Assurance & Overheidsaccountants

6.050

Overige crediteuren Totaal crediteuren

51.630

37.168

883.701

607.559

31-12-2023

31-12-2022

VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Nog te betalen bedragen

31-12-2023

31-12-2022

Kosten beheer en bediening fietsbrug Zwanenburg

86.000

85.000

Overige schulden

1.049.748

1.131.776

Afrekening gas/electra/water

13.912

De overige schulden bestaan uit crediteuren en nog te betalen bedragen, die in onderstaande tabellen worden gespecificeerd.

1.049.748

1.131.776

Bijdrage bestuursbureau

10.631

158.272

Kosten dagelijks/groot onderhoud

37.869

205.822

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 81 van 109

Samenvatting

Advieskosten

Jaarverslag

Jaarrekening

6.817

15.461

Taxatie herbouwwaarde gebouwen

11.616

Stelpost belastingen

35.000

Kosten UP SPW Park

9.066

13.045

Overig

1.752

166.047

524.216

31-12-2023

31-12-2022

64.905

16.290

Totaal nog te betalen bedragen

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

31-12-2023

31-12-2022

Huren / pachten

21.065

3.936

Schadeherstel beplantingen

176.951

118.020

Awakenings investeringsbijdrage

83.960

160.000

Mysteryland investeringsbijdrage

179.680

40.000

DDL investeringsbijdrage

40.000

20.000

Nationaal restauratiefonds molen de Veer

2.128

Vliegende Vrienden nader te bepalen object

4.372

8.073

287.728

366.180

7.500

Borg

12.270

Bijdrage Bosrevitalisatie

102.534

Bijdrage Veerplas

91.000

Bijdrage Plesmanhoek

409.204

70.000

Voorschotten nutsvoorzieningen Gebiedsfonds Spaarnwoude Gemeente Velsen OER IJ Romeinen

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

Totaal vooruit ontvangen bedragen

1.412.466

812.480

31-12-2023

31-12-2022

Provincie - Investeringssubsidies

2.201

17.847

Specificatie: Subsidie veerpont de Opstapper

2.201

17.847

Totaal Provincie - Investeringssubsidies

2.201

17.847

31-12-2023

31-12-2022

Bijdrage de groene F200

230.638

244.544

Bijdrage aanleveren grond

25.030

Verbetering Plesmanhoek

3.765

Bijdrage Amsterdam baggeren Kluut

60.000

Uitkering gewasschade Gasunie

43.703

Bijdrage Gem. Haarlemmermeer

266.143

Bijdrage gem. Haarlem Opstapper

55.000

Verplaatsen Opstapper (verkoop)

34.500

881

Geboortebos SGP

72.232

95.022

Totaal Derden-investeringsbijdrage

747.308

794.088

Derden - Investeringsbijdrage specificatie

Bijdrage gem. Haarlem Zonneweiden

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.

Pagina 82 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

De Stichting Mainport en Groen (SMG) heeft zich vanaf 1996 bezig gehouden met de uitvoering van het Convenant Mainport Schiphol en Groen. Daarbij heeft de stichting gronden laten verwerven en inrichten. In het Convenant is bepaald dat de provincie Noord-Holland en de gemeente Haarlemmermeer verantwoordelijk zijn voor het beheer van de ingerichte terreinen. Deze partijen hebben de uitvoering van het operationeel beheer toegewezen aan het Recreatieschap Spaarnwoude, conform het bij het Convenant behorende uitvoeringsplan. De beschikbaar gestelde afkoopsom bedraagt € 7.266.000,-. De afkoop is berekend over een periode van 25 jaar. Overeenkomstig de gemaakte afspraken staan zowel de provincie Noord-Holland als de gemeente Haarlemmermeer op de langere termijn elk voor 50% garant voor de voortzetting van het beheer van de gebieden.

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen vastgesteld boven genoemde grens van € 422.287. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 15 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 422.287.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 83 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.

Lasten per taakveld

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging2023

Verschil

Nr.

Baten per taakveld

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging2023

Verschil

0.1

Bestuur

247.586

224.475

23.111

0.1

Bestuur

0.4

Overhead

1.017.117

930.779

86.338

0.4

Overhead

0.5

Treasury

2.076

1.409

667

0.5

Treasury

536.190

70.000

466.190

0.8

Overige baten en lasten

0.8

Overige baten en lasten

5.758.172

5.797.574

-39.402

0.9

Vennootschapsbelasting

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

1.225.223

2.514.108

1.288.885

0.10

Mutaties reserves

2.025.756

3.530.823

1.505.067

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

760.687

736.636

24.051

1.2

Openbare orde en veiligheid

37.780

2.1

Verkeer en vervoer

1.787.907

1.828.506

-40.599

2.1

Verkeer en vervoer

138.336

93.236

45.100

3.1

Economische ontwikkeling

416.332

295.620

120.712

3.1

Economische ontwikkeling

14.103

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

843.289

912.846

-69.557

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

2.577.794

2.545.795

31.999

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

11.073

20.957

-9.884

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

243.850

234.630

9.220

3.4

Economische promotie

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

221.715

307.441

-85.726

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

1.438.096

1.219.500

218.596

5.5

Cultureel erfgoed

106.104

109.363

-3.259

5.5

Cultureel erfgoed

16.281

29.648

-13.367

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

6.466.787

6.164.974

301.813

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

807.241

995.168

-187.927

Totaal lasten

13.349.747

14.281.744

-931.997

13.349.747

14.281.744

-931.997

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Totaal baten

Pagina 84 van 109

Samenvatting

Saldo van baten en lasten per taakveld

Jaarverslag

Jaarrekening

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Totaal baten

13.349.747

14.281.744

-931.997

Totaal lasten

13.349.747

14.281.744

-931.997

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Saldo Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten

1.080.683

bijdrage participant gemeente Haarlem

778.557

bijdrage participant gemeente Haarlemmermeer

596.580

bijdrage participant provincie Noord Holland

3.027.122

bijdrage participant gemeente Velsen

314.632

overige exploitatieinkomsten

-39.402

5.758.172

5.797.574

-39.402

Totaal

Grond

1.331.030

1.850.580

-519.550

8.025

2.335

5.690

4.667.548

4.659.067

8.481

5.544.597

5.265.205

279.392

2.076

1.409

667

Mutatie voorzieningen

464.405

-127.678

592.083

Afschrijvingen

106.842

116.718

-9.876

12.124.524

11.767.636

356.888

Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten Rente

1.080.683

overige verrekeningen

Belastingen

Duurzame goederen

bijdrage participant gemeente Amsterdam

Overige gegevens en bijlagen

Overige verrekeningen Totaal lasten

Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort

Jaarrekening 2023

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Pagina 85 van 109

Samenvatting

Baten per kostensoort

Jaarverslag

Jaarrekening

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Pachten

2.079.418

1.980.684

98.734

Huren

423.849

454.041

-30.192

Leges en andere rechten

11.444

14.041

-2.598

1.862.222

1.741.406

120.816

55.431

33.977

21.454

Inkomensoverdrachten

6.394.840

6.456.772

-61.932

Kapitaaloverdrachten

Rente

536.190

70.000

466.190

Overige verrekeningen

-39.402

Totaal baten

11.323.991

10.750.921

573.070

Saldo van baten en lasten per kostensoort

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Totaal lasten

12.124.524

11.767.636

356.888

Totaal baten

11.323.991

10.750.921

573.070

-800.533

-1.016.715

216.182

Grond

Overige goederen en diensten Subsidies

Saldo

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 86 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2023 Provincie Noord-Holland

mevrouw E.A.S. Rommel (vicevoorzitter)

Provincie Noord-Holland

mevrouw A. den Boer

Gemeente Velsen

De heer B. Diepstraten (voorzitter)

Gemeente Amsterdam

De heer R. van Dantzig (vertegenwoordigt door de heer N. Türkkol)

Gemeente Haarlem

de heer R. Berkhout

Gemeente Haarlemmermeer mevrouw

M. Sedee-Schuitemaker

Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is hieronder ingevoegd.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 87 van 109

Samenvatting

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 88 van 109

Samenvatting

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 89 van 109

Samenvatting

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 90 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude in de openbare vergadering van 11 juli 2024.

Voorzitter, De heer B. Diepstraten

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 91 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Bijlagen Bijlage I

Investerings- en financieringsstaat over 2023

Bijlage II

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023

Bijlage III

Gebeurtenissen na balansdatum

Bijlage IV

Risicoanalyse 2023

Bijlage V

Verantwoording lasten en baten over het begrotingsjaar 2023

Bijlage VI

SiSa

Bijlage VII

WNT-verantwoording

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 92 van 109

Samenvatting

Bijlage I nr

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Investerings- en financieringsstaat over 2023

Omschrijving

Stand per 1-1-2023

Vermeerderingen 2023

Verminderingen 2023

Afschrijvingen 2023

Stand per 31-12-2023

2.065.135

204.146

106.842

2.162.439

ACTIVA 1

Onroerende en roerende bezittingen

Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves

Financiële vaste activa

Totaal activa

2.065.135

204.146

106.842

2.162.439

PASSIVA 1

Algemene reserve SPW

55.784

3.280

59.064

Bestemmingreserve beheer SPW

400.745

237.566

-638.311

Bestemmingsreserve investeringen SPW

618.226

36.345

-646.710

7.861

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

1.985.504

108.038

-76.926

2.016.615

Algemene reserve SGP

3.383.550

607.088

-210.675

3.779.964

Best.reserve verv.investeringen SGP

2.428.599

163.626

-119.127

2.473.099

Best.reserve egalisatie SGP

Bestemmingsreserve SMG

4.566.910

188.360

-406.683

4.348.586

Best. reserve SMG beh. monument MH17

672.807

17.176

-81.554

608.429

Bestemmingsreserve SMG investering

416.445

27.750

-59.775

384.420

Bestemmingsreserve egalisatie SMG

50.000

14.528.570

1.439.229

-2.239.761

13.728.038

Totaal reserves 11

Voorziening groot onderhoud SPW

369.163

1.543.500

-1.292.752

619.911

Voorziening groot onderhoud SGP

282.214

208.000

-62.780

427.434

Voorziening groot onderhoud SMG

436.994

105.000

-36.564

505.431

Aangegane langlopende leningen

Totaal passiva

15.616.941

3.295.729

-3.631.857

15.280.814

Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)

13.551.806

3.091.583

-3.631.857

-106.842

13.118.375

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 93 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Omschrijving

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Stand per 1-1-2023

Vermeerderingen 2023

Verminderingen 2023

Stand per 31-12-2023

Categorie verhardingen

5.704

873.900

-639.294

240.309

Categorie civiele kunstwerken

3.303

243.000

-240.866

5.437

9.006

1.116.900

-880.160

245.746

Categorie groen

45.923

72.600

-57.452

61.071

Categorie water, oevers en stranden

206.981

3.500

-185.095

25.385

Categorie terreinmeubilair

87.634

227.000

-94.399

220.235

19.619

123.500

-75.645

67.474

360.156

426.600

-412.592

374.165

369.163

1.543.500

-1.292.752

619.911

Stand per 1-1-2023

Vermeerderingen 2023

Verminderingen 2023

Stand per 31-12-2023

Categorie verhardingen

93.854

22.000

-4.709

111.145

Categorie civiele kunstwerken

2.950

107.000

-7.462

102.487

96.803

129.000

-12.171

213.632

Categorie groen

63.941

47.000

-36.278

74.663

Categorie water, oevers en stranden

38.203

6.000

-3.820

40.383

12** Specificatie voorziening groot onderhoud SPW verkeer & vervoer:

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie gebouwen

Totaal Omschrijving 13** Specificatie voorziening groot onderhoud SGP verkeer & vervoer:

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 94 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

80.459

25.000

-10.510

94.949

2.808

1.000

3.808

185.410

79.000

-50.608

213.802

282.214

208.000

-62.780

427.434

Stand per 1-1-2023

Vermeerderingen 2023

Verminderingen 2023

Stand per 31-12-2023

Categorie verhardingen

196.894

48.000

-10.920

233.974

Categorie civiele kunstwerken

67.244

15.000

82.244

264.138

63.000

-10.920

316.218

Categorie groen

85.308

17.000

-24.506

77.802

Categorie water, oevers en stranden

10.949

2.000

12.949

Categorie terreinmeubilair

76.600

23.000

-1.138

98.462

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging

Categorie gebouwen

172.857

42.000

-25.644

189.213

436.994

105.000

-36.564

505.431

Categorie terreinmeubilair Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie gebouwen

Totaal Omschrijving 14** Specificatie voorziening groot onderhoud SMG verkeer & vervoer:

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Totaal

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 95 van 109

Samenvatting

Bijlage II

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023

Omschrijving

Jaar van inv.

Geactiv. t/m 2022

Investering

Desinvestering

Geactiv. t/m 2023

Termijn Boekwaarde 1-1-2023

Afschr. t/m 2022

Afschr. 2023

Afschr. desinv. 2023

Boekwaarde 31-12-2023

Restwaarde

Investeringen maatschappelijk nut Civiele Kunstwerken Bruggen 157/158/162/604 Bruggen 154 Civiele kunstwerken Civiele kunstwerken Civiele kunstwerken brug 164

2018 2019 2020 2021 2023

Terreinmeubilair Divers terreinmeubilair

2020

UP SPW Park Plesmanhoek uitwerking Basis Plus

2023

Totaal Investeringen maatschappelijk nut

974.003 218.338 467.378 437.026

974.003 218.338 467.378 437.026 108.038

108.038

30 30 30 30 30

847.426 196.504 436.220 422.458 -

-126.577 -21.834 -31.158 -14.568 -

32.593 7.278 15.579 14.568 -

814.832 189.226 420.640 407.891 108.038

1.902.608

-194.137

70.018

1.940.628

2.096.745

108.038

2.204.783

106.788 106.788

64.073 64.073

-42.715 -42.715

21.358 21.358

42.715 42.715

50.000

50.000 -

50.000

2.203.533

158.038

2.361.571

1.966.680

-236.852

91.376

2.033.343

29.176 15.852 51.068 37.161

5 5 5 5 5

133.257

7.000 7.000

-22.176 -15.852 -51.068 -37.161 -126.257

44.900 44.900

29.176 15.852 51.068 37.161 44.900 178.157

7.000 44.900 51.900

7.000 7.000

128.392 128.392

8.559 8.559

-119.833 -119.833

8.559 8.559

103.619 103.619

1.208 1.208

103.619 1.208 104.828

15 15

82.896 82.896

-20.724 -20.724

6.908 6.908

75.988 1.208 77.196

365.268

46.108

411.377

98.454

-266.814

15.467

129.096

7.000

2.568.801

204.146

2.772.947

2.065.135

-503.666

106.842

2.162.439

7.000

Investeringen economisch nut Vervoermiddelen Mercedes 44-VTJ-6 Fiat Qubo Iveco Daily Mitsubishi Outlander Beheerauto VOLVO 536 XC40 T-122-LP

Vaartuigen Pont De Opstapper

Diverse voorzieningen Zonne-Panelen Vervanging melktanklokaal Zorgvrij

2008 2012 2015 2017 2023

2009

2019 2023

Totaal Investeringen economisch nut Totaal Investeringen maatschappelijk/economisch nut

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 96 van 109

Samenvatting

Bijlage III

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Gebeurtenissen na balansdatum

Er is in november 2023 een subsidieaanvraag ingediend bij het programma Regiodeal. Hiervoor is in totaal voor de regio € 35 miljoen aan subsidie aangevraagd. Inmiddels is er een toekenning van € 20 miljoen voor de Regiodeal MRA-West. Voor Spaarnwoude was een subsidie gevraagd van € 6,3 miljoen. De looptijd van dit programma is vooralsnog vier jaar vanaf 1 januari 2025. Er is vereist dat er uit eigen middelen, dan wel van aanvullende subsidies 50% van de projectomvang gedekt wordt. De projecten die zijn ingediend waren al gebudgetteerd in de Kadernota 2025. In deze Kadernota is geen rekening gehouden met de inkomsten uit deze subsidie.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 97 van 109

Samenvatting

Bijlage IV

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Risicoanalyse 2023

Recreatieschap Spaarnwoude vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit.

Belang van de risico-analyse

10.

De afgelopen twee jaren hebben het belang aangetoond van een goede risicoinventarisatie. Ondanks dat een gebeurtenis met de impact van de coronacrisis niet was te voorspellen, bood de inventarisatie aanknopingspunten bij het inschatten van de financiële gevolgen van de pandemie.

11. 12. 13.

Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (rood gekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. Geïnventariseerde risico’s Begin 2024 zijn de risico’s voor Recreatieschap Spaarnwoude in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14301323/2