Getekend raadsstuk Jaarrekening 2022 van het recreatieschap Spaarnwoude

4*

Gemeente Haarlem

Raadsstuk

Onderwerp

Jaarrekening 2022 van het recreatieschap Spaarnwoude

Nummer

2023/604590_______________________________________________________

Portefeuillehouder

Berkhout, R.A.H._____________________________________________________

Programma/beleidsveld

4.1 Duurzame stedelijke ontwikkeling____________________________________

Afdeling____________

BBOR_____________________________________________________________

Auteur______________

Esterik, D.M. van____________________________________________________

Telefoonnummer_____

023-5113380_______________________________________________________

Email_______________

dmesterik@haarlem.nl________________________________________________ Het dagelijks bestuur van het Recreatieschap Spaarnwoude heeft op 13 april 2023 de jaarrekening 2022 voorlopig vastgesteld. Het is een bevoegdheid van de raad om een verklaring van geen bezwaar te geven ten aanzien van de jaarrekening 2022 van het recreatieschap._________________

Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie

De commissie Ontwikkeling wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het

raadsstuk in de raadsvergadering.

Relevante eerdere besluiten

Raad/2022/29-iuni/Jaarrekening-2021-recreatieschap-Spaarnwoude.pdf Raad/2022/29-iuni/Begrotingswiiziging-2022-en-programmabegroting-2023recreatieschap-Spaarnwoude.pdf

Besluit College

1. Het college stelt het voorstel aan de raad vast.

d.d. 23 mei 2023

de secretaris,

6es|u^ajflN 2023 d.d (wordt ingevuld door de

de burgemeester.

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders,

griffie) Besluit: 1. Een verklaring van geen bezwaar af te geven over de jaarrekening 2022. 'iffier.

de voorzitter,

Kenmerk: 2020/505931

1/5

1. Inleiding Tussen Velsen, Haarlem, Hoofddorp en Amsterdam ligt het recreatiegebied Spaarnwoude Park. De provincie Noord-Holland en de gemeenten Haarlem, Amsterdam, Velsen en Haarlemmermeer dragen gezamenlijk zorg voor het beheer en de ontwikkeling van het gebied door middel van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude. De waarde van het gebied voor Haarlem is gelegen in de nabije ligging, het groene landschap met de fraaie natuur en de recreatieve mogelijkheden waar jaarlijks vele duizenden Haarlemmers gebruik van maken. Het groene gebied heeft in de coronatijd zijn waarde voor de buitenrecreatie sterk aangetoond.

Deelgebieden Het gebied van het recreatieschap wordt wat betreft de financiële huishouding verdeeld in drie gebieden. Haarlem participeert in twee van deze deelgebieden, namelijk het oorspronkelijke en oudste gebied Spaarnwoude (SPW), gelegen tussen Haarlem en Amsterdam en het Strategisch Groen Project (SGP). Dit laatste omvat onder meer het Haarlemse deel van Ringvaart-west met de Poelpolder en aansluitende groengebieden in de Haarlemmermeer. Het derde deelgebied is Stichting Mainport en Groen (SMG), dit is een aangelegd groengebied rond Schiphol. Beoordeling jaarstukken Het dagelijks bestuur van het Recreatieschap Spaarnwoude heeft op 13 april 2023 de jaarrekening 2022, de begrotingswijziging 2023 en de programmabegroting 2024 voorlopig vastgesteld. Het is een bevoegdheid van de gemeenteraad om jaarrekening, begrotingswijziging en programmabegroting van het recreatieschap te beoordelen. Voor de begrotingswijziging 2023 en de programmabegroting 2024, zie raadsstuk 2023/604781. De raad dient zijn verklaring van geen bezwaar dan wel zienswijze te geven aan het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude.

Visie en Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park Op basis van het advies van de Randstedelijke Rekenkamer is een lange termijnvisie opgesteld, de Visie Spaarnwoude Park, die in 2020 in een uitvoeringsprogramma heeft geresulteerd. Doel is het realiseren van een toekomstbestendig recreatiegebied. Uw raad heeft bij besluit van 27 februari 2020 op de conceptvisie een zienswijze ingediend over het inlopen van het achterstallig onderhoud en het vergroten van de biodiversiteit. De 'Visie Spaarnwoude Park 2040' is in 2020 vastgesteld. Deze visie biedt een doorzicht op de toekomst van het recreatiegebied waarbij zowel wordt voorzien in behoud en evenwichtige ontwikkeling van de natuur- en cultuurhistorische waarden als in de groeiende recreatieve behoefte. Voor de realisatie van het uitvoeringsprogramma zijn in 2021 de noodzakelijke financiële verkenningen en voorbereidingen getroffen. Over de vorderingen van de verschillende projecten van het uitvoeringsprogramma wordt u door het recreatieschap op de hoogte gehouden. In de projecten wordt zo goed als mogelijk getracht om evenredig aandacht gegeven aan zowel de recreatieve ontwikkelingen als aan versterking van de biodiversiteit en landschappelijke en cultuurhistorische waarden.

Kenmerk: 2020/1210657

2/5

Vermeldenswaard op deze plaats is dat het achterstallig onderhoud sneller dan verwacht wordt ingelopen en minder heeft gekost dan aanvankelijk geraamd. In 2019 heeft het bestuur het beheerbudget hiertoe structureel verhoogd aangevuld met kortdurende injecties om verwaarlozingen aan te pakken en slim wegzetten van de beschikbare gelden in de uitvoering.

2. Besluitpunten college Het college stelt de raad voor: 1. Een verklaring van geen bezwaar af te geven over de jaarrekening 2022.

3. Beoogd resultaat Na het geven van een verklaring van geen bezwaar door de gemeenteraad van Haarlem en de reacties van de andere participerende gemeenten en provincie, kan de jaarrekening 2021 definitief worden vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude.

4. Argumenten Sluit aan bij bestaand beleid ten aanzien van het ontwikkelen van een hoogwaardiger stedelijke omgeving (Programma 4.1.1). De doelen van de gemeenschappelijke regeling c.q. het recreatieschap zijn: het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; het tot stand brengen en onderhouden van een landschap dat hierop is afgestemd. De toenemende verstedelijking en daarmee de stijging van het bezoekers van het recreatiegebied, vraagt om een goede inrichting van het groene gebied waarbij de diverse vormen van met name buitenrecreatie op een adequate manier worden gefaciliteerd. Ook dient een evenwicht te worden gezocht met de natuurwaarden die op vele plekken aanwezig zijn en waarvoor een robuuste structuur moet worden gecreëerd zodat de overlevingskansen van de natuurlijke populaties worden gewaarborgd. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft Haarlem een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de genoemde doelen en neemt om deze reden deel aan de gemeenschappelijke regeling. Financieel resultaat 2022 gunstiger dan geraamd De jaarrekening 2022 van Spaarnwoude voor alle deelgebieden samen heeft een nadelig resultaat van € 566.901. Dit bedrag wordt ten laste gebracht van de reserves beheer en investeringen.

In totaliteit was voor Spaarnwoude in de begroting 2022 een nadelig resultaat geraamd van € 1.218.230. Dit betekent een verbetering ten opzichte van de begroting met een bedrag van € 651.329. Deze verbetering kan als volgt worden uitgesplitst over de 3 deelgebieden Spaarnwoude (SPW), Strategisch Groen Project (SGP) en Stichting Mainport en Groen (SMG):

SPW:€ 53.983 voordeel, incidenteel SGP: € 420.182 voordeel, incidenteel SMG: € 177.164 voordeel, incidenteel

Kenmerk: 2020/1210657

3/5

Deelgebied Spaarnwoude In dit deelgebied is er sprake van een tekort van € 620.419 (begroot tekort: € 674.402). De verbetering van het resultaat met € 53.983 valt uiteen in lagere uitgaven tot een bedrag van € 416.000 en lagere inkomsten tot een bedrag van € 362.000. Lagere uitgaven hebben voornamelijk te maken met de projecten waarvan het budget (geheel of gedeeltelijk) doorschuift naar 2023, zoals de fietsverbinding Amsterdam-kust (groene F200), verplaatsen pontveer de Opstapper en de uitvoering van de landschapsplan TenneT 380kv. De lasten voor ontvangstgebied Velsen SnowWorld liggen lager door een langer proces van instemming op het ontwerp van het hotel bij alle partijen. Nadat de begroting 2022 was vastgesteld is er een externe projectleider aangenomen voor toekomstperspectief Dijkland met als gevolg hogere lasten.

Door langdurig ziekte uitval en een krapte op de arbeidsmarkt is er een lagere inzet van RNH geweest. Daarnaast is er ook minder gebruik gemaakt van inhuurkrachten. Dit heeft vervolgens geleid tot lagere lasten bij het programma veiligheid en toezicht. Bij het vaststellen van de begrotingswijziging 2022 was nog niet bekend dat er subsidie verstrekt zou worden vanuit de regeling capaciteitsuitbreiding en -behoud groene boa waardoor de inkomsten bij de jaarrekening hoger zijn uitgevallen. De hogere kosten op het programma bestuur en ondersteuning komen enerzijds doordat de BTW kosten niet waren meegenomen bij de instelling van het bestuursbureau en anderzijds door hogere inhuurkosten voor de afhandeling van W0B/W00 verzoeken die niet waren begroot. Het tekort van € 620.419 wordt ten laste gebracht van de reserves beheer en investeringen. Na onttrekking bedragen deze reserves eind 2022 nog € 400.745 resp. € 618.226.

Strategisch Groen Project Bij SGP is sprake van een voordelig saldo van € 303.496 (begroot nadelig saldo € 116.687). Ten opzichte van de begroting is dit financieel resultaat € 420.182 gunstiger. Dit voordelig resultaat wordt veroorzaakt door het doorschuiven van de projecten overdracht Tuinen van West, MTB Boseilanden en geboortebos Park Zwanenburg. Door slimmere aanbestedingen en een personeelstekort zijn er lagere kosten. De hogere baten komen uit de hogere opbrengsten van verkoop talud woningen Hofstede en de opbrengsten die uit de evenementen zijn behaald. Stichting Mainport en Groen Bij SMG is sprake van een nadelig saldo van € 249.977 (begroot tekort: € 427.141). Dus ten opzichte van de begroting is het nadelig saldo € 177.000 lager uitgevallen. Ook in dit deelgebied spelen er personeelstekorten die tot lagere kosten hebben geleid. Daarnaast waren de lasten voor hygiënische maatregelen te hoog begroot. De hogere baten zijn behaald uit de evenementen die in 2022 hebben plaatsgevonden zoals de Libel Ie zomerweek en crewcamping Fl. De jaarrekening is voorzien van een goedkeurende controleverklaring. De accountant heeft in het kader van de controle over het boekjaar 2022 vastgesteld dat de adviezen en aanbevelingen van het voorgaande boekjaar adequaat zijn uitgevoerd, dan wel in een afrondende fase. Dit is een positieve ontwikkeling.

Kenmerk: 2020/1210657

4/5

5. Risico's en kanttekeningen Weerstandsvermogen SPW klein tekort Voor de drie deelgebieden samen is het gewenste weerstandsvermogen per 31-12-2022 op € 1.046.000 berekend. Aan vrij in te zetten reserves is totaal € 1.050.000 beschikbaar. Hieruit kan worden geconcludeerd dat het weerstandsvermogen in totaliteit maar net voldoende is. Kijkende naar de drie deelgebieden, die elk op een aparte wijze worden gefinancierd, kan het gewenste weerstandsvermogen van € 1.046.000 worden verdeeld en worden afgezet tegen de beschikbare middelen per deelgebied. Dan blijkt dat bij SPW sprake is van een tekort van € 34.500 (€ 784.500 -/- € 750.000). Voorgesteld wordt om net zoals in 2021 het tekort aan weerstandscapaciteit voor 2022 te accepteren. De argumentatie daarvoor is dat de gekwantificeerde risico's zich niet gelijktijdig zullen manifesteren en de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen voortdurend worden gemonitord. Mocht blijken dat er sprake is van een structureel tekort aan weerstandscapaciteit dan zullen voorstellen worden gedaan om dit op te lossen.

Op de achtergrond speelt hierbij mee dat het algemeen bestuur in 2022 heeft besloten een onderzoek te doen naar de mogelijkheden tot het samenvoegen van de deelbegrotingen en wijze van financiering. Argumenten om de deelbegrotingen samen te voegen tot één begroting, zijn: het komen tot een heldere structuur, het in lijn brengen van stemrecht en financiële bijdragen en tot slot ligt samenvoeging meer in lijn met de BBV (Besluit Begroting Verantwoording). Dit onderzoek naar samenvoegen loopt nog en zal tijd vergen, ook omdat dit vermoedelijk zal leiden tot een herschikking in de hoogte van de financiële bijdrage per participant omdat de huidige deelnemers niet in alle drie gebieden participeren. Mocht deze samenvoeging gerealiseerd worden dan is het tekort bij SPW niet langer actueel.

6. Uitvoering Het college informeert het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude over het besluit van de raad.

7. Bijlagen 1. Jaarrekening Spaarnwoude 2022 2. Aanbiedingsbrief raden en Staten 3. Infographic 2022 Spaarnwoude

Kenmerk: 2020/1210657

5/5