Decemberrapportage 2024

Raadsvoorstel

Onderwerp Decemberrapportage 2024 Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

2024/2039584 Roduner, F.J. 7.2 Algemene dekkingsmiddelen CC H. Benhaddou 06-18507558 hbenhaddou@haarlem.nl In de P&C-kalender 2024 is opgenomen dat aan het eind van het begrotingsjaar optioneel een decemberrapportage verschijnt. Deze rapportage wordt alleen opgesteld als dit noodzakelijk is met het oog op de rechtmatigheid voor de jaarrekening 2024. Het doel van de decemberrapportage is om de rechtmatigheid van de jaarrekening te verhogen. Daarnaast is het een instrument om het bestuur tijdig en actief te informeren over afwijkingen op beleidsniveau. Sinds de Bestuursrapportage 2024 hebben zich grote afwijkingen op beleidsveldniveau voorgedaan. De decemberrapportage is het laatste P&Cproduct van het jaar waar deze begrotingsafwijkingen nog gemeld kunnen worden. Door middel van voorliggende Decemberrapportage 2024 wordt daarom over deze afwijkingen geïnformeerd.

Behandelvoorstel voor commissie

Relevante eerdere besluiten Besluit College d.d. 19 november 2024

Zoals opgenomen in de P&C kalender 2024 wordt de Decemberrapportage 2024 op 5 december 2024 behandeld in de commissie Bestuur. De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. Waar relevant zijn verwijzingen naar eerdere besluiten opgenomen in de tekst van de Decemberrapportage 2024. 1. Het college stelt het voorstel aan de raad vast. 2. Het college besluit voorts de neutrale verschuivingen in de lasten van producten binnen beleidsveld, zoals opgenomen in de separate bijlage 2 ‘Neutrale verschuivingen binnen beleidsveld’, vast te stellen. de secretaris,

Kenmerk: 2024/2039584

de burgemeester,

1/8

Besluit Raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. De Decemberrapportage 2024 vast te stellen en financieel-technisch te verwerken volgens de begrotingswijziging 2024 in paragraaf 2.10 op basis van de voorgestelde wijzigingen in baten en lasten van de exploitatie inclusief de voorgestelde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (paragraaf 2.1 t/m 2.7). 2. In te stemmen met 13 overhevelingsvoorstellen (zie paragraaf 2.8 voor het overzicht met de overhevelingen) en daartoe € 6,5 miljoen in 2024 te doteren aan de reserve incidentele overhevelingsvoorstellen t.b.v. inzet in de daaropvolgende jaren. 3. In te stemmen om de regel t.a.v. het maximale niveau van de reserve Ontwikkelzones te schrappen en te bepalen dat verkoopresultaten (verkoopopbrengst minus de boekwaarde) van vastgoedtransacties binnen de gebiedsontwikkeling zones worden gereserveerd in de reserve Ontwikkelzones. 4. De reserve I-domein in te stellen door een dotatie van € 9,8 miljoen (inclusief bijdrage gemeente Zandvoort van € 0,7 miljoen) in 2024. Het voorstel is om € 2,5 miljoen aan deze reserve te doteren uit beschikbare budgetten vanuit beleidsveld 7.3 en € 6,6 miljoen ten laste van de algemene middelen.

Deze reserve wordt ingezet voor het wegwerken van achterstallig onderhoud en voor nieuwe opgaven in het I-domein: 4.1 In te stemmen met de onttrekkingen aan de reserve I-domein om de lasten te dekken zoals vermeld in de tabel van de paragraaf Bedrijfsvoering: 2025: € 2,5 miljoen 2026: € 2,8 miljoen 2027: € 2,7 miljoen 2028: € 1,8 miljoen 5. De volgende (voorbereidings)kredieten als opgenomen in hoofdstuk 3 van de Decemberrapportage 2024 vrij te geven of te wijzigen: 5.1 Een voorbereidingskrediet van € 100.000 vrij te geven ten laste van IP post OR.035 voor de vervanging van verkeersregelinstallaties.

Kenmerk: 2024/2039584

2/8

5.2 Een voorbereidingskrediet van € 100.000 vrij te geven ten laste van IP post WON.02 voor de uitbreiding van woonwagenlocaties. 5.3 Een voorbereidingskrediet van € 200.000 vrij te geven ten laste van IP post MTS.11 voor de verbouwing van Kruisstraat 30-32. 5.4 Een voorbereidingskrediet van € 100.000 vrij te geven ten laste van IP post PRK.09 voor de realisatie van een tijdelijke parkeervoorziening kavel 2B. 5.5 Een voorbereidingskrediet van € 400.000 vrij te geven ten laste van IP post OR.022 voor de herinrichting van de spoorwegovergang Westergracht. 5.6 Het eerder vrijgegeven krediet voor de doorfietsroute Lodewijk van Deyssellaan ongewijzigd te laten maar de subsidiedekking bij te stellen van € 2,7 naar € 2,4 miljoen. 5.7 Een aanvullend voorbereidingskrediet van € 350.000 vrij te geven ten laste van IP post GRX.04 voor de voorbereiding van de grondexploitatie Stadionplein en deze kosten in te brengen in de te openen grondexploitatie. 5.8 Een aanvullend krediet van € 306.000 vrij te geven ten laste van IP post 81.28 voor de realisatie van kleedkamers bij FC Haarlem-Kennemerland. de griffier,

de voorzitter,

Kenmerk: 2024/2039584

3/8

1. Analyse op hoofdlijnen In deze paragraaf wordt de uitkomst van de Decemberrapportage 2024 in hoofdlijnen toegelicht. Het positieve financiële effect van de begrotingsmutaties die in voorliggende Decemberrapportage 2024 ter besluitvorming voorliggen bedraagt € 7,3 miljoen. Dit effect is het verschil t.o.v. de door de raad bij de Bestuursrapportage 2024 geactualiseerde begroting inclusief in voorliggende Decemberrapportage 2024 voorgestelde mutaties in dotaties en onttrekkingen aan reserves. Het positieve begrotingssaldo 2024 na vaststelling van de Decemberrapportage 2024 bedraagt € 15 miljoen. Het begrotingssaldo na vaststelling van de Bestuursrapportage 2024 liet nog een positief saldo zien van € 7,7 miljoen. Budgettair effect; v (-) is voordelig; n is nadelig Omschrijving

2024

a

Begroting incl. aanvullende beleidsvoorstellen

-2.628 v

b

Amendement Begroting 2024

c

Septembercirculaire 2023 (Raadsbesluit)

-4.139 v

d

Voortgangsrapportage 2024

3.408 N

e

Raadsbesluiten

4.457 N

f

Bestuursrapportage 2024

-9.024 V

g

Decemberrapportage 2024:

-7.345 V

h

Begrotingssaldo na vaststellen Decemberrapportage 2024:

-15.004 V

267 n

Het positieve financiële effect van € 7,3 miljoen t.o.v. de Bestuursrapportage 2024 is het resultaat van een aantal verbeteringen en verslechteringen. De grootste verbetering komt voort uit het bijstellen van de Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorziening Gemeenten (BUIG) van € 7,7 miljoen. Hierop volgt het positief effect op de algemene middelen dat voortkomt uit de Septembercirculaire 2024, met een bedrag van € 3 miljoen en de vrijval van het restant van de energietoeslagmiddelen (rijksbijdrage) van € 3 miljoen dat ook ten gunste komt van de algemene middelen. De regeling Energietoeslag is formeel sinds eind september 2024 gesloten. Aan de andere kant wordt de grootste verslechtering veroorzaakt door het instellen van een reserve voor het I-domein van € 9,8 miljoen (inclusief bijdrage gemeente Zandvoort van € 0,7 miljoen). Deze reserve wordt ingezet voor het wegwerken van achterstallig onderhoud en voor nieuwe opgaven in het I-domein. Het instellen van deze reserve voor het I-domein wordt ter goedkeuring voorgelegd aan de raad.

Kenmerk: 2024/2039584

4/8

Ontwikkelingen I-domein In de Bestuursrapportage 2024 is als onderdeel van de paragraaf Bedrijfsvoering aangekondigd dat in de Decemberrapportage 2024 de benodigde capaciteit om noodzakelijk bewegingen in het I-domein te kunnen maken in beeld zal worden gebracht. De huidige beschikbare capaciteit en middelen zijn te beperkt om zowel de basis op orde te houden, als te voldoen aan de vernieuwing die wordt gevraagd door samenleving/bestuur/organisatie (denk aan digitalisering, datakwaliteit, informatiebeveiliging, etc.). De combinatie van achterstallig onderhoud en nieuwe opgaven maakt dat er extra capaciteit beschikbaar moet komen. De middelen die daarvoor moeten worden vrijgemaakt, betreffen grotendeels ‘autonome’, weinig beïnvloedbare componenten. Zonder extra middelen komt de organisatie niet uit de spagaat van het korte termijn-denken, ad hoc werk aan ‘basis op orde’ en vernieuwing en is er niet de mogelijkheid om de visie op digitale dienstverlening daadwerkelijk vorm te geven. Voorgesteld wordt een reserve i domein in te stellen voor het wegwerken van achterstanden en voor nieuwe opgaven in het i domein. Het voorstel is om € 2,5 miljoen aan de nieuw te vormen reserve I-domein te doteren uit bestaande overheadbudgetten, door eerder door de raad ter beschikking gestelde middelen voor verbeteringen in het I-domein en vanuit bestaande vacatureruimte in de organisatie.

Verder is voorstel € 6,6 miljoen te doteren ten laste van de algemene middelen (het begrotingssaldo). Door de initiële storting in de reserve kan er vanaf 2024 structureel € 200.000 vrijgespeeld worden uit de bestaande bedrijfsvoeringsbudgetten ten gunste van de algemene middelen. Per saldo blijft er € 6,4 miljoen over te onttrekken aan de algemene middelen. In de jaren 2025 tot en met 2028 worden de bedragen aan de reserve I-domein onttrokken en ingezet voor het I-domein. Zie paragraaf 2.7 voor het overzicht met de onttrekking 2025 tot en met 2028. Budgettair effect; v (-) is voordelig; n is nadelig Pr. Omschrijving budgettaire wijzigingen

2024

Verslechteringen 7

Instellen reserve I-domein

6.370 n

7

Aanpassen budgetten inhuur

631 n

7

Verrekening gemeentefondsuitkering voorgaande jaren

541 n

div Overige verslechteringen per saldo

1.943 n

Subtotaal verslechteringen

9.485 n

Kenmerk: 2024/2039584

5/8

Verbeteringen 2

Bijstellen budgetten voorzieningen volwassenen

-830 v

3

Definitieve beschikking BUIG 2024

-7.694 v

3

Vrijval Energietoeslag

-3.000 v

7

Septembercirculaire 2024

-3.047 v

7

Voordeel Financiering

-400 v

div Overige verbeteringen per saldo

-1.859 v

Subtotaal verbeteringen

-16.830 v

Resultaat Decemberrapportage 2024

-7.345 v

Reserves Het positieve financiële effect van de begrotingsmutaties die in de voorliggende Decemberrapportage 2024 ter goedkeuring worden voorgelegd, exclusief dotaties en onttrekkingen, bedraagt € 19,8 miljoen. Het voorstel is om € 19,3 miljoen meer toe te voegen en € 6,8 miljoen meer te onttrekken aan de reserves (en per saldo daarmee € 12,5 miljoen extra toe te voegen aan de reserves). De hogere dotaties bestaan voornamelijk uit: - De eerder genoemde dotatie van € 9,8 miljoen aan de nieuw te vormen reserve I-domein. - Het voorstel om ruim € 6 miljoen aan onderbestedingen in 2024 over te hevelen middels de reserve incidentele Budgetoverhevelingen naar volgende jaren. - De afwikkeling van een VPB last van circa € 1 miljoen die wordt toegevoegd aan de reserve Grex. - Een onderbesteding op minimagelden van ruim € 1 miljoen in 2024 die wordt toegevoegd aan de reserve Minima.

-

De hogere onttrekkingen doen zich voor binnen programma 4 Aantrekkelijke woon-werkstad binnen het product woningbouw- en ontwikkelzones. De hogere onttrekkingen bestaan voornamelijk uit: Een onttrekking van € 4,8 miljoen voor de correctie Woningbouwimpulssubsidie (WBI) voor de boekjaren 2021 t/m 2023. Een onttrekking van € 2,3 miljoen voor de eerste tranche Regeling: aanjagen realisatie sociale woningbouw Haarlem

Het budgettair effect inclusief dit saldo bedraagt zoals eerder vermeld € 7,3 miljoen.

Kenmerk: 2024/2039584

6/8

Budgettair effect; v (-) is voordelig; n is nadelig Omschrijving

2024

Baten Lasten Subtotaal

-1.584 v -18.251 v -19.835 v

Toevoeging reserves Onttrekking reserves Subtotaal

19.310 n -6.820 v 12.490 n

Budgettair effect Decemberrapportage 2024

-7.345 v

NB: de som van bedragen kan afwijken wegens afrondingsverschillen

Overhevelingsvoorstellen In het kader van de Decemberrapportage 2024 is getoetst of er budgetten resteren waarvoor de prestaties niet (geheel) meer in 2024 worden verricht. Deze prestaties worden in 2025 of in latere jaren uitgevoerd. Voor deze restantbudgetten is het nodig om de bedragen van 2024 over te hevelen naar 2025 via een storting in de reserve Budgetoverhevelingen. Na 1 januari 2025 worden de overgehevelde middelen vervolgens weer uit de reserve Budgetoverhevelingen onttrokken. Conform de oorspronkelijke doelstellingen worden deze middelen opnieuw toegevoegd aan de betreffende budgetten. Het gaat hierbij om 13 overhevelingsvoorstellen met een totaal van € 6,5 miljoen, waarvan de overheveling van het regionaal innovatiebudget van € 1,6 miljoen de grootste betreft. Zie paragraaf 2.8 voor het overzicht met de overhevelingen en de onderbouwing hiervan. Kredieten Haarlem investeert in verschillende projecten. Hiervoor gelden specifieke financiële procedures waarvoor besluiten nodig zijn om ervoor te zorgen dat deze investeringen correct worden beheerd volgens wettelijke voorschriften en gemeentelijk beleid. In hoofdstuk 4 worden de onderstaande kredietbesluiten ter besluitvorming aan de raad voorgelegd: • • •

Het vrijgeven van zes voorbereidingskredieten, met een totaalsom van € 1,25 miljoen. Het bijstellen van de subsidiedekking voor doorfietsroute Lodewijk van Deyssellaan van € 2,7 naar € 2,4 miljoen. Het vrijgeven van een aanvullend krediet van € 306.000 voor de realisatie van de kleedkamers bij FC-Kennemerland.

Kenmerk: 2024/2039584

7/8

2. Voorstel aan de raad Omwille van de leesbaarheid worden de besluitpunten hier niet herhaald. 3. Beoogd resultaat De Decemberrapportage 2024 geeft een verwachting van het financiële resultaat over het huidige begrotingsjaar. Op basis van actuele ontwikkelingen doet het college diverse voorstellen aan de raad voor het wijzigen van de begroting. De geactualiseerde begroting geeft daarmee een verwachting van het resultaat in 2024. 4. Argumenten De Decemberrapportage 2024 maakt onderdeel uit van de planning en control cyclus. In de Decemberrapportage 2024 zijn de voorstellen tot wijziging van de begroting van toelichting voorzien. 5. Risico’s en kanttekeningen Het verwachte resultaat van € 15 miljoen (voordeel) blijft een prognose en het definitieve resultaat bij de Jaarrekening 2024 kan afwijken. 6. Uitvoering Na het vaststellen van de Decemberrapportage 2024 door de raad worden de wijzigingen verwerkt in de Begroting 2024 en verder. 7. Bijlagen 1. Decemberrapportage 2024 2. Collegewijzigingen Decemberrapportage 2024

Kenmerk: 2024/2039584

8/8