Decemberrapportage 2023

Raadsstuk

Onderwerp Decemberrapportage 2023 Nummer 2023/1913442 Portefeuillehouder Roduner, F.J. Programma/beleidsveld 7.2 Algemene dekkingsmiddelen Afdeling CC Auteur Brandsma, J. Telefoonnummer 0618537590 Email jbrandsma@haarlem.nl Kernboodschap In de P&C-kalender 2023 is opgenomen dat eind van het begrotingsjaar optioneel een decemberrapportage verschijnt. Deze rapportage wordt alleen opgesteld als dit noodzakelijk is. Omdat sinds de Bestuursrapportage 2023 zich grote afwijkingen op beleidsveldniveau (zowel aan de lasten- als aan de batenkant en zowel om significante verwachte over- als onderbestedingen) hebben voorgedaan, wordt u middels voorliggende Decemberrapportage 2023 hierover geïnformeerd. Voor een deel van de afwijkingen ligt de reden buiten Haarlem, namelijk kasschuiven van het Rijk (Septembercirculaire 2023). De Decemberrapportage 2023 is nadrukkelijk bedoeld om de rechtmatigheid van de Jaarrekening 2023 te verhogen. Behandelvoorstel voor Zoals opgenomen in de P&C kalender 2023 wordt de Decemberrapportage 2023 7 commissie december 2023 behandeld in de commissie bestuur. De commissie bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. Relevante eerdere Waar relevant zijn verwijzingen naar eerdere besluiten opgenomen in de tekst van besluiten de Decemberrapportage 2023.

Besluit College 1. Het college stelt het voorstel aan de raad vast. d.d. 21 november 2023 2. Het college besluit voorts de neutrale verschuivingen in de lasten van producten binnen beleidsveld, zoals opgenomen in de separate bijlage 2 ‘Neutrale verschuivingen binnen beleidsveld’, vast te stellen. 3. Het college besluit kennis te nemen van de voortgang op de incidentele beleidsvoorstellen als toegekend in de Kadernota 2024 zoals opgenomen in de separate bijlage 3 ‘Voortgang incidentele beleidsvoorstellen’. de secretaris,

Kenmerk: 2023/1913442

de burgemeester,

1/6

Besluit Raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: 1. De Decemberrapportage 2023 vast te stellen en financieel-technisch te verwerken volgens de begrotingswijziging 2023 in paragraaf 2.9 op basis van de voorgestelde wijzigingen in baten en lasten van de exploitatie inclusief de voorgestelde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (paragraaf 2.1 t/m 2.7).

2. De uitkomsten van de toets op indicatoren (zoals aangekondigd in de Programmabegroting 2024-2028, p. 69) vast te stellen en daarmee de wijzigingen in indicatoren, en prestatie en streefwaarden als opgenomen in bijlage 1 van de Decemberrapportage 2023, als amendement te verwerken op de begroting 2023 zodat hierover voor het eerst verantwoord kan worden in de jaarstukken 2023. 3. De volgende kredieten als opgenomen in hoofdstuk 3 van de Decemberrapportage 2023 vrij te geven:

3.1 Voor de realisatie van een opvanglocatie voor vluchtelingen een krediet vrij te geven van € 7.860.000 ten laste van IP post MTS.09, waarvan € 4.404.000 wordt gedekt door een te ontvangen subsidie. Dit krediet wordt in twee jaar afgeschreven in 2024 en 2025, waarbij de kapitaallasten worden vergoed door een subsidie.

3.2 Voor de realisatie van een fietsenstalling aan de Gierstraat een voorbereidingskrediet van € 50.000 vrij te gegeven ten laste van IP post FTS.01.

3.3 Voor de herinrichting van de Nieuwe Groenmarkt een aanvullend voorbereidingskrediet vrij te geven van €200.000 ten laste van IP post GOB.23.

Kenmerk: 2023/1913442

2/6

3.4 Voor de verbouwing van het Anton Pieckhofje een aanvullend krediet van € 250.000 vrij te geven ten laste van IP post MTS.02, dit krediet net als het oorspronkelijke krediet in vijf jaar af te schrijven en de afschrijvingslasten van dit aanvullend krediet te dekken uit de reserve Opvang, Wonen en Herstel.

3.5 Voor de vervanging of revitalisatie van de klimaatinstallatie van de Schuur een aanvullend krediet vrij te geven van € 168.000 ten laste van IP post CLT.05 / CLT.06.

3.6 Voor de vervanging van het Havenkantoor een aanvullend voorbereidingskrediet van € 100.000 vrij te geven ten laste van IP post HVD.01.

3.7 Voor de realisatie van een voorziening voor beschermd wonen een voorbereidingskrediet vrij te geven van € 685.000 ten laste van IP post MTS.014.

3.8 Voor de kosten van de ontwerpfase en voorbereidingsfase voor het OV knooppunt Nieuw-Zuid een krediet vrij te geven van € 1.570.000 ten laste van IP post SOR.21 4a Te bepalen dat exploitatiebudgetten die eerder door de raad beschikbaar zijn gesteld voor het onderhoud aan gemeentelijk vastgoed, worden omgezet in investeringskredieten als de begrotingsregels en het Activabeleid voorschrijven dat kosten worden geactiveerd.

4b Te bepalen dat een bedrag in de reserve Kapitaallasten wordt gestort dat gelijk is aan de werkelijke investeringen in gemeentelijk vastgoed in een boekjaar waarvoor reeds budget in de exploitatie beschikbaar was. Onttrekking aan de reserve is aan de orde als activa in gebruik zijn genomen. De onttrekking is gelijk aan de afschrijvingslasten van de eerder toegevoegde activa.

de griffier,

de voorzitter,

Kenmerk: 2023/1913442

3/6

1. Inleiding In de P&C-kalender 2023 is opgenomen dat eind van het begrotingsjaar optioneel een decemberrapportage verschijnt. Deze rapportage wordt alleen opgesteld als dit noodzakelijk is. Omdat sinds de Bestuursrapportage 2023 zich grote afwijkingen op beleidsveldniveau (zowel aan de lasten- als aan de batenkant en zowel om significante verwachte over- als onderbestedingen) hebben voorgedaan, wordt u middels voorliggende Decemberrapportage 2023 hierover geïnformeerd. De Decemberrapportage 2023 is nadrukkelijk bedoeld om de rechtmatigheid van de jaarrekening 2023 te verhogen. Voor een deel van de afwijkingen ligt de reden buiten Haarlem, namelijk kasschuiven van het Rijk (Septembercirculaire 2023). Financiën Het positieve financiële effect van de begrotingsmutaties die in de voorliggende Decemberrapportage 2023 ter besluitvorming voorliggen, bedraagt € 14,1 miljoen. Dit effect is het verschil ten opzichte van de door de raad bij de Bestuursrapportage 2023 geactualiseerde begroting, inclusief in voorliggende decemberrapportage voorgestelde mutaties in dotaties en onttrekkingen aan reserves. Het positieve begrotingssaldo 2023 na vaststelling van de Decemberrapportage 2023 bedraagt € 9,4 miljoen. Het begrotingssaldo na vaststelling van de Bestuursrapportage 2023 liet nog een tekort zien van € 4,7 miljoen.

Het positieve financiële effect van € 14,1 miljoen ten opzichte van de Bestuursrapportage 2023 is het resultaat van een aantal verbeteringen en verslechteringen. Een overzicht hiervan is in de tabel hieronder opgenomen. Pr.

Omschrijving budgettaire wijzigingen

2023

Verslechteringen 7

VPB reclame concessies 2016-2023

div

Overige verslechteringen per saldo

1.000

n

780

n

Subtotaal verslechteringen

1.780

n

-1.630

v

3

Verbeteringen Lagere uitgaven energiecompensatie subsidiepartners sociaal domein en terugvorderingen subsidies 2022 Bijstelling BUIG 2023

-5.222

v

4 5

Bijstelling budget Groei van Haarlem Langere aanloop uitgaven Routekaart

-500 -2.500

v v

7 7

Actualisatie beleidsveld 7.3 overhead Septembercirculaire 2023

-730 -2.959

v v

div

Overige verbeteringen per saldo

-2.349

v

Subtotaal verbeteringen

-15.890

v

1

Kenmerk: 2023/1913442

4/6

Pr.

Omschrijving budgettaire wijzigingen

2023

Resultaat Decemberrapportage 2023 Budgettair effect; v (-) is voordelig; n is nadelig

-14.110

v

Neutrale verschuivingen in de lasten van producten binnen beleidsveld Het college wordt gevraagd in te stemmen met 2 begrotingswijzigingen tussen producten binnen hetzelfde beleidsveld. Het betreffen de verschuivingen: Begroting programma organisatieontwikkeling en Claims stelpost mee-adem. Volgens de Budgethoudersregeling gemeente Haarlem 2018 vergen verschuivingen tussen producten binnen één beleidsveld goedkeuring van het college. Voortgang incidentele beleidsvoorstellen Bij de Kadernota 2024 zijn 41 incidentele beleidsvoorstellen voorstellen vastgesteld. Voor 26 van deze beleidsvoorstellen geldt dat budget is toegekend vanaf/in 2023 voor een bedrag van in totaal € 14,76 miljoen. Een aantal incidentele beleidsvoorstellen worden naar verwachting in 2023 niet gerealiseerd of vinden later plaats. Dit door redenen zoals seizoensgebonden beperkingen, vertragingen in processen, werving van personeel, budgetoverschrijdingen en langer dan verwachte voorbereidingstijden. Het betreffen de volgende voorstellen:       

Werk met werk, vergroenen, verkeersveiligheid en toegankelijkheid openbare ruimte Onderzoeksprogramma Natuur- en diervriendelijk isoleren Duurzaamheidsbegroting Uitbreiding Buurtbakens van 2 naar 7 kerken Overbruggingsmaatregel huisvesting huisartsen Versterking wijkaanpak Meerwijk sociaal domein Ondersteuning programma Open overheid

Indicatoren fysiek domein Het voorstel bevat zeven wijzigingen die relevant zijn voor de raad. Voor wat betreft de raadswijzingen is in een enkel geval sprake van het schrappen van een indicator. Dit wordt alleen gedaan wanneer er voor een doel of prestatie ten minste één indicator resteert. Verder is er nog sprake van een aantal aanscherpingen (herformulering) of vervanging van indicatoren. Deze wijzigingen maken onderdeel uitmaken van bijlage 1 van de Decemberrapportage 2023. Na vaststelling van deze rapportage zullen de nieuwe indicatoren onderdeel worden van de toekomstige P&C-producten, met terugwerkende kracht gelden de wijzigingen ook voor de producten behorende bij 2023.

Kenmerk: 2023/1913442

5/6

Kredieten In voorliggende Decemberrapportage 2023 (hoofdstuk 3) worden 7 kredieten met een totaalsom van € 9,3 miljoen ter besluitvorming voorgelegd. De drie investeringen met de grootste financiële impact betreffen: 1) een krediet van € 7,9 miljoen voor een opvanglocatie voor vluchtelingen, met € 4,4 miljoen subsidiedekking, 2) € 250.000 voor de verbouwing van het Anton Pieckhofje, en 3) € 685.000 voor een voorziening voor beschermd wonen. 2. Voorstel aan de raad Omwille van de leesbaarheid worden de besluitpunten hier niet herhaald. 3. Beoogd resultaat De Decemberrapportage 2023 geeft een verwachting van het financiële resultaat over het huidige begrotingsjaar. Op basis van actuele ontwikkelingen doet het college diverse voorstellen aan de raad voor het wijzigen van de begroting. De geactualiseerde begroting geeft daarmee een verwachting van het resultaat in 2023. 4. Argumenten De Decemberrapportage 2023 maakt onderdeel uit van de planning en control cyclus. In de Decemberrapportage 2023 zijn de voorstellen tot wijziging van de begroting van toelichting voorzien. 5. Risico’s en kanttekeningen Het verwachte resultaat van € 9,4 miljoen (voordeel) blijft een prognose en het definitieve resultaat bij de Jaarrekening 2023 kan afwijken onder andere door risico’s. 6.

Uitvoering Na het vaststellen van de Decemberrapportage 2023 door de raad worden de wijzigingen verwerkt in de Begroting 2023 en verder. 7. Bijlagen 1. Decemberrapportage 2023 2. Neutrale verschuivingen binnen beleidsveld 3. Voortgang incidentele beleidsvoorstellen

Kenmerk: 2023/1913442

6/6