Document · PDF

Bijlage 2 Jaarrekening Spaarnwoude 2024

gemeenteraad 19 juni 2025, gemeente HaarlemBij agendapunt: Jaarrekening 2024 recreatieschap Spaarnwoude26.424 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Jaarstukken 2024

Recreatieschap Spaarnwoude

versie DB 19 maart 2025

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Samenvatting ............................................................................................. 3 Jaarverslag................................................................................................ 10 Programmaverantwoording .......................................................................................... 12 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ............................................................. 15 Programma 2. Beheer en onderhoud .................................................................... 21 Programma 3. Toezicht en veiligheid ..................................................................... 27 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .............................................................. 27 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ......................................................... 30 Paragrafen ..................................................................................................................... 33 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ....................................................... 34 B. Kapitaalgoederen ............................................................................................... 38 C. Financiering ........................................................................................................ 45 D.

Bedrijfsvoering ................................................................................................... 49 E. Grondbeleid ....................................................................................................... 53 F. Participanten ...................................................................................................... 56

Jaarrekening ............................................................................................. 60 Overige gegevens...................................................................................... 80 Bijlagen .................................................................................................... 84

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 2 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Samenvatting In 2024 is het programma grotendeels volgens planning uitgevoerd. Met relatief kleine afwijkingen blijken zowel de lasten als de baten in lijn met de begroting, met uitzondering van incidentele baten voor landschapsplan en aanleg en beheer natuurvriendelijke oevers. Daarnaast zijn een aantal projecten doorgeschoven naar 2025. Dit maakt dat er financieel wel grote verschuivingen te zien zijn.

Wat heeft het gekost en opgeleverd? De geconsolideerde jaarstukken van Recreatieschap Spaarnwoude eindigt met een positief exploitatie resultaat van € 305.794. Ten opzichte van het verwachte resultaat van de begroting van € - 601.734 is dit een positieve financiële afwijking van € 907.528. De lasten zijn lager en de baten zijn hoger dan begroot.

Financieel resultaat Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil

Lasten

12.002.874

12.349.670

-346.796

Baten

12.308.668

11.747.936

560.732

Saldo

305.794

-601.734

907.528

Op de volgende pagina’s worden per programma de belangrijkste afwijkingen uit de geconsolideerde weergave genoemd, die in de programmaverantwoording worden toegelicht.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Inleiding De gemeenten Amsterdam, Haarlem, Velsen en Haarlemmermeer participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Spaarnwoude. Zij financieren het grootste deel van de jaarlijkse exploitatie. Dit wordt aangevuld met inkomsten uit (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen. Het recreatieschap kent drie deelbegrotingen met elk eigen reserves en exploitatiebudget. De jaarstukken zijn geconsolideerd weergegeven en doet waar relevant uitspraken over de situatie per deelgebied. De drie deelbegrotingen zijn: • SPW, ook wel ‘Spaarnwoude-oud’. Dit omvat het gebied ten noorden van de A200, begrensd door het Noordzeekanaalgebied, Haarlem en de havens van Amsterdam West. • SGP - Strategisch Groen Project. Dit zijn gebieden die in de jaren ’90 toegevoegd zijn vanuit de RodS-gelden (Recreatie om de Stad). Betreft o.a. Tuinen van West en Groene Weelde. • SMG - Stichting Mainport en Groen. Dit zijn de jongste gebieden, aangelegd ter compensatie van de vijfde baan (Polderbaan) van Schiphol. Het gaat om o.a. Plesmanhoek, Boseilanden en park Zwaanshoek. Kerngegevens: 6.097 hectare werkgebied, waarvan 2.572 hectare beheergebied met 277 hectare water. Het overige gebied wordt beheerd door lokale agrariërs- en bewoners.

Er waren 8,3 miljoen bezoeken in 2023 (vanwege een nieuwe telmethodiek zijn de cijfers over 2024 nog niet beschikbaar).

Pagina 3 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Realisatie in hoofdlijnen Recreatieschap Spaarnwoude heeft haar koers bepaald met de Visie Spaarnwoude Park 2040: rijk aan natuur, buitenleven en verhalen uit het verleden. De ambitie is om van Spaarnwoude Park een natuurrijk park te maken tussen de grote steden, goed bereikbaar, veelzijdig met regionale bekendheid. Het uitvoeringsprogramma heeft als belangrijkste punten: •

Focus op het versterken van natuur, landschap en cultuurhistorie

•

Focus op de ontwikkeling van aantrekkelijke ontvangst- en verblijfgebieden ten behoeve van een goede spreiding van de recreatieve druk

•

Het succesvol wegwerken van het achterstallig onderhoud in het oudere deelgebied SPW

•

Uitgeven in ondererfpacht van gedateerde gebouwen

•

Fietsbereikbaarheid (in Spaarnwoude en van- en naar de steden)

In 2024 is een start gemaakt met de uitvoering van het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park op ambitieniveau basis. Dit houdt in dat de ontwikkelingen worden gefinancierd uit eigen middelen (bijvoorbeeld uit extra erfpachtinkomsten bij uitgiftes) en subsidies. Naast de projecten uit het uitvoeringsprogramma zijn er in 2024 mooie stappen gemaakt om effectief invulling te geven aan de hoofddoelstelling om steden en natuurgebieden te ontlasten en een aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Ten aanzien van het beheer van het recreatiegebied volgt hieronder een selectie van activiteiten: • Regulier periodiek onderhoud en beheer • Begeleiden werkzaamheden vrijwilligers en werknemers werkvoorzieningsschap • Voorbereiden en updaten uitvoering meerjarenplanning groot onderhoud en vervangingen • Beheren vastgoedcontracten en genereren opbrengsten • Controleren veiligheids- en onderhoudssituatie

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening

• • • • •

Overige gegevens en bijlagen

Toezicht houden, handhaving en contacten met recreanten, gebruikers en ondernemers Bestuurlijk-logistieke processen voorbereiden en begeleiden aan de hand van jaarprogramma, begroting en doelstellingen Advisering bestuur (juridisch, financieel, bestuurlijk) Promotie gebied en gebruiksmogelijkheden Uitvoering communicatieplan – omgevingsmanagement

Geurtuin Boerenerf Spaarnwoude

Pagina 4 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten (geconsolideerd) over het begrotingsjaar 2024 Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

596.165

108.629

-487.536

857.626

260.000

-597.626

887.868

166.544

-721.324

2. Beheer en onderhoud

9.289.352

5.260.876

-4.028.476

9.471.164

4.664.961

-4.806.203

9.209.189

4.825.305

-4.383.884

3. Veiligheid en toezicht

770.783

-770.783

722.468

-722.468

760.687

37.780

-722.907

4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead

226.037

-226.037

250.903

-250.903

247.586

-247.586

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

2.499

6.939.163

6.936.665

1.525

6.822.975

6.821.450

2.076

6.294.361

6.292.285

1.118.039

-1.118.039

1.045.984

-1.045.984

1.017.117

-1.017.117

Heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

12.002.874

12.308.668

305.794

12.349.670

11.747.936

-601.734

12.124.524

11.323.991

-800.533

Resultaatbestemming (mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve

4.579.414

6.270.828

-1.691.414

4.319.670

6.153.411

-1.833.741

610.368

210.675

399.693

Bestemmingsreserves

6.844.527

4.847.319

1.997.208

6.227.525

4.995.518

1.232.007

614.855

1.815.080

-1.200.225

Totaal mutaties reserves

11.423.941

11.118.147

305.794

10.547.195

11.148.929

-601.734

1.225.223

2.025.756

-800.533

Gerealiseerd resultaat

23.426.816

22.896.865

13.349.747

Overhead

In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2024 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2024 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2024. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2024, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 in de jaarrekening.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 5 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programma 1 Ontwikkeling en Inrichting

Programma 2 Beheer en onderhoud

Binnen programma 1 Ontwikkeling en inrichting is inzet gepleegd op de projecten van het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude park. De gerealiseerde kosten zijn € 596.165, dat is € 261.461 lager dan begroot. De lagere lasten van € 261.461 is vooral het gevolg van:

In programma 2 Beheer en onderhoud heeft het recreatieschap inzet gepleegd op de instandhouding van recreatie en natuur. De gerealiseerde kosten zijn € 9.289.352, dat is € 181.812 lager dan begroot. De lagere lasten van € 181.812 is vooral het gevolg van:

•

Doorschuiven van budget naar 2025 (€ 184.500): het gaat om de projecten Veerplas (€ 140.000) en trimparcours Houtrak (€ 44.500). De werkzaamheden zijn doorgeschoven naar 2025 (o.a.) vanwege de Regiodeal.

•

Vertragingen van projecten (€ 124.100): Het gaat om de projecten Groene Weelde, Big Spotters Hill en Expo-terrein. Voor de Groene Weelde is inzet gepleegd op de benodigde ontgrenzingen van de NNN. De projecten Big Spotters Hill en verbetering Expo-terrein zijn halverwege 2024 opgestart.

•

Hogere lasten aan project erfpacht Tuinen van West (€ 34.900)

•

Hogere lasten werving ondernemers voor de Zandschuur en de Watergeus (€ 19.700)

•

Lagere lasten belangenbehartiging en realisatie Geboortebos Park Zwanenburg (€ 10.500, zie ook lagere baten/kostenneutraal)

•

En diverse andere afwijkingen (per saldo € 3.039)

De opbrengsten zijn € 108.629, dat is € 151.371 lager dan begroot. Hieronder staan de belangrijkste afwijkingen van de lagere baten van € 151.371 opgesomd:

•

Lagere lasten aan reguliere werkzaamheden (€ 16.400)

•

Lagere lasten groot onderhoud (€ 75.600) door o.a. de zoektocht naar een locatie voor bagger i.v.m. Veerplas en langere voorbereidingen i.v.m. stikstofwetgeving.

•

Doorschuiven werkzaamheden naar 2025 voor nieuwe evenementenafrit A22 (84.000)

•

Lagere lasten terreinverbetering Houtrak (€ 27.600, kostenneutraal)

•

Hogere lasten natuur inclusieve bossenrevitalisatie (€ 52.000, kostenneutraal)

•

Vrijvallen geraamde budget beheergebieden SBB (€ 24.500) Vanuit het voorzittersoverleg was besloten om mee te denken naar een oplossing voor het structurele beheertekort van SBB (SPW: Houtrakpolder en Venneperhout), dit heeft niet geleidt tot een gezamenlijke oplossing.

•

En diverse andere afwijkingen (per saldo 5.712)

De opbrengsten zijn € 5.260.876 dat is € 595.915 hoger dan begroot. Hieronder staan de belangrijkste afwijkingen van de hogere baten van € 595.915 opgesomd: •

Hogere baten aan reguliere werkzaamheden (€ 20.400)

•

Hogere baten aan evenementen inkomsten (€ 29.400) Bij een aantal overeenkomsten wordt een variabele vergoeding gerekend. Uitgaande van de trend, die laat zien dat evenementen niet meer volledig uitverkocht zijn, is de begroting voorzichtig geraamd.

•

Lagere baten uit projecten van het uitvoeringsprogramma (€ 135.900), hiervan schuift tbv ontvangstgebied Veerplas € 140.000 door naar 2025

•

Doorschuiven budget trimparcours Houtrak naar 2025 (€ 25.000).

•

Lagere baten belangenbehartiging en realisatie Geboortebos Park Zwanenburg (€ 10.500, zie ook lagere lasten/kostenneutraal)

Lagere baten vanwege provinciale subsidie groot onderhoud liniedijken ( € 94.100, schuift door naar 2025)

•

Hogere baten vanwege provinciale subsidie groot onderhoud damsluis Fort bezuiden (€ 18.500)

•

Hogere baten aan project erfpacht Tuinen van West (€ 20.000): vanwege een bijdrage van de gemeente Amsterdam voor kadastrale kosten.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 6 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

•

Hogere baten aan ontvangen bijdragen t.b.v. ecologisch beheer (natuurvriendelijke oevers Rijnland) en landschapsherstel (Tennet) (€ 595.800)

•

Lagere baten terreinverbetering Houtrak ( € 27.600, zie ook lagere lasten/kostenneutraal)

•

Hogere baten natuurinclusieve bosrevalisatie (€ 52.000)

•

En diverse andere afwijkingen (per saldo € 1.515)

Programma 3 Toezicht en veiligheid

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen Bij het programma 5. Algemene dekkingsmiddelen zijn de werkelijke kosten van € 2.499 iets gestegen ten opzichte van de begroting. Het gaat om een stijging van de lasten van € 974. De opbrengsten zijn daarentegen hoger € 6.939.163. Dit is een stijging van € 116.188. Deze afwijking wordt veroorzaakt door: •

Hogere lasten door een stijging van bankkosten (€ 974).

•

Hogere baten door rente inkomsten op schatkistrekening (€ 113.892)

•

Overige mutaties bij de baten (€ 2.297)

In programma 3 Toezicht en veiligheid heeft het recreatieschap inzet gepleegd op het houden van toezicht door gastheerschap. Vanuit deze rol zorgen onze boswachters voor de bescherming van de natuur door o.a. bijdragen aan het beheer en onderhoud, veiligheid van de bezoekers en handhaven van de regels. De werkelijke kosten voor dit programma zijn € 770.783 en daarmee € 48.315 hoger uitgekomen dan de begroting. De afwijkingen worden veroorzaakt door: •

Hogere lasten aan inzet RNH en bedrijfskosten (autokosten/kleding/opleiding)

Programma 4 Bestuur en ondersteuning (inclusief overhead) De werkelijke kosten voor het programma bestuur en ondersteuning (inclusief overhead) heeft een overschrijding van lasten van € 47.189. Deze afwijking wordt veroorzaakt door: •

Hogere lasten extra benodigde inzet voor reguliere werkzaamheden (€ 12.000)

•

Hogere lasten incidenteel (€ 35.200) op basis van bestuursbesluiten. Het gaat om de besluiten: inzet regiodeal, Algemene verordening, legesverordening en reglement van orde om deze weer te laten aansluiten op de vernieuwde gemeenschappelijke regeling en de omgevingswet.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

sprinkhaan

Pagina 7 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Waar gaat het geld naartoe?

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd op basis van de CPI. Voor 2024 was de index 8,2%.

1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud

Participant

3. Veiligheid en toezicht 40%

49%

Bijdrage in 2023

Bijdrage in 2024

4. Bestuur en ondersteuning

Provincie Noord-Holland

52,20%

3.027.122

3.275.346

5. Algemene dekkingsmiddelen

Gemeente Amsterdam

18,70%

1.080.683

1.169.299

Gemeente Haarlem

13,40%

778.557

842.398

Gemeente Haarlemmermeer

10,30%

596.580

645.500

Gemeente Velsen

5,40%

314.632

340.432

100,00%

5.797.574

6.272.975

Dotatie reserve

6% 0%

Bijdragenverdeling

Totaal

Waar komt het geld vandaan? Onttrekking reserve 27% Evenementen, huren en pachten 47% 2%

Subsidies en bijdragen Participantenbijdragen

24%

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 8 van 98

Samenvatting

Participantenbijdragen SPW Participant

Jaarverslag

Jaarrekening

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2023

Bijdrage in 2024

Provincie Noord-Holland

53,10%

2.198.283

2.378.542

Gemeente Amsterdam

22,10%

914.916

989.939

Gemeente Haarlem

12,80%

529.906

Gemeente Haarlemmermeer

4,40%

Gemeente Velsen Totaal

Participantenbijdragen SGP Participant

Overige gegevens en bijlagen

De omvang van de totale reserves bedroeg eind van het boekjaar 2024 € 14.033.832. Stand per 31-12-2024

Stand per 31-12-2023

Verschil

Algemene reserve SPW

59.064

-59.064

573.358

Bestemmingreserve SPW

2.024.476

-2.024.476

182.157

197.094

Algemene reserve SGP

3.779.964

-3.779.964

7,60%

314.632

340.432

Algemene reserve SPW/SGP

2.147.613

100,00%

4.139.894

4.479.365

Bestemmingsreserve SPW/SGP

6.797.757

2.473.099

4.324.658

Bestemmingsreserve SMG

5.088.461

5.391.435

-302.974

Totaal reserves

14.033.832

13.728.038

305.794

Voorziening groot onderhoud SPW

950.418

619.911

330.506

Voorziening groot onderhoud SGP

429.656

427.434

2.222

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2023

Provincie Noord-Holland

50,00%

828.839

896.804

Voorziening groot onderhoud SMG

586.616

505.431

81.185

Gemeente Amsterdam

10,00%

165.767

179.360

Totaal reserves en voorzieningen

16.000.521

15.280.814

719.708

Gemeente Haarlem

15,00%

248.651

269.040

Gemeente Haarlemmermeer

25,00%

414.423

448.406

Totaal

100,00%

1.657.680

1.793.610

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Bijdrage in 2024

Pagina 9 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Jaarverslag Beleidsverantwoording Hoofddoelstelling Spaarnwoude is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het doel van Spaarnwoude is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. Het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de vigerende visie en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Spaarnwoude.

•

Het uitvoeringsprogramma op ambitieniveau basis: −

Doorgaan met alle gebiedsconcepten;

−

Doorgaan projecten investeringsbeslissing: ontvangstgebied Groene Weelde, ontvangstgebied Boerenerf (buitenruimte) en Plesmanhoek;

−

Gebiedsproces Dijkland

−

Basisambitie ontvangstgebieden: De Heuvels, Houtrak, Veerplas, Boerenerf Spaarnwoude

−

Ecologisch beheerplan (waar kansen zich voordoen)

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Knelpunten wegnemen fietsverbinding Amsterdam-kust

−

Realiseren uitzichtpunt en trap- en sokkelrenovatie Big Spotters Hill

−

Gedeeltelijke uitvoering revitaliseringsplan voormalig Floriade terrein.

Toewerken naar duidelijke en eenduidige begrotingsstructuur (samenvoegen van de deelbegrotingen SPW en SGP)

Externe ontwikkelingen Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen, waar in 2024 op moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn: •

Implementatie Omgevingswet: Per 1 januari 2024 moeten alle overheden werken volgens de Omgevingswet.

•

De gemeenten verwachten een neerwaartse bijstelling van hun gemeentefondsuitkering. Deze financiële vooruitzichten leiden ertoe dat de participanten terughoudend zijn om hun financiële bijdragen te verhogen.

•

De spanningen tussen maatschappelijk-ruimtelijke ontwikkelingen en opgaven op het gebied van natuur, stikstof, woningbouw, klimaat en waterbeheer, in combinatie met de recreatieve opgaven;

•

Klimaatveranderingen, zoals het extreem natte voorjaar, dit kan leiden tot hogere beheerlasten voor herstelwerkzaamheden.

•

Diverse ruimtelijke opgaven, Spaarnwoude Park is beleidsmatig zoekgebied voor diverse provinciale en nationale ruimtelijke opgaven (RES, Novex). Vanuit de visie Spaarnwoude Park en de doelen van de Gemeenschappelijke Regeling heeft het gebied een zorgplicht voor natuur, recreatie en (behoud open) landschap.

Strategische doelen 2024 In 2024 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen:

−

Pagina 10 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Spaarnwoude neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2024 geldt.

Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de risicoparagraaf.

Tuinderij het Groene Leven

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 11 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Programmaverantwoording De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over 4 programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zijn naast kosten ook exploitatieopbrengsten opgenomen, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen. Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap. De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves Totaal na bestemming

Lasten 596.165

Baten 108.629

Saldo -487.536

9.289.352 770.783 1.344.076

5.260.876 -

-4.028.476 -770.783 -1.344.076

2.499

6.939.163

6.936.665

12.002.874 Toevoeging 11.423.941 23.426.816

12.308.668 Onttrekking 11.118.147 23.426.816

305.794 Saldo -305.794 -

Pagina 12 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Verkorte balans

ACTIVA

De balans per 31 december 2024 kan verkort als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)

Vaste activa

2024

2023

PASSIVA

2024

2023

Vaste financieringsmiddelen

Materiële vaste activa

2.229

2.162

Eigen vermogen

14.034

13.728

Financiële vaste activa

458

471

Voorzieningen

1.967

1.553

16.001

15.281

876

1.050

Overlopende passiva

2.818

2.227

Schulden op lange termijn Subtotaal

2.687

2.634

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

Subtotaal

Vlottende passiva 428

724

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Uitzettingen met een

16.527

15.154

Subtotaal

17.007

15.924

Subtotaal

3.694

3.277

Totaal

19.694

18.557

Totaal

19.694

18.557

rentetypische looptijd korter dan een jaar

Liquide middelen

Hardlopen in de Houtrak

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 13 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Geconsolideerd overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

596.165

108.629

-487.536

857.626

260.000

-597.626

887.868

166.544

-721.324

2. Beheer en onderhoud

9.289.352

5.260.876

-4.028.476

9.471.164

4.664.961

-4.806.203

9.209.189

4.825.305

-4.383.884

3. Veiligheid en toezicht

770.783

-770.783

722.468

-722.468

760.687

37.780

-722.907

4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead

226.037

-226.037

250.903

-250.903

247.586

-247.586

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

2.499

6.939.163

6.936.665

1.525

6.822.975

6.821.450

2.076

6.294.361

6.292.285

1.118.039

-1.118.039

1.045.984

-1.045.984

1.017.117

-1.017.117

Heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

12.002.874

12.308.668

305.794

12.349.670

11.747.936

-601.734

12.124.524

11.323.991

-800.533

Resultaatbestemming (mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve

4.579.414

6.270.828

-1.691.414

4.319.670

6.153.411

-1.833.741

610.368

210.675

399.693

Bestemmingsreserves

6.844.527

4.847.319

1.997.208

6.227.525

4.995.518

1.232.007

614.855

1.815.080

-1.200.225

Totaal mutaties reserves

11.423.941

11.118.147

305.794

10.547.195

11.148.929

-601.734

1.225.223

2.025.756

-800.533

Gerealiseerd resultaat

23.426.816

22.896.865

13.349.747

Overhead

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 14 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2024 zijn er zichtbare resultaten geleverd door het programmateam in het uitvoeringsprogramma: •

Voorbereiding en realisatie ontwikkelingen nieuwe locaties/gebieden en het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park

•

Advies en omgevingsmanagement op het gebied van natuur, landschap en RO

•

Gedragscode ecologie en evenementen opstellen

Bij programma 1 Ontwikkeling en inrichting zijn de werkelijke baten en lasten € 110.090 lager dan begroot. De afwijkingen worden bepaald door plussen en minnen. Hieronder zijn een aantal projecten uitgelicht met de grootste afwijkingen. De projecten staan benoemd in de tabel ‘specificatie van de projecten per taakveld’. Lagere lasten en lagere baten ontvangstgebied Veerplas Ontvangstgebied Haarlem Veerplas wordt ontwikkeld als aantrekkelijk, herkenbaar, groen en levendig startpunt waar je als bezoeker wordt uitgenodigd om op ontdekkingstocht te gaan in Spaarnwoude Park. Deze ontwikkeling heeft vertraging opgelopen. De ontwikkeling van de horecavoorziening door het Veerkwartier BV zal niet plaatsvinden. Deze ontwikkeling is van vitaal belang voor de ontwikkeling van het ontvangstgebied. Er zal in 2025 een nieuwe zoektocht worden gestart naar een ondernemer.

pannenkoekenpaviljoen, dat in 2022 is geopend. De vernieuwde entree biedt meer parkeergelegenheid aan auto's en ook e-bikes. In de afgelopen periode is intensief gewerkt aan het mogelijk maken van noodzakelijke herbegrenzingen van NNN in Zwaanshoek. Dit is een complex en tijdrovend proces. Lagere lasten en lagere baten realisatie geboortebos park Zwanenburg In het kader van de bossenstrategie wordt een geboortebos aangelegd met subsidie. Dit project loopt van 2021 t/m 2025 en is kostenneutraal. Hogere lasten incidentele uitgifte objecten in ondererfpacht Er wordt een ondernemer geworven voor de Zandschuur (Velsen), in lijn met de koers van het bestuur om objecten in ondererfpacht uit te geven. Uitgeven bespaart het schap toekomstige uitgaven en levert structureel (bescheiden) inkomsten op. Boerderij Noord-Akendam (Haarlem) wordt overgedragen aan de gemeente Haarlem voor de ontwikkeling van 6 Skaeve Huse. Het bestemmingsplan is 25 april 2024 vastgesteld door de gemeenteraad van Haarlem, waardoor overdracht eind 2024 kan plaatsvinden. Lagere lasten trimparcours Houtrak Ontvangstgebied Houtrak bestaat uit volgroeid bos met een parkachtige uitstraling in de stijl van het Amsterdamse bos, en is half zo groot als het Amsterdamse bos. Er ligt een voorlopig ontwerp, waarbij meer beleving en kwaliteit wordt toegevoegd en een efficiënter beheer.

Met de Rijkssubsidie uit de regiodeal wordt een trimparcours aangelegd in 2025.

Lagere lasten ontvangstgebied Groene Weelde Het recreatieschap verbetert de toegankelijkheid en aantrekkelijkheid bij de entree van de Groene Weelde. Dit sluit aan op de realisatie van het nieuwe, eigentijdse

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 15 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Prestaties per taakveld in 2024 Taakveld 2.1.1

Verkeer en vervoer

Het recreatieschap heeft gezorgd voor de realisatie van nieuwe wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Vanuit de visie Spaarnwoude park ligt een ambitie voor een stevige recreatieve fietsverbinding van Amsterdam naar de kust. Het project valt buiten het gekozen ambitieniveau, daarom is enkel inzet gepleegd op oplossingen voor twee knelpunten voor de verkeersveiligheid. De kosten voor dit project worden gedekt vanuit het gebiedsfonds en zijn hiermee kostenneutraal. Taakveld 3.1

Taakveld 5.5.1

Cultuurhistorische monumenten

Dit taakveld omvat de herontwikkeling van forten en molens. Vanuit de provincie is een uitvoeringsprogramma opgesteld voor de bescherming en herstel van de liniedijken van de stelling van Amsterdam in de periode 2021 tot 2025. De kosten van dit project worden grotendeels gedekt door de provincie Noord-Holland. In 2024 zijn de plannen verder uitgewerkt.

Economische ontwikkeling

Dit taakveld omvat de programmering in een uitvoeringsprogramma en de werving van ondernemers. Met Spaarnwoude Park wordt een bewuste stap gemaakt naar een gebalanceerde ontwikkeling van recreatie met natuur en landschap Taakveld 3.2.1

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen, maar in 2024 heeft het recreatieschap geen ontwikkelingsprojecten die bij dit taakveld horen. Taakveld 3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid.

Liniedijk bij Spaarndam

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 16 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten Programma 1.

Bedrijfskosten

291.329

Begroting na wijziging 2024 469.500

Inzet RNH

304.836

388.126

Ontwikkeling en inrichting

Jaarrekening 2024

Verschil Jaarrekening 2024 2023 -178.171

495.752

-83.290

392.116

Kapitaallasten

Totale lasten

596.165

857.626

-261.461

887.868

Opbrengsten

Subsidies en projectbijdragen

108.629

260.000

-151.371

166.544

Totale baten

108.629

260.000

-151.371

166.544

Saldo

-487.536

-597.626

110.090

-721.324

Lasten en baten per taakveld Jaarrekening 2024 Taakveld

9.061

5.000

Lasten 13.907

348.080

60.048

598.259

200.000

416.332

14.103

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

10.395

20.770

11.073

5.5.1 Cultureel erfgoed

105.250

91.900

69.773

-598

3.1 Economische ontwikkeling 3.2.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Baten

Lasten

Jaarrekening 2023

9.061

2.1 Verkeer en vervoer

Lasten

Begroting na wijziging 2024 Baten

Baten 13.907

5.7.1 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

123.380

39.520

141.697

55.000

376.783

139.134

Totaal

596.165

108.629

857.626

260.000

887.868

166.544

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 17 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Projectnaam

Jaarrekening 2024

Nr.

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2024

Verschil (realisatie minus begroting)

2.1.1

Reguliere werkzaamheden verkeer en vervoer

2.1.1

De Groene F200 (pr 2048)

9.061

5.000

4.061

Subtotaal taakveld 2.1.1

9.061

5.000

4.061

3.1

Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling

10.271

12.059

-1.788

3.1

Hotel Spaarnwoude Park (pr 2030)

870

7.000

-6.130

3.1

Ontvangstgebied Haarlem Veerplas (pr 2022)

60.048

230.000

200.000

-169.952

-139.952

3.1

Toekomstperspec en realisatie NNN Dijkland (pr 2033)

31.299

50.000

-18.701

3.1

Ontvangstgebied Velsen Snowworld (pr 2024)

18.684

40.000

-21.316

3.1

Ontvangstgebied Zorgvrij (pr 2042)

63.754

30.000

33.754

3.1

Lagedijk 5 Spaarndam LG (pr 2046)

33.340

20.000

13.340

3.1

Optimalisatie NNN (pr 2117)

21.428

5.000

16.428

3.1

Gebiedsconcept Borneohoeve (pr 2025)

20.250

56.000

-35.750

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 18 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Taakveld

Projectnaam

3.1

Ontvangstgebied Houtrak (pr 2049)

3.1

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid Jaarrekening 2024

4. Bestuur en ondersteuning Begroting na wijziging 2024

5. Algemene dekkingsmiddelen Verschil (realisatie minus begroting)

Herontwikkeling Zandschuur (pr 2130)

34.449

14.700

19.749

3.1

Pannenkoekenpaviljoen de Groene Weelde (2034)

9.523

51.000

-41.477

3.1

Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park (2037)

32.511

25.000

7.511

3.1

Bezoekersdek Big Spotters Hill (2173)

10.898

37.500

-26.602

3.1

Herinrichting Expo terrein (2177)

754

20.000

-19.246

348.080

60.048

598.259

200.000

-250.179

-139.952

Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur

Subtotaal taakveld 3.2.1

Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

10.395

20.770

-10.375

Subtotaal taakveld 3.3

10.395

20.770

-10.375

Subtotaal taakveld 3.1 3.2.1

3.3

5.5.1

Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed

5.5.1

Oriëntatie v. werving exploitant Fort benoorden (pr 1999)

83.914

75.000

8.914

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 19 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning Begroting na wijziging 2024

5. Algemene dekkingsmiddelen

Taakveld

Projectnaam

Jaarrekening 2024

Verschil (realisatie minus begroting)

5.5.1

Overdracht Noord-Akendam aan Haarlem (pr 2108)

17.806

10.700

7.106

5.5.1

Herstel liniedijken (pr 2066)

3.529

6.200

-2.671

Subtotaal taakveld 5.5.1

105.250

91.900

13.350

12.697

-3.796

5.150

5.7.1.

Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie

8.901

5.7.1

Verplaatsing pontveer De Opstapper (pr 1923)

5.150

5.7.1

Trimparcours Houtrak

544

45.000

25.000

-44.456

-25.000

5.7.1

Groene verbindingszone NPZK

5.077

5.000

5.7.1

Erfpacht Tuinen van West (pr 1934)

78.881

20.000

44.000

34.881

20.000

5.7.1

Belangenbehartiging en realisatie GeboortebosZWB (pr 2087)

19.520

30.000

-10.480

5.7.1

Natuurtuin in Park Vijfhuizen

5.306

5.000

306

Subtotaal taakveld 5.7.1

123.380

39.520

141.697

55.000

-18.317

-15.480

Totaal

596.165

108.629

857.626

260.000

-261.461

-151.371

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 20 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 2. Beheer en onderhoud Visie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2024 ging het vooral om: •

Instandhouding van recreatiegebieden volgens de CROW beeldkwaliteit B

•

verhoging biodiversiteit en duurzaamheid door fasering beheer, zonering en opbouw beplantingen en overgangen beheerdoeltypen

•

Waar mogelijk inhuur van werknemers vanuit sociale werkvoorziening

•

Advies vanuit de beheerpraktijk op projecten en processen uit het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020 – 2025

•

Duurzame programmering van evenementen afgestemd op de MRAevenementenstrategie, stimuleren duurzaamheidsverbeteringen en bewaken van landschap- en natuurwaarden

•

Jaarlijks actualiseren van beheerplan en bijbehorende meerjarenbegroting

•

Groot onderhoud en vervangingsinvesteringen (GO/V): voor de vele projecten wordt doorverwezen naar bijlage B. De bijbehorende overzichtskaarten zijn bijgevoegd in bijlage C.

Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Samen met onze participanten werken wij aan het versterken van de natuur en de biodiversiteit in Spaarnwoude. Met het ecologisch beheerplan wordt gewerkt aan de instandhouding van de soortenrijkdom en het vergroten van de biodiversiteit. Het ecologisch beheerplan wordt uitgevoerd waar dit kostenneutraal kan. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een SW-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via IJmond

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

werkt en Paswerk. Naast een bijdrage aan een inclusieve samenleving levert deze keuze nog een voordeel op: de beeldkwaliteit die afgeleverd wordt door de SWbedrijven is hoger dan de vastgestelde beeldkwaliteit (B-kwaliteit). Het personeel kent geen ‘half’ werk, schoon is schoon en dat betekent dat het zwerfvuil zorgvuldig wordt opgeruimd. Het saldo van baten en lasten is 777.727 hoger ten opzichte van de begroting. De afwijkingen worden bepaald door plussen en minnen. Hieronder zijn een aantal projecten uitgelicht met de grootste afwijkingen. Lagere lasten en lagere baten uitvoeringsprogramma herstel liniedijken De provincie Noord-Holland heeft middels het programma Herstel Liniedijken 20202025 middelen beschikbaar gesteld voor herstelmaatregelen ten behoeve van de Stelling van Amsterdam. De uitvoering wordt gecombineerd opgepakt met grootonderhoudswerkzaamheden. Hogere lasten advieskosten In lijn met de koers van het bestuur zijn voor diverse objecten wervingen gestart voor uitgifte in ondererfpacht. Uitgeven bespaart het schap toekomstige uitgaven en levert structureel (bescheiden) inkomsten op. De hogere advieskosten betreffen kosten voor de uitgiften van opstallen, bodemonderzoeken, ecologisch onderzoek en het actualiseren van onderhoudsbestekken. Hogere lasten dagelijks onderhoud Er zijn extra kosten door nagekomen kosten voor herstelwerkzaamheden (o.a.

snoeien en herplant) veroorzaakt door stormen (o.a. Poly) en afrekening bermenbestek 2023. Verder was dit jaar de nationale herdenking van de slachtoffers van vlucht MH17, wat extra kosten meebracht.

Pagina 21 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid Taakveld 2.1.2

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verkeer en vervoer

Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Taakveld 3.2.2

Nationaal monument MH17

Hogere baten Landschapsplan en natuurvriendelijke oevers Speerpunten uit het ecologisch beheerplan zijn onder andere revitaliseren beplantingen en oevers, sloten en slootkanten. Met behulp van het Hoogheemraadschap Rijnland hebben we gedeeltelijk uitvoering kunnen geven aan dit speerpunt. Eind 2024 is een start gemaakt met de aanleg van natuurvriendelijke oevers bij vier locaties in de Haarlemmermeer: Park Vijfhuizen, Groene Weelde, Buitenschot en Boseilanden. Zie onderstaande specificatie van de taakvelden. De projecten staan benoemd in de tabel ‘specificatie van de projecten per taakveld’ en bijlagen B en C. Prestaties per taakveld in 2024

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Het team vastgoed geeft jaarlijks invulling aan een drietal kerntaken om de gebiedsexploitatie van Spaarnwoude blijvend te optimaliseren: 1. Commercieel contractbeheer: accountmanagement, contractherziening- en verlenging, controle op de naleving van contracten, verjaringszaken en oneigenlijk gebruik; 2. Administratief contractbeheer: uitvoering van datamutaties in het digitaal archief, GeoVisia en de afhandeling van notariële, Kadastrale en onroerendezaakbelasting afhandeling. 3. Het leveren van vastgoed advies aan het gebiedsteam en projectleiding over grondexploitaties en uitgiften conform het vastgestelde vastgoedbeleid en relevante wet- en regelgeving;

Taakveld 3.4

Economische promotie

Dit taakveld omvat gebiedspromotie en marketing en het vergroten van de herkenbaarheid en zichtbaarheid van het recreatiegebied. De lasten overschrijden de begroting in beperkte mate.

Taakveld 5.3

Cultuur presentatie en productie

Dit taakveld betreft het faciliteren en begeleiden van evenementen. In 2024 een totaal van 16 evenementen. Spaarnwoude heef in februari 2024 het nieuwe festival Winter Garden verwelkomd en Mud masters is succesvol uitgebreid naar 3 dagen. In Velsen is de tweede dag van LatinVillage vervangen door het nieuwe R2 en heeft Dutch Valley een doorstart gemaakt onder de naam Zin in de zomer. Daarentegen heeft de Libelle

Pagina 22 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Zomerweek besloten geen gebruik meer te maken van het terrein van het recreatieschap en is het beoogde nieuwe festival bij de Veerplas, Frontier Festival, niet doorgegaan vanwege tegenvallende kaartenverkoop. Het schap houdt voorzichtig rekening met lagere baten door diverse ontwikkelingen in de evenementenbranche, zoals beschreven in de najaarsnotitie. Ondanks deze ontwikkelingen heeft het schap nog steeds een mooie opbrengst uit evenementen. Taakveld 5.5.2

Cultuurhistorische monumenten

Het recreatieschap heeft Rijks-, provinciale en gemeentelijke monumenten onder haar beheer, zoals forten van de stelling van Amsterdam, molen (de Veer) en boerderijen. Ten opzichte van de begroting zijn de lasten en de baten lager, maar de afwijkingen hebben een beperkte omvang. Voor 2025 staat groot onderhoud gepland voor molen de Veer. Taakveld 5.7.2

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Het recreatieschap onderhoudt het openbaar groen (gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.). Jaarlijks wordt een planning gemaakt van jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en vervangingen.

Festival Winter Garden

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 23 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Baten en lasten

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld

*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 100.000 bedragen.

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil 2024

Jaarrekening 2023

Bedrijfskosten DO

3.182.504

3.131.730

50.774

3.190.612

Overige bedrijfskosten

1.083.978

1.256.330

-172.352

1.507.881

Inzet RNH

2.635.505

2.617.994

17.511

2.515.768

GO*

1.862.586

2.712.600

-850.014

1.423.681

Kapitaallasten

110.865

113.010

-2.145

106.842

Subtotaal lasten

8.875.438

9.831.664

-956.226

8.744.784

Dotatie voorziening GO*

2.252.100

1.856.500

Onttrekking voorziening GO*

-1.838.186

-2.612.600

774.414

-1.392.095

Saldo mutaties voorziening GO

413.914

-360.500

774.414

464.405

Totale lasten

9.289.352

9.471.164

-181.812

9.209.189

Opbrengsten

4.871.009

4.364.911

506.098

4.397.850

Projectsubsidies

389.867

300.050

89.817

427.456

Totale baten

5.260.876

4.664.961

595.915

4.825.305

Saldo

-4.028.476

-4.806.203

777.727

-4.383.884

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2024 Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer 3.2.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.4 Economische promotie 5.3 Cultuur presentatie en productie 5.5.2 Cultureel erfgoed 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal

Lasten

Baten

Lasten

1.941.426

117.441 1.943.184

Baten

Jaarrekening 2023 Lasten

184.651 1.774.001

Baten 124.429

650.495 2.706.643

659.541 2.666.981

843.289 2.577.794

250.803

251.635

243.850

249.249 1.304.076

247.967 1.274.653

221.715 1.438.096

32.095

32.425

36.331

16.879

516.225 6.090.004

668.107

16.507

6.165.285 1.116.210 6.336.412

22.451

9.289.352 5.260.876 9.471.164 4.664.961 9.209.189 4.825.305

Pagina 24 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning

3. Toezicht en veiligheid

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Projectnaam

Nr.

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

422.306

93.041

483.684

84.651

-61.378

8.390

2.1.2

Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer

2.1.2

Dotatie voorziening GO/V

1.421.100

1.286.100

135.000

2.1.2

GO/V

1.365.029

1.595.800

-230.771

2.1.2

Onttrekking voorziening GO/V

-1.340.629

-1.495.800

155.171

2.1.2

Kapitaallasten

73.619

73.400

219

2.1.2

Projectsubsidie

24.400

100.000

-75.600

1.941.426

117.441

1.943.184

184.651

-1.758

-67.210

Reguliere werkzaamh. beheer fysieke bedrijfsinfrastr.

650.495

2.706.643

659.541

2.666.981

-9.046

39.662

Subtotaal taakveld 3.2.2

650.495

2.706.643

659.541

2.666.981

-9.046

39.662

Reguliere werkzaamheden economische promotie

250.803

251.635

-832

Subtotaal taakveld 3.4

250.803

251.635

-832

5.3

Reguliere werkzaamh. cultuurpresentatie en productie

249.249

247.967

1.282

5.3

Evenementen

1.304.076

1.274.653

29.423

Subtotaal taakveld 5.3

249.249

1.304.076

247.967

1.274.653

1.282

29.423

5.5

Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed

29.989

15.665

27.925

17.951

2.064

-2.286

5.5

Molen de Veer

2.105

842

4.500

-2.395

-3.658

Subtotaal taakveld 5.5

32.095

16.507

32.425

22.451

-330

-5.944

5.015.883

295.289

4.964.376

320.675

51.507

-25.386

Subtotaal taakveld 2.1.2 3.2.2

3.4

5.7.2

Reguliere werkzaamh. beheer openb. groen en openluchtrecr.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 25 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning

3. Toezicht en veiligheid

Taakveld

Projectnaam

Jaarrekening 2024

5.7.2

Dotatie voorziening GO/V

831.000

966.000

5.7.2

GO/V

497.557

1.116.800

5.7.2

Onttrekking voorziening GO/V

-497.557

-1.116.800

5.7.2

Kapitaallasten

37.245

39.610

5.7.2

Verplaatsen vissteiger Zijkanaal C (pr 1990)

11.236

5.7.2

Terreinverbetering Oosterbroek (Nieuwe evenementenafrit A22)

62.334

5.7.2

Realisatie terreinverbetering Houtrak (pr 1805)

13.503

5.7.2

Natuurontwikkeling en watercompensatie Veerplas

5.7.2

Natuurinclusieve bossenrevitalisatie

5.7.2

Realisatie Terreinverbetering Mysteryland

5.7.2

Financiering beheergebieden SBB

5.7.2

Projectsubsidie

595.836

Subtotaal taakveld 5.7.2

6.165.285

1.116.210

6.336.412

Totaal

9.289.352

5.260.876

9.471.164

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

11.236

5. Algemene dekkingsmiddelen

Begroting na wijziging 2024 -

Verschil (realisatie minus begroting) -135.000

-619.243

619.243

-2.365

16.000

-4.765

146.376

-84.042

13.503

41.100

-27.597

8.714

14.976

10.000

-1.286

4.976

180.427

128.450

51.977

4.943

24.500

-24.500

595.836

516.225

-171.127

599.985

4.664.961

-181.812

595.915

Pagina 26 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 3. Toezicht en veiligheid Baten en lasten

Visie

Programma 3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil 2024

Jaarrekening 2023

Bedrijfskosten

56.496

50.400

6.096

62.408

Prestaties per taakveld in 2024

Inzet RNH

714.287

672.068

42.219

698.279

Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid

Totale lasten

770.783

722.468

48.315

760.687

Opbrengsten

37.780

Totale baten

37.780

-770.783

-722.468

-48.315

-722.907

Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.

•

Vervullen van de rol van gastheer in de gebieden en verbeteren van de zichtbaarheid.

•

Corrigeren van ongewenst gebruik van de recreatiegebieden.

•

Onderhouden en beheren van het recreatiegebied

•

Bevorderen van de samenwerking met partners (o.a. politie, gemeentelijke handhaving)

Saldo

Baten en lasten per taakveld

Jaarrekening 2024 Het saldo van baten en lasten is € 48.315 hoger ten opzichte van de begroting. Deze financiële afwijking wordt verklaard door: Hogere bedrijfskosten en reguliere inzet op gastheerschap De bedrijfskosten zijn hoger dan begroot door hogere lasten aan inzet RNH en bedrijfskosten (autokosten/kleding/opleiding)

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Taakveld Lasten 1.2 openbare orde en veiligheid 770.783 Totaal

770.783

Baten

Begroting na wijziging 2024 Lasten Baten

Jaarrekening 2023 Lasten

Baten

- 722.468

760.687

37.780

- 722.468

760.687

37.780

Pagina 27 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 4. Bestuur en ondersteuning Speerpunten •

Aansturen van uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2040.

•

Goede bestuursadvisering, programmasturing en omgevingsmanagement.

•

Aanscherpen planning & controlcyclus.

•

Vernieuwen risicoanalyse.

•

Voorbereiden en uitvoeren van de rechtmatigheidscontrole.

Algemene Verordening, legesverordening en reglement van orde. Er waren minder advieskosten, door lagere externe juridische kosten. Er waren bijvoorbeeld minder Woo-verzoeken.

Baten en lasten Programma 4. Bestuur en ondersteuning

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil 2024

Jaarrekening 2023

Prestaties per taakveld in 2024

Bedrijfskosten

264.387

309.147

-44.760

295.970

Taakveld 0.1

Inzet RNH

1.079.689

987.740

91.949

968.733

Bestuur

•

Interim controle en accountantscontrole over jaarrekening.

Totale lasten

1.344.076

1.296.887

47.189

1.264.703

•

Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening.

•

Opbrengsten

Ondersteuning van het bestuur door het bestuursbureau.

Totale baten

Saldo

-1.344.076

-1.296.887

-47.189

-1.264.703

Taakveld 0.4

Overhead

•

Implementatie van de financiële transitie;

•

Verbeterde bestuurlijke besluitvorming;

•

Verbeterde planning & control;

•

Verbeterd omgevingsmanagement.

Het saldo is € 47.189 hoger ten opzichte van de begroting, zoals al in de najaarsnotitie als prognose is aangegeven. Deze financiële afwijking wordt verklaard door: Hogere lasten Structurele en incidentele (schapsoverstijgende) taken bij programmasturing en financiën zorgen voor hogere lasten. Er waren hogere kosten voor het Bestuursbureau. Daarnaast was een hogere inzet op basis van bestuursbesluiten voor de Regiodeal,

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Baten en lasten per taakveld

01 Bestuur

Lasten 226.037

Begroting na wijziging 2024 Lasten Baten 250.903 -

04 Overhead

1.118.039

1.045.984

Totaal

1.344.076

- 1.296.887

Jaarrekening 2024 Taakveld

Baten

Jaarrekening 2023 Lasten 247.586

1.017.117

1.264.703

Baten

Pagina 28 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie taakveld 0.4 overhead Specificatie taakveld 0.4 overhead

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Bestuursadvisering en programmasturing

528.587

446.300

82.287

Secretariaat

73.852

66.143

7.709

Financiële control en administratie

363.966

361.629

2.337

Aansturing beheerteam en toezichthouders

123.570

134.868

-11.298

Kantoor- en bedrijfskosten

28.065

37.044

-8.979

1.118.039

1.045.984

72.055

Totaal

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 29 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2024 Taakveld 0.5

Treasury

De uitvoeringsorganisatie streeft naar de volgende financiële doelstellingen: • De financiering van het vastgestelde beleid • Het minimaliseren van de financieringskosten • Het beperken van de (financiële) risico’s Taakveld 0.8

Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen.

Overige baten en lasten

Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten (43%); de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling.

In onderstaande tabellen zijn de mutaties en de ontwikkeling van de verschillende reserves weergegeven.

Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Afwijking 2024

Jaarrekening 2023

2.499

1.525

974

2.076

2.499

1.525

974

2.076

6.272.975

5.797.574

Opbrengsten

666.188

550.000

116.188

496.787

Totale baten

6.939.163

6.822.975

116.188

6.294.361

Saldo voor bestemming

6.936.665

6.821.450

115.215

6.292.285

305.794

-601.734

907.528

-800.533

6.630.871

7.423.184

-792.313

7.092.818

Bedrijfskosten Inzet RNH

Taakveld 0.9

Vennootschapsbelasting

De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Spaarnwoude neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. Op grond daarvan is de conclusie dat het recreatieschap ook in 2024 niet Vpb-plichtig is en dus vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

Totale lasten Participantenbijdragen

Mutaties reserves Saldo na bestemming

Taakveld 0.10

Mutaties reserves

Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Dit programma heeft per saldo een voordeel van € 116.188, waarvan € 113.892 door rente inkomsten op de schatkistrekening dankzij de toegenomen marktrente.

Pagina 30 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Jaarrekening 2023

Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve SPW

59.064

-59.064

59.064

-59.064

3.280

Bestemmingreserve beheer SPW

23.560

638.311

-614.751

Bestemmingsreserve investeringen SPW

7.861

-7.861

7.861

-7.861

36.345

432.705

-396.359

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

2.016.615

-2.016.615

2.016.615

-2.016.615

108.038

76.926

31.112

Algemene reserve SGP

3.779.964

-3.779.964

3.779.964

-3.779.964

607.088

210.675

396.413

Best.reserve verv.investeringen SGP

105.690

1.810.099

-1.704.409

100.300

1.810.099

-1.709.799

163.626

119.127

44.500

Bestemmingsreserve egalisatie SGP

Algemene reserve SPW/SGP

4.579.414

2.431.801

2.147.613

4.319.670

2.314.384

2.005.286

Bestemmingreserve UP SPW park

1.918.565

326.472

1.592.093

1.903.660

426.500

1.477.160

Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel

595.836

3.921.665

80.527

3.841.138

3.921.665

82.640

3.839.025

Bestemmingsreserve SMG

240.649

519.295

-278.646

205.100

489.519

-284.419

188.360

406.683

-218.323

Best. reserve SMG beh. monument MH17

33.670

70.844

-37.174

28.700

85.484

-56.784

17.176

81.554

-64.378

Bestemmingsreserve SMG investering

21.274

15.606

5.668

18.100

76.800

-58.700

27.750

59.775

-32.026

Bestemmingsreserve egalisatie SMG

7.179

50.000

11.423.941

11.118.147

305.794

10.547.195

11.148.929

-601.734

1.225.223

2.025.756

-800.533

Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP

Totaal mutaties reserves

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 31 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Ontwikkeling van reserves Stand per 31-12-2024

Stand per 31-12-2023

Verschil

Algemene reserve SPW

59.064

-59.064

Bestemmingreserve SPW

2.024.476

-2.024.476

Algemene reserve SGP

3.779.964

-3.779.964

Algemene reserve SPW/SGP

2.147.613

Bestemmingsreserve SPW/SGP

6.797.757

2.473.099

4.324.658

Bestemmingsreserve SMG

5.088.461

5.391.435

-302.974

Totaal reserves

14.033.832

13.728.038

305.794

Baten en lasten per taakveld Baten

Begroting Lasten

na wijziging 2024 baten

Jaarrekening Lasten

2.499

663.892

1.525

550.000

2.076

536.190

0.8 overige baten en lasten

6.275.272

6.272.975

5.758.172

0.9 vennootschapsbelasting

11.423.941

11.118.147

10.547.195

11.148.929

1.225.223

2.025.756

11.426.440

18.057.311

10.548.720

17.971.904

1.227.299

8.320.117

Taakveld 0.5 treasury

0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening Lasten

2024

2023 Baten

Pagina 32 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Paragrafen

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 33 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Spaarnwoude in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.

Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Belangrijke risico’s voor Spaarnwoude zijn: •

Milieuvervuiling (vervuilde grond/ bodemsanering)

•

Verminderde inkomsten (faillissement, afgelasten evenement, tegenvallend bezoek)

•

Overmacht door Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen en verzilting)

•

Continuïteit dienstverlening: uitvoeringsorganisatie

Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-12-2024 € 1.062.500. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de vrij beschikbare middelen in de reserves. Omdat bestemmingsreserves al voor specifieke doelen zijn bestemd, is in de praktijk alleen de algemene reserve vrij beschikbaar als weerstandscapaciteit. Bestemmingsreserves kunnen echter wel worden ingezet middels een bestuursbesluit. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Spaarnwoude heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2025 Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname.

De gekozen peildatum is 1 januari 2025. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves. De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15658525/2