Begroting 2025 en Jaarrekening 2023 Cocensus

Raadsvoorstel

Onderwerp Zienswijze Begroting 2025- en Kennisnemen Jaarrekening 2023 Cocensus Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

2024/1019996 F. Roduner 7.1 Lokale belastingen en heffingen CC M. de Lie 06-39074862 mdelie@haarlem.nl Cocensus is een gemeenschappelijke regeling waarin Haarlem en een aantal omliggende gemeenten de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen hebben ondergebracht. Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus (GR) heeft het DB van gemeenschappelijke regeling Cocensus haar begroting 2025 en jaarrekening 2023 aangeboden aan haar deelnemers. De gemeenteraad van Haarlem wordt in de gelegenheid gesteld zijn zienswijze op de begroting 2025 Cocensus kenbaar te maken en kennis te nemen van de Jaarrekening 2023 Cocensus. De Begroting 2025 sluit financieel en inhoudelijk aan op de reeds vastgestelde Kadernota 2025 van Cocensus. Voor het begrotingsjaar 2025 is voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling een gewogen percentage vastgesteld van 4,2%. Hiermee bedraagt de bijdrage vanuit Haarlem in 2025 € 3.675.000.

Behandelvoorstel voor commissie

Relevante eerdere besluiten

De Jaarrekening 2023 heeft een goedkeurende verklaring van de accountant. Het in de jaarrekening gepresenteerde exploitatietekort van € 181.000, dat het gevolg is van het treffen van een voorziening voor verlofuren, wordt ten laste gebracht van de algemene reserve van Cocensus. De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsvoorstel in de raadsvergadering. Kadernota 2025 Cocensus

Kenmerk: 2024/1019996

1/4

Besluit college d.d. 11 juni 2024

Het college besluit, 1. Het voorstel aan de raad vast te stellen de secretaris,

Ontwerp-besluit raad d.d. ……….

de burgemeester,

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: 1. Geen wensen en bedenkingen te uiten op het voorgenomen besluit tot vaststelling van de Begroting 2025 Cocensus. 2. Kennis te nemen van de Jaarrekening 2023 Cocensus en de daarop afgegeven accountantsverklaring. de griffier,

de voorzitter

1. Inleiding Cocensus is een gemeenschappelijke regeling waarin Haarlem en een aantal omliggende gemeenten de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen hebben ondergebracht. Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus (GR) heeft het DB van gemeenschappelijke regeling Cocensus haar begroting 2025 en jaarrekening 2023 aangeboden aan haar deelnemers. De gemeenteraad van Haarlem wordt in de gelegenheid gesteld zijn zienswijze op de begroting 2025 Cocensus kenbaar te maken en kennis te nemen van de Jaarrekening 2023 Cocensus inclusief de daarop afgegeven accountantsverklaring. 2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor: 1. Geen wensen en bedenkingen te uiten op het voorgenomen besluit tot vaststelling van de Begroting 2025 Cocensus. 2. Kennis te nemen van de Jaarrekening 2023 Cocensus en de daarop afgegeven accountantsverklaring.

Kenmerk: 2024/1019996

2/4

3. Beoogd resultaat De zienswijze van de gemeenteraad van Haarlem wordt door de GR Cocensus betrokken bij het definitief vaststellen van de begroting 2025. De Gemeenteraad heeft kennis kunnen nemen van het verslag van de uitvoering van de werkzaamheden van Cocensus en daarmee gepaard gaande inzet van mensen en middelen over 2023 alsook de bevindingen van de accountant na aanleiding hiervan. 4. Argumenten Begroting 2025 Voor het begrotingsjaar 2025 wordt voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling Cocensus een gewogen indexatie percentage voorgesteld van 4,2%. Hiermee bedraagt de bijdrage vanuit Haarlem in 2025 € 3.675.000. Dit is cf. de bijdrage zoals eerder aan u gemeld in de Kadernota 2025 Cocensus waarop u als Raad een positieve zienswijze heeft vastgesteld. Zoals reeds in de Kadernota 2025 gemeld wijkt het door Cocensus gehanteerde indexatiepercentage van 4,2% af van het % waarmee de Begroting 2025 van Haarlem wordt geïndexeerd voor verbonden partijen, te weten 3,7%. Het verschil hiertussen (circa € 15.000) wordt zoals reeds gemeld opgevangen binnen het beleidsveld 7.1 lokale belastingen en heffingen. Jaarrekening 2023 (incl. accountantsverslag 2023) De jaarrekening 2023 van Cocensus is afgesloten met een negatief resultaat van € 181.000.

Dit resultaat kan worden gesplitst in twee factoren: - De exploitatie van de bedrijfsvoering 2023 sluit met een beperkt tekort van € 1.000 en sluit daarbij nagenoeg aan op de slotwijziging van de begroting 2023. - Op aanwijzing van de accountant is in de jaarrekening ten laste van de exploitatie een voorziening getroffen van € 180.000 ter dekking van verlofsaldo van de medewerkers van Cocensus op 31 december 2023. De helft hiervan betreft het in de Cao geïntroduceerde verlofsparen, waardoor medewerkers een verlofsaldo kunnen opbouwen om eerder met pensioen te gaan. De andere helft betreft opgebouwd verlof dat grotendeels is ontstaan doordat vanwege de grote werkvoorraad aan WOZ-bezwaren een beroep op medewerkers is gedaan om met name in het laatste kwartaal van 2023 hun verlof niet op te nemen. Daarnaast is ter afhandeling van de bezwaarschriften een bedrag van € 100.000 onttrokken aan de door het Algemeen Bestuur in 2023 ingestelde bestemmingsreserve (ad € 136.000) voor de afhandeling van bezwaarschriften van de No Cure No Pay bureaus. Voorgesteld wordt om het negatieve exploitatieresultaat ad € 181.000 ten laste te brengen van de algemene reserve van Cocensus ad € 369.000, die daarmee zal uitkomen op een bedrag van € 188.000.

Daarnaast blijft er nog een restant van de bestemmingsreserve ‘No cure No pay’ op de balans staan (€ 36.000) zodat de totale reservepositie (beschikbare weerstandscapaciteit) ultimo 2023 uitkomt op een bedrag van € 224.000.

Kenmerk: 2024/1019996

3/4

De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring voor de getrouwheid verstrekt en heeft geen indicaties van fraude en/of nietnaleving van wet- en regelgeving. Aandachtspunten betreffen 1) de doorontwikkeling van de rechtmatigheidsverantwoording en de onderliggende ingerichte interne controles; 2) vanwege het toenemende belang van digitale vastleggingen aandacht te blijven houden voor de inrichting van applicaties. Tot slot kan worden gemeld dat de Waarderingskamer heeft besloten om het kwaliteitsoordeel voor de uitvoering van de wet WOZ door Cocensus te verhogen van drie naar vier (van de 5) sterren. 5. Risico’s en kanttekeningen De deelnemende gemeenten staan garant staan en hebben derhalve een achtervangfunctie indien de GR geconfronteerd wordt met grote onverwachte, niet te beïnvloeden kostenposten. Actuele op Cocensus van toepassing zijnde risico’s als opgenomen in de begroting 2025 liggen op de volgende onderdelen (zie blz. 12); - No cure no pay, - Cyberaanval, - Privacywetging. De benodigde weerstandscapaciteit om deze risico’s op te kunnen vangen wanneer deze zich voordoen (na aftrek van genomen beheersmaatregelen) bedraagt te samen € 425.000. Dit overstijgt de omvang van het beschikbare weerstansvermogen á € 224.000.

Eventuele overschotten in de exploitatie de komende jaren zullen daarom toegevoegd moeten worden aan de algemene reserve ten behoeve van het op niveau brengen van de weerstandscapaciteit. 6. Uitvoering Na besluitvorming door de gemeenteraad wordt hierover gecommuniceerd met het dagelijks bestuur van de GR Cocensus. 7. Bijlagen 1. Begroting 2025 Cocensus 2. Jaarrekening 2023 Cocensus 3. Accountantsverslag 2023 Cocensus

Kenmerk: 2024/1019996

4/4