Addendum Decemberrapportage 2023, begrotingswijziging lasten en baten RIEC - getekend
Tekst van het document
Gemeente Haarlem
Raadsstuk
Onderwerp Addendum Decemberrapportage 2023: begrotingswijziging lasten en baten RIEC
Nummer
2023/2008112_______________________________________________________
Portefeuillehouder
F. Roduner__________________________________________________________
Programma/beleidsveld
7,2 Algemene dekkingsmiddelen________________________________________
Afdeling____________
Concerncontrol______________________________________________________
Auteur_____________
R. Kruiswijk_________________________________________________________
Telefoonnummer
06-39290083________________________________________________________
rkruiswijk@haarlem.nl________________________________________________ Het Regionaal Expertise en Informatie Centrum (RIEC) is een regionaal
Kernboodschap
samenwerkingsverband waarvoor de gemeente Haarlem optreedt als beheerorganisatie. De exploitatie van het RIEC mag geen impact hebben op het
resultaat van de gemeente Haarlem. Om die reden wordt de exploitatie van het
RIEC neutraal in het resultaat van de gemeente Haarlem verwerkt. Dit houdt in dat de baten en lasten jaarlijks worden verantwoord op dit beleidsveld, maar niet
begroot. In voorgaande jaren leidde dit niet tot problemen gezien op basis van artikel 11.4 van de financiële verordening de overschrijding van de begroting die hierdoor ontstond werd aangemerkt als acceptabel. Door de wijzigingen die zijn opgenomen in de in oktober 2023 geactualiseerde Kadernota Rechtmatigheid
2023 zou deze overschrijding van de begrote lasten dit jaar wel als
onrechtmatigheid moeten worden opgenomen in de
rechtmatigheidsverantwoording. Na deze actualisatie volgden nadere toelichting vanuit de commissie BBV en afstemming met onze accountant Deloitte. Hierdoor
was het niet mogelijk om deze wijziging tijdig op te nemen in de
Decemberrapportage 2023 en is besloten om dit addendum op te stellen. Deze begrotingswijziging is opgesteld om de baten en lasten van het RIEC alsnog te
begroten en daarmee te voorkomen dat deze meetellen als onrechtmatigheid in de rechtmatigheidsverantwoording bij de Jaarrekening 2023. Behandelvoorstel voor
De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het
commissie
voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering.
Relevante eerdere besluiten
Niet van toepassing
Kenmerk: 2023/2008112
1/4
Besluit College
Het college besluit,
d.d. 5 december 2023
In te stemmen met het raadsvoorstel.
1.
de secretaris.
de burgemeester,
De raad der gemeente Haarlem,
Besluit Raad
21
d.d DEC 2023 (wordt ingevuld door de
Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders,
griffie)
Besluit:
1.
Het addendum Decemberrapportage 2023 vast te stellen en financieeltechnisch te verwerken volgens de voorgestelde wijziging in de
begrotingswijziging 2023 van paragraaf 2.9 van de Decemberrapportage 2023 op basis van de voorgestelde wijzigingen in de baten en lasten van beleidsveld 6.3 Openbare orde en veiligheid.
de voorzitter
iffier,
d >
1. Inleiding
\
Het Regionaal Expertise en Infonmati; Centrum (RIEC) is een regionaal samenwerkingsverband waarvoor de gemeente Haarlem ajot/eedt als beheerorganisatie. De exploitatie van het RIEC mag
geen impact hebben op het resultaat van de gemeente Haarlem. Om die reden wordt de exploitatie van het RIEC neutraal in het resultaat van de gemeente Haarlem verwerkt. Dit houdt in dat de baten
en lasten jaarlijks worden verantwoord op dit beleidsveld, maar niet begroot. In voorgaande jaren leverde dit geen probleem op voor de begrotingsrechtmatigheid aangezien in artikel 11.4 van de
financiële verordening een aantal uitzonderingsgronden is opgenomen wanneer overschrijdingen van de begroting wel als acceptabel worden aangemerkt. In sub a van dit artikel is namelijk bepaald
dat wanneer er sprake is van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren deze afwijking wordt gezien als acceptabel. De afwijkingen die als
acceptabel worden aangemerkt hoefden voorheen niet meegenomen te worden in het oordeel van
de accountant. In de in oktober 2023 geactualiseerde Kadernota Rechtmatigheid is de definitie van en de omgang
Kenmerk: 2023/2008112
2/4
met begrotingsonrechtmatigheden gewijzigd. Deze wijzigingen leiden ertoe dat overschrijdingen van de begrote lasten die op basis van de financiële verordening (Art. 11.4) worden aangemerkt als
acceptabel wel als onrechtmatigheden moeten worden meegenomen in de
rechtmatigheidsverantwoording. Deze wijziging zou ook gelden voor de bovengenoemde lasten die betrekking hebben op het RIEC. De inschatting is dat deze lasten voor 2023 in totaal € 5,2 miljoen zullen bedragen. Dit betreft een aanzienlijk deel van de verantwoordingsgrens, waardoor de kans bestaat dat bij het opmaken van de Jaarrekening 2023 geconcludeerd wordt dat de
verantwoordingsgrens wordt overschreden. Met dit addendum op de Decemberrapportage 2023
wordt onderstaande begrotingswijziging voorgesteld om de lasten en baten voor het RIEC alsnog op
te nemen in de Begroting 2023 zodat deze lasten niet als onrechtmatigheid in de rechtmatigheidsverantwoording bij de Jaarrekening 2023 opgenomen hoeven te worden. Voorgestelde wijziging in begrotingswijziging paragraaf 2.9 Decemberrapportage 2023 2023 Progr. Beleids veld
Omschrijving programma/beleidsveld
Begroting
Voorstel wijziging december rapportage 2023
Voorstel addendum december rapportage 2023
Begroting gewijzigd
Lasten (exclusief reserves)
6.3
Openbare orde en veiligheid
35.186
367
5.200
40.753
-8.076
-361
-5.200
-13.637
Baten (exclusief reserves)
6.3
Openbare orde en veiligheid
2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor:
1.
Het addendum Decemberrapportage 2023 vast te stellen en financieel-technisch te verwerken volgens de voorgestelde wijziging in de begrotingswijziging van paragraaf 2.9 van
de Decemberrapportage 2023 op basis van de voorgestelde wijzigingen in de baten en lasten van beleidsveld 6.3 Openbare orde en veiligheid.
3. Beoogd resultaat
Het aanpassen van de begroting met deze begrotingswijziging leidt ertoe dat de lasten behorend bij het RIEC niet als onrechtmatigheid zullen worden aangemerkt, ongeacht dat deze op basis van de financiële verordening als acceptabel worden aangemerkt gezien er direct aan gerelateerde
inkomsten tegenover staan.
Kenmerk: 2023/2008112
3/4
4. Argumenten De baten en lasten ten aanzien van het RIEC worden op basis van het uitgangspunt dat het RIEC een regionaal samenwerkingsverband is waarvoor de gemeente Haarlem enkel optreedt als
beheerorganisatie maar geen impact heeft op het resultaat van de gemeente Haarlem niet begroot. In voorgaande jaren leidde dit niet tot problemen gezien op basis van artikel 11.4 van de financiële
verordening de overschrijding van de begroting die hierdoor ontstond werd aangemerkt als acceptabel. Op basis van de geactualiseerde Kadernota Rechtmatigheid 2023 blijkt dat deze lasten in
de nieuwe situatie wel als onrechtmatigheid moeten worden meegenomen in de
rechtmatigheidsverantwoording. Dit addendum op de Decemberrapportage 2023 is opgesteld om door middel van een begrotingswijziging de lasten en baten van het RIEC alsnog te begroten en daarmee te voorkomen dat deze meetellen als onrechtmatigheid in de
rechtmatigheidsverantwoording bij de Jaarrekening 2023. 5. Risico's en kanttekeningen Het niet vaststellen van deze begrotingswijziging zou er mogelijk toe kunnen leiden dat er bij het
afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording in de Jaarrekening 2023 de verantwoordingsgrens wordt overschreden.
6. Uitvoering Na het vaststellen van dit addendum en deze begrotingswijziging door de raad wordt de wijziging verwerkt in de Begroting 2023.
7. Bijlagen
Kenmerk: 2023/2008112
4/4