Document · PDF

3 Jaarrekening Spaarnwoude 2023

commissie Ontwikkeling 6 juni 2024, gemeente HaarlemBij agendapunt: 20.30 uur Jaarrekening 2023 Recreatieschap Spaarnwoude (RB)28.488 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Jaarstukken 2023

Recreatieschap Spaarnwoude

versie DB 11 april 2024

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Samenvatting ............................................................................................. 3 Jaarverslag................................................................................................ 13 Programmaverantwoording .......................................................................................... 18 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ............................................................. 21 Programma 2. Beheer en onderhoud .................................................................... 27 Programma 3. Toezicht en veiligheid ..................................................................... 34 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .............................................................. 34 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ......................................................... 37 Paragrafen ..................................................................................................................... 40 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ....................................................... 41 B. Kapitaalgoederen ............................................................................................... 48 C. Financiering ........................................................................................................ 55 D.

Bedrijfsvoering ................................................................................................... 58 E. Grondbeleid ....................................................................................................... 62 F. Participanten ...................................................................................................... 64

Jaarrekening ............................................................................................. 68 Overige gegevens...................................................................................... 87 Bijlagen .................................................................................................... 92

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 2 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Samenvatting De gemeenten Amsterdam, Haarlem, Velsen en Haarlemmermeer participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Spaarnwoude. Zij financieren het grootste deel van de jaarlijkse exploitatie. Dit wordt aangevuld met inkomsten uit (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen. Het recreatieschap kent drie deelbegrotingen met elk eigen reserves en exploitatiebudget. De jaarstukkenis geconsolideerd weergegeven en doet waar relevant uitspraken over de situatie per deelgebied. De drie deelbegrotingen zijn: • SPW, ook wel ‘Spaarnwoude-oud’. Dit omvat het gebied ten noorden van de A200, begrensd door het Noordzeekanaalgebied, Haarlem en de havens van Amsterdam West. • SGP - Strategisch Groen Project. Dit zijn gebieden die in de jaren ’90 toegevoegd zijn vanuit de RodS-gelden (Recreatie om de Stad). Betreft o.a. Tuinen van West en Groene Weelde. • SMG - Stichting Mainport en Groen. Dit zijn de jongste gebieden, aangelegd ter compensatie van de vijfde baan (Polderbaan) van Schiphol. Het gaat om o.a. Plesmanhoek, Boseilanden en park Zwaanshoek. Kerngegevens: 6.097 hectare werkgebied, waarvan 2.572 hectare beheergebied met 277 hectare water. Het overige gebied wordt beheerd door lokale agrariërs- en bewoners. Er waren 8,7 miljoen bezoeken in 2023.

Realisatie in hoofdlijnen Recreatieschap Spaarnwoude heeft haar koers bepaald met de Visie Spaarnwoude Park 2040: rijk aan natuur, buitenleven en verhalen uit het verleden. De ambitie is om van Spaarnwoude Park een natuurrijk park te maken tussen de grote steden, goed

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

bereikbaar, veelzijdig met regionale bekendheid. Het uitvoeringsprogramma heeft als belangrijkste punten: •

Focus op het versterken van natuur, landschap en cultuurhistorie

•

Focus op de ontwikkeling van aantrekkelijke ontvangst- en verblijfgebieden ten behoeve van een goede spreiding van de recreatieve druk

•

Het succesvol wegwerken van het achterstallig onderhoud in het oudere deelgebied SPW

•

Uitgeven in ondererfpacht van gedateerde gebouwen

•

Fietsbereikbaarheid (in Spaarnwoude en van- en naar de steden)

In 2023 heeft het recreatieschap verder gewerkt aan de planvoorbereiding (en daar waar eerder besloten) planrealisatie van de projecten van het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020-2024. Spaarnwoude op een kwalitatief hoogwaardige wijze onderhouden is betekenisvol voor de brede welvaart, ofwel het welzijn en de gezondheid van bewoners in de Metropoolregio Amsterdam (MRA) en biedt opvang voor spreiding van de regionale recreatiedruk. Keuze ambitieniveau Basis uitvoeringsprogramma De realisatie van de visie en het uitvoeringsprogramma vraagt een stevige investering, maar de reserves zijn niet toereikend om dit te dekken. Daarom heeft het algemeen bestuur een voorlopige keuze gemaakt voor ambitieniveau basis voor de uitvoering van Spaarnwoude Park. Het recreatieschap financiert de investeringen uit eigen middelen, een toename van verwachte erfpachtbaten, subsidies of incidentele bijdragen. Hoewel de doelstellingen onverminderd overeind blijven, en ook met scenario basis vooruitgang geboekt wordt, gaat het realiseren van de plannen uit het uitvoeringsprogramma langer duren. Vooral het vernieuwen van de ontvangstgebieden

Pagina 3 van 109

Samenvatting

Jaarverslag Programmaverantwoording

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

en het ecologisch beheer – de basis van het merkverhaal –voert het recreatieschap beperkt en pragmatisch uit. Dit houdt onder andere in dat we bij groot onderhoudsprojecten kijken in hoeverre we enkele aanpassingen uit de vastgestelde ontwerpen kunnen meenemen. Naast de projecten uit het uitvoeringsprogramma zijn er in 2023 mooie stappen gemaakt om effectief invulling te geven aan de hoofddoelstelling om steden en natuurgebieden te ontlasten en een aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Ten aanzien van het beheer van het recreatiegebied volgt hieronder een selectie van activiteiten: • • • • • • • • • •

Regulier periodiek onderhoud en beheer Begeleiden werkzaamheden vrijwilligers en werknemers werkvoorzieningsschap Voorbereiden en updaten uitvoering meerjarenplanning groot onderhoud en vervangingen Beheren vastgoedcontracten en genereren opbrengsten Controleren veiligheids- en onderhoudssituatie Toezicht houden, handhaving en contacten met recreanten, gebruikers en ondernemers Bestuurlijk-logistieke processen voorbereiden en begeleiden aan de hand van jaarprogramma, begroting en doelstellingen Advisering bestuur (juridisch, financieel, bestuurlijk) Promotie gebied en gebruiksmogelijkheden Uitvoering communicatieplan – omgevingsmanagement

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Voorbeeld beeldgebruik merkgids Spaarnwoude Park

Pagina 4 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Bezoekersaantallen In 2023 is Spaarnwoude Park meer bezocht ten opzichte van 2022. In 2022 is in alle recreatieschappen gestart met een nieuwe methodiek om de bezoekersstromen te meten. In plaats van het gebruik van telslangen over de toegangswegen wordt het aantal bezoeken nu gemeten op basis van GPS tellingen. Deze methodiek is in 2023 voor het tweede jaar in gebruik. Omdat het hier gaat om een nog vrij nieuwe methodiek, zijn de nodige opmerkingen te plaatsen bij de interpretatie van het aantal bezoeken en de herkomst van de bezoekers. De verschillen met voorgaande jaren zijn zoveel mogelijk geanalyseerd. Er is data nodig over meerdere jaren om een adequate vergelijking te kunnen maken en onderbouwde uitspraken te kunnen doen. Kort gezegd betekent de overgang naar een nieuwe methode dat de cijfers over 2022 en 2023 niet zonder meer vergelijkbaar zijn met de cijfers uit de jaren voorafgaand aan de GPS tellingen. Spaarnwoude heeft over 2022 een aantal bezoekers ontvangen van 6.321.773 miljoen, een mooi resultaat.

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Financieel resultaat Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil

Lasten

12.124.524

11.767.636

356.888

Baten

11.323.991

10.750.921

573.070

Saldo

-800.533

-1.016.715

216.182

Op de volgende pagina’s worden per programma de belangrijkste afwijkingen uit de geconsolideerde weergave genoemd, die in de programmaverantwoording worden toegelicht. In bijlage V is de volledige verklaring van afwijkingen opgenomen. In de tabellen op de pagina’s 13 t/m 15 staan de cijfermatige overzichten per deelgebied, waarbij deelgebied SPW eindigt met een negatief resultaat en deelgebied SGP met een positief resultaat. Deelgebied SMG wordt in tegenstelling tot de andere twee deelgebieden bekostigd uit een ontvangen afkoopsom, totdat deze is uitgeput.

Wat heeft het gekost en opgeleverd? De geconsolideerde jaarstukken van Recreatieschap Spaarnwoude eindigt met een positiever exploitatie resultaat van € -800.533. Ten opzichte van het verwachte resultaat van de begroting van € - 1.016.715 is dit een positieve financiële afwijking van € 216.182. De baten en de lasten zijn hoger dan begroot, maar de toename van de baten is groter dan de toename van de lasten.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 5 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten (geconsolideerd) over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Jaarrekening 2022

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

887.868

166.544

-721.324

931.420

361.057

-570.363

1.134.884

559.458

-575.426

2. Beheer en onderhoud

9.209.189

4.825.305

-4.383.884

8.942.917

4.522.290

-4.420.627

7.899.608

4.209.612

-3.689.996

3. Veiligheid en toezicht

760.687

37.780

-722.907

736.636

-736.636

651.367

39.341

-612.026

4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead

247.586

-247.586

224.475

-224.475

229.312

-229.312

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

2.076

6.294.361

6.292.285

1.409

5.867.574

5.866.165

5.605

5.427.245

5.421.640

1.017.117

-1.017.117

930.779

-930.779

881.782

-881.782

Heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

12.124.524

11.323.991

-800.533

11.767.636

10.750.921

-1.016.715

10.802.558

10.235.657

-566.901

Resultaatbestemming (mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve

610.368

210.675

399.693

13.000

2.015.162

-2.002.162

131.104

56.795

74.309

Bestemmingsreserves

614.855

1.815.080

-1.200.225

2.501.108

1.515.661

985.447

600.455

1.241.666

-641.210

Totaal mutaties reserves

1.225.223

2.025.756

-800.533

2.514.108

3.530.823

-1.016.715

731.560

1.298.461

-566.901

Gerealiseerd resultaat

13.349.747

14.281.744

11.534.118

Overhead

In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2023 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2023 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2023. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2023, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 in de jaarrekening.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 6 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Programma 1 Ontwikkeling en Inrichting In 2023 heeft het recreatieschap grotendeels inzet gepleegd op de planvoorbereiding en (daar waar al eerder besloten) planrealisatie van 14 projecten uit het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020 -2025. In programma 1 vallen de lasten € 43.552 lager uit ten opzichte van de begrotingswijziging. De baten vallen € 194.513 lager uit ten opzichte van de begrotingswijziging. Per saldo komt het programma € 150.961 negatiever uit. Hieronder staan de belangrijkste afwijkingen opgesomd:

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

•

Hogere baten van het verplaatsen van de vissteiger bij Zijkanaal C (70.400)

•

En diverse andere afwijkingen (per saldo 11.343)

Programma 3 Toezicht en veiligheid In programma 3 Toezicht en veiligheid heeft het recreatieschap inzet gepleegd op het houden van toezicht door gastheerschap. Daarnaast dragen de boswachters bij aan het beheer en onderhoud van het recreatiegebied. Dit programma heeft in de jaarrekening ten opzichte van de begroting na wijziging € 24.051 hogere lasten en € 37.780 hogere baten. Per saldo komt het programma € 13.729 positiever uit. De afwijkingen worden veroorzaakt door:

•

Lagere lasten en lagere baten door de beëindiging van project de opstapper en de verkoop van de veerpont (kosten en baten vallen tegen elkaar weg)

•

Lagere lasten in het dossier Erfpacht Tuinen van West (44.000)

•

Lagere lasten voor het onderzoek klimaatverandering (25.000)

•

Hogere lasten reguliere inzet (-24.100)

•

Hogere lasten door tussentijdse ophoging budget uitvoeringsprogramma (-125.800)

•

Hogere baten vanuit Rijkssubsidie (37.780)

•

Lagere baten door investering voor vaste stroomvoorziening voor een duurzaam evenemententerrein op de Groene Weelde te Haarlemmermeer (-144.300)

•

En diverse andere afwijkingen (per saldo 95.139)

Programma 2 Beheer en onderhoud In programma 2 Beheer en onderhoud heeft het recreatieschap inzet gepleegd op de instandhouding van recreatie en natuur. De lasten vallen € 266.272 hoger uit ten opzichte van de begrotingswijziging. De baten vallen € 303.015 hoger uit ten opzichte van de begrotingswijziging. Per saldo komt het programma € 36.743 positiever uit. Hieronder staan de belangrijkste afwijkingen opgesomd: •

Hogere lasten door stormschade (-354.000)

•

Lagere lasten nieuwe evenementenafrit A22 (90.000)

•

Hogere baten uit evenementen (219.000)

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Programma 4 Bestuur en ondersteuning (inclusief overhead) Dit programma (inclusief overhead) heeft een overschrijding van lasten van € 109.449. Deze afwijking wordt veroorzaakt door: •

Hogere lasten door afhandeling WOO/AVG en wijziging GR (-16.500)

•

Hogere lasten door extra reguliere inzet financiën en programmasturing (-97.500)

Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen Dit programma heeft per saldo een voordeel van € 426.787 door rente inkomsten op de schatkistrekening, dankzij de toegenomen marktrente.

Pagina 7 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten deelgebied SPW over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Jaarrekening 2022

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

476.849

54.166

-422.684

511.576

120.057

-391.519

463.855

104.580

-359.275

2. Beheer en onderhoud

7.418.341

4.184.108

-3.234.232

7.018.161

4.030.415

-2.987.746

6.338.867

3.544.546

-2.794.321

3. Veiligheid en toezicht

589.237

30.449

-558.788

583.383

-583.383

506.533

30.858

-475.675

4. Bestuur en ondersteuning

136.882

-136.882

116.101

-116.101

135.831

-135.831

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

2.076

4.163.676

4.161.600

1.409

4.169.894

4.168.485

5.605

3.843.877

3.838.271

785.733

-785.733

708.157

-708.157

693.589

-693.589

Heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

9.409.118

8.432.399

-976.719

8.938.787

8.320.366

-618.421

8.144.280

7.523.860

-620.419

Resultaatbestemming (mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve

3.280

1.000

930

Bestemmingsreserve

167.943

1.147.941

-979.999

204.500

823.921

-619.421

105.757

727.106

-621.349

Totaal mutaties reserves

171.222

1.147.941

-976.719

205.500

823.921

-618.421

106.687

727.106

-620.419

Gerealiseerd resultaat

9.580.341

9.144.287

8.250.966

Overhead

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 8 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten deelgebied SGP over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Jaarrekening 2022

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

409.255

112.379

-296.877

417.478

241.000

-176.478

664.813

450.503

-214.310

2. Beheer en onderhoud

1.158.957

329.705

-829.252

1.286.006

229.479

-1.056.527

1.068.115

309.932

-758.183

3. Veiligheid en toezicht

115.992

5.207

-110.785

105.953

-105.953

100.961

6.262

-94.699

4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead

63.013

-63.013

62.929

-62.929

55.197

-55.197

1.897.400

1.677.680

1.556.817

156.560

-156.560

151.014

-151.014

130.933

-130.933

Heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

1.903.777

2.344.690

440.913

2.023.380

2.148.159

124.779

2.020.019

2.323.514

303.495

Resultaatbestemming (mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve

607.088

210.675

396.413

12.000

2.015.162

-2.003.162

130.174

56.795

73.379

Bestemmingsreserves

163.626

119.127

44.500

2.226.608

98.667

2.127.941

394.586

164.470

230.116

Totaal mutaties reserves

770.715

329.802

440.913

2.238.608

2.113.829

124.779

524.760

221.265

303.495

Gerealiseerd resultaat

2.674.492

4.261.988

2.544.779

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves Overhead

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 9 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten deelgebied SMG over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Jaarrekening 2022

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

1.764

-1.764

2.366

-2.366

6.217

4.375

-1.841

2. Beheer en onderhoud

631.892

311.492

-320.400

638.750

262.396

-376.354

492.626

355.135

-137.491

3. Veiligheid en toezicht

55.459

2.124

-53.335

47.300

-47.300

43.874

2.221

-41.653

4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead

47.690

-47.690

45.445

-45.445

38.283

-38.283

233.286

20.000

26.552

74.824

-74.824

71.608

-71.608

57.260

-57.260

Heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

811.629

546.902

-264.727

805.469

282.396

-523.073

638.260

388.283

-249.977

Resultaatbestemming (mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Bestemmingsreserves

283.286

548.012

-264.727

70.000

593.073

-523.073

100.113

350.090

-249.977

Totaal mutaties reserves

283.286

548.012

-264.727

70.000

593.073

-523.073

100.113

350.090

-249.977

Gerealiseerd resultaat

1.094.914

875.469

738.373

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves Overhead

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 10 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Waar gaat het geld naartoe? 0%

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd op basis van de CPI. Voor 2023 was de index 8,2%.

1. Ontwikkeling en inrichting

9% 6%

2. Beheer en onderhoud

Participantenbijdragen

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

3. Veiligheid en toezicht

Participantenbijdragen

5.358.202

5.797.574

4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen Dotatie reserve 69%

Waar komt het geld vandaan? 15%

Onttrekking reserve

Participant

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

Provincie Noord-Holland

52,20%

2.797.710

3.027.122

Gemeente Amsterdam

18,70%

998.783

1.080.683

Gemeente Haarlem

13,40%

719.554

778.557

Gemeente Haarlemmermeer

10,30%

551.368

Gemeente Velsen

5,40%

290.787

314.632

100,00%

5.358.202

5.797.574

Totaal

596.580

Evenementen, huren en pachten 43% Subsidies en bijdragen Participantenbijdragen 37%

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 11 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Participantenbijdragen SPW

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

3.826.150

4.139.894

Participantenbijdragen Participant

Stand per 31-12-2022

Verschil

Algemene reserve SPW

59.064

55.784

3.280

Bestemmingreserves SPW

2.024.476

3.004.475

-979.999

Algemene reserve SGP

3.779.964

3.383.550

396.413

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2022

Provincie Noord-Holland

53,10%

2.031.685

2.198.283

Bestemmingsreserves SGP

2.473.099

2.428.599

44.500

Gemeente Amsterdam

22,10%

845.579

914.916

Bestemmingsreserves SMG

5.391.435

5.656.162

-264.727

Gemeente Haarlem

12,80%

489.747

529.906

Totaal reserves

13.728.038

14.528.570

-800.533

Gemeente Haarlemmermeer

4,40%

168.352

182.157

Voorziening groot onderhoud SPW

619.911

369.163

250.749

Voorziening groot onderhoud SGP

427.434

282.214

145.220

Gemeente Velsen

7,60%

290.787

314.632

Voorziening groot onderhoud SMG

505.431

436.994

68.436

100,00%

3.826.150

4.139.894

Totaal reserves en voorzieningen

15.280.814

15.616.941

-336.128

Totaal Participantenbijdragen SGP

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

1.532.052

1.657.680

Participantenbijdragen Participant

Bijdrage in 2023

Stand per 31-12-2023

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

Provincie Noord-Holland

50,00%

766.025

828.839

Gemeente Amsterdam

10,00%

153.204

165.767

Gemeente Haarlem

15,00%

229.807

248.651

Gemeente Haarlemmermeer

25,00%

383.016

Totaal

100,00%

1.532.052

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

414.423 1.657.680

Pagina 12 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Jaarverslag

Paragrafen

•

Implementatie Omgevingswet: Per 1 januari 2024 moeten alle overheden werken volgens de Omgevingswet.

•

Regionale Energie Strategie (RES): waarbij Spaarnwoude is opgenomen als zoekgebied voor de opwek van duurzame energie.

•

Stikstofdiscussie/NNN: Om de natuur te versterken heeft de Provincie NoordHolland beleidsdoelen vastgesteld om de stikstofuitstoot te reduceren en het natuurnetwerk te versterken. Voor de Provincie Noord-Holland geldt een stikstofreductie van 41% onder het NPLG, ook is de Wet stikstofreductie en natuurverbetering (Wsn), en daaropvolgende Strategie Noord-Hollandse Aanpak Stikstofproblematiek 2021-2022 in hoge mate bepalend voor de koers van de provincie. Uitkopen van agrariërs speelt niet in Spaarnwoude.

•

Provincie Noord-Holland verkent de mogelijkheid om de aandelen in de uitvoeringsorganisatie RNH, die volledig in het bezit van de provincie zijn, te verkopen aan Staatsbosbeheer. Dit voornemen heeft voor het recreatieschap in 2023 niet tot merkbare effecten geleid.

Beleidsverantwoording Hoofddoelstelling Spaarnwoude is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het doel van Spaarnwoude is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. Het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de vigerende visie en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Spaarnwoude.

Voortgang verbetering planning en control De planning en control cyclus wordt continue verbeterd. Ook wordt opvolging gegeven aan de aanbevelingen van de accountant. •

Begin 2023 zijn de gewijzigde inkoop- en aanbestedingsrichtlijn en de algemene inkoopvoorwaarden vastgesteld.

•

De processen rondom autorisaties in digitale systemen zijn aangescherpt.

•

De verplichte rechtmatigheidsverantwoording is ingebed in de bedrijfsvoering van het recreatieschap, waarvoor begin 2023 het normenkader en controleplan zijn vastgesteld. Tot en met 2022 gaf de externe accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening. Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen. Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Strategische doelen 2023 In 2023 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen: •

Het visieproces met een breed draagvlak.

•

Het verbeteren van de jaarstukken conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV).

•

Wegwerken beheertekort.

Externe ontwikkelingen Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen, waar in 2023 op moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn:

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 13 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Spaarnwoude neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2023 geldt.

Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de risicoparagraaf.

Ontwikkeling zonnepark In samenwerking met diverse stakeholders, waaronder Staatsbosbeheer (SBB), gemeente Haarlem en omwonenden, heeft initiatiefnemer Afvalzorg gewerkt aan een definitief ontwerp voor een landschappelijk ingepaste zonneweide op Schoteroog. Het recreatieschap kan op lokale schaal een bijdrage leveren aan de uitkomsten van de Regionale Energie Strategie (RES) door o.a. zoekgebieden voor zonne- en windenergie te definiëren. Schoteroog, gelegen tussen het industriegebied Waarderpolder en de Mooie Nel in Haarlem, is een projectgebied binnen de RES.

Het jaar van recreatieschap Spaarnwoude Hieronder staan de hoogtepunten van Spaarnwoude beschreven. Start gebiedsontwikkelingsproces bij Fort Benoorden Het bestuur heeft besloten dat de initiatiefnemers van het plan ‘Kwartiermaker’ kunnen starten met het gebiedsontwikkelingsproces voor de herbestemming van Fort Benoorden Spaarndam en het nabijgelegen munitiecomplex. Onderdeel van dit plan vormen onder andere de realisatie van een hotel met een klein museum in het fort en het inrichten van kampeeren werkplekken in het munitiebos. Dit plan voldeed nog niet volledig aan de spelregels (must haves) van het bidbook. Het recreatieschap heeft er vertrouwen in dat de Kwartiermaker binnen een jaar aan het Witboek kan voldoen.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Impressie zonneweide Schoteroog

Pagina 14 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Nieuw ontwerp gemeenschappelijke regeling Als gevolg van een wijziging in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen moet de tekst van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) worden aangepast. Met het oog op flexibiliteit en toekomstig gewenste wijzigingen is ervoor gekozen om de financiële bepalingen, inclusief de bijlage met verdelingen van de participantenbijdrage, uit de tekst van de GR te halen en onder te brengen in de vernieuwde verordening financieel beheer. Voor de uitwerking heeft de ambtelijke werkgroep, bestaande uit vertegenwoordigers van Recreatie NoordHolland (RNH), AC-leden en het Bestuursbureau, de concept-GR aan het AB van 13 juli 2023 voorgelegd. Deze conceptversie is in het najaar van 2023 voor goedkeuring naar de raden verstuurd gezamenlijk met het verzoek om een zienswijze op de verordening financieel beheer. Regiodeal MRA West Beter in Balans Het Rijk heeft subsidie beschikbaar gesteld voor Regiodeals. In deze deals werken Rijksoverheid en regio's samen om de kwaliteit van leven, wonen en werken van inwoners en ondernemers te verhogen. Samen met de gemeenten Haarlem, Velsen, Haarlemmermeer en het Nationaal Park Zuid-Kennemerland slaan we de handen ineen en hebben we een gezamenlijk plan gemaakt. Dit is nodig omdat er in de MRA grote verschillen zijn in de lokale gezondheidssituatie.

De hoge milieudruk (belasting met geluid, fijnstof, stikstof en koolstofdioxide) en het groeiend tekort aan groene recreatieruimte vormen samen een matige/slechte score van de brede welvaart op nationaal niveau. Bij toekenning van de Regio Deal kunnen we stappen zetten om deze belangrijke opgaven aan te pakken, waaronder het realiseren van een aantal projecten uit het uitvoeringsprogramma. De Regiodeal is begin 2024 toegekend met een subsidie van € 20 miljoen voor de regio MRA West.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Definitief ontwerp ontvangstgebied Groene Weelde Het recreatieschap verbetert de toegankelijkheid en aantrekkelijkheid van dit ontvangstgebied. Dit sluit aan op de realisatie van het nieuwe, eigentijdse Pannenkoekenpaviljoen, dat in 2022 is geopend. Samen met mountainbikevereniging Noordbikers heeft het recreatieschap het mountainbikeparcours in de Boseilanden, Groene Weelde en Park Vijfhuizen opnieuw ingericht en verbeterd. Eind 2023 heeft het bestuur ingestemd met het definitief ontwerp van het ontvangstgebied. Met het gereed komen van het definitief ontwerp wordt de stap gezet richting uitvoering.

Impressie nieuwe entree Groene weelde

Pagina 15 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Voorlopig ontwerp ontvangstgebied Veerplas Ontvangstgebied Haarlem Veerplas wordt ontwikkeld als aantrekkelijk, herkenbaar, groen en levendig startpunt mét hoge natuurwaarden. Er komen betere verbindingen vanuit de stad, het station en hoogwaardige loop- en fietsroutes vanuit Oostpoort het landschap in. Met een bijdrage van de gemeente Haarlem is een nieuwe impuls gegeven in de aanpassing van het voorlopig ontwerp.

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

basis vormt. Met het schetsontwerp wordt het concept van de sportieve en culturele identiteit van het gebied versterkt, het recreatieve aanbod uitgebreid en toegewerkt naar een uitnodigende uitstraling.

Impressie ontvangstgebied Spaarnwoude Heuvels

Impressie ontvangstgebied Veerplas

Visieschets ontvangstgebied Spaarnwoude Heuvels Samen met de gemeente en de ondernemer wordt gewerkt aan de ontwikkeling van ontvangstgebied Spaarnwoude Heuvels (terrein rondom SnowWorld). Dit heeft geleid tot een hernieuwde visieschets waarin de locatie voor hotelontwikkeling, zoals overeengekomen met de gemeente Velsen, de

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Uitvoeringsprogramma Herstel Liniedijken Spaarndam De provincie Noord-Holland heeft een programma herstel Liniedijken 2021 – 2025 opgesteld inclusief een Uitvoeringsregeling van 2 miljoen euro. Het recreatieschap is één van de eigenaren van enkele liniedijken bij de locatie Spaarndam en heeft mede de Samenwerkingsverklaring tussen alle eigenaren ondertekend. Vier projecten kunnen nu met nagenoeg 100% subsidie tot uitvoering komen: een wandelpad langs de Boezemkade en Redoute, het opknappen van de entree fort Bezuiden Spaarndam, een informatie/rustpunt bij de Slaperdijkweg en het verwijderen van braam- en vlierstruweel van de dijktaluds.

Pagina 16 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Bewonersinitiatief pluktuin/fruitgaard Park Vijfhuizen Een groep bewoners uit het dorp Vijfhuizen heeft in 2022 vanuit de Dorpsvereniging het initiatief genomen om een deel van het Park Vijfhuizen aantrekkelijker te maken voor mens, plant en dier. Samen met het recreatieschap is het ‘Ecologisch & recreatief plan natuurtuin in Park Vijfhuizen ’ tot stand gekomen. Het recreatieschap staat open voor het “adopteren” van groen door omwonenden of maatschappelijke organisaties, mits dit niet ten koste gaat van de beleving en openbare toegankelijkheid. De intentie is dat bepaalde (grootschaligere) beheertaken bij het recreatieschap blijven en dat er enkel beperkte investeringen van het recreatieschap nodig zijn. Eerste stap gezet in het onderzoek naar één begroting De financiële jaarstukken worden geconsolideerd gepresenteerd. Hiermee voldoet het recreatieschap aan de eis van het Ministerie van Binnenlandse Zaken. ‘Achter de schermen’ zijn het echter nog steeds drie deelbegrotingen (SPW, SGP en SMG) met eigen financieringsvormen en eigen reserves. Dit resulteert in “arme” en “gezonde” deelgebieden en complexiteit in de administratie. Daarom heeft het Algemeen Bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude eind 2022 besloten om de mogelijkheden te onderzoeken om te komen tot één begrotingsstructuur.

De eerste stap is gezet met het samenvoegen van de algemene- en vrij aanwendbare reserves van de deelgebieden SPW en SGP. Met het samenvoegen van deze reserves worden onder andere de disbalans tussen de deelbegrotingen (discrepantie ambitie en beschikbare middelen) en het in balans brengen van stemrecht en financiering aangepakt. Deelgebied SMG wordt bekostigd uit een afkoopsom en daarvan is besloten om dit deelgebied buiten beschouwing te laten bij deze eerste stap,

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

totdat de afkoopsom volledig is benut, wat naar verwachting over ongeveer 8 jaar het geval is.

Impressie boomgaard met klaprozen

Pagina 17 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Programmaverantwoording De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over 4 programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zijn naast kosten ook exploitatieopbrengsten opgenomen, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen. Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap. Luchtfoto Spaarnwoude Heuvels

De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s. Programma 1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves Totaal na bestemming

Lasten 887.868

Baten 166.544

Saldo -721.324

9.209.189 760.687 1.264.703

4.825.305 37.780 -

-4.383.884 -722.907 -1.264.703

2.076

6.294.361

6.292.285

12.124.524 Toevoeging 1.225.223 13.349.747

11.323.991 Onttrekking 2.025.756 13.349.747

-800.533 Saldo 800.533 -

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 18 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Verkorte balans

ACTIVA

De balans per 31 december 2023 kan verkort als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)

Vaste activa

2023

2022

PASSIVA

2023

2022

Vaste financieringsmiddelen

Materiële vaste activa

2.162

2.065

Eigen vermogen

13.728

14.529

Financiële vaste activa

471

495

Voorzieningen

1.553

1.088

15.281

15.617

1.050

1.132

Overlopende passiva

2.227

1.641

Schulden op lange termijn Subtotaal

2.634

2.560

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

Subtotaal

Vlottende passiva 724

808

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Uitzettingen met een

15.154

15.000

Subtotaal

15.924

15.829

Subtotaal

3.277

2.772

Totaal

18.557

18.389

Totaal

18.557

18.389

rentetypische looptijd korter dan een jaar

Liquide middelen

Hardlopen in de Houtrak

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 19 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Geconsolideerd overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Jaarrekening 2022

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

887.868

166.544

-721.324

931.420

361.057

-570.363

1.134.884

559.458

-575.426

2. Beheer en onderhoud

9.209.189

4.825.305

-4.383.884

8.942.917

4.522.290

-4.420.627

7.899.608

4.209.612

-3.689.996

3. Veiligheid en toezicht

760.687

37.780

-722.907

736.636

-736.636

651.367

39.341

-612.026

4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead

247.586

-247.586

224.475

-224.475

229.312

-229.312

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

2.076

6.294.361

6.292.285

1.409

5.867.574

5.866.165

5.605

5.427.245

5.421.640

1.017.117

-1.017.117

930.779

-930.779

881.782

-881.782

Heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

12.124.524

11.323.991

-800.533

11.767.636

10.750.921

-1.016.715

10.802.558

10.235.657

-566.901

Resultaatbestemming (mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve

610.368

210.675

399.693

13.000

2.015.162

-2.002.162

131.104

56.795

74.309

Bestemmingsreserves

614.855

1.815.080

-1.200.225

2.501.108

1.515.661

985.447

600.455

1.241.666

-641.210

Totaal mutaties reserves

1.225.223

2.025.756

-800.533

2.514.108

3.530.823

-1.016.715

731.560

1.298.461

-566.901

Gerealiseerd resultaat

13.349.747

14.281.744

11.534.118

Overhead

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 20 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2023 zijn er zichtbare resultaten geleverd door het programmateam in de planvoorbereidingsfase van het uitvoeringsprogramma. In 2023 gebeurde dat vooral door: •

Voorbereiding en realisatie ontwikkelingen nieuwe locaties/gebieden en het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park

•

Advies en omgevingsmanagement op het gebied van natuur, landschap en RO

•

Gedragscode ecologie en evenementen opstellen

Bij programma 1 Ontwikkeling en inrichting zijn de werkelijke baten en lasten lager dan begroot. Hieronder zijn een aantal projecten uitgelicht met de grootste afwijkingen. De projecten staan benoemd in de tabel ‘specificatie van de projecten per taakveld’. Lagere lasten en lagere baten door de beëindiging van project de opstapper en de verkoop van de veerpont Na jarenlange inzet is het project geconfronteerd met grote hindernissen en groeiende kosten. Daarom is besloten om het project te beëindigen. De onzekerheid of de pontverbinding op de nodige passanten kon rekenen en voldoende bemensing om het pontveer te laten varen, zorgde voor de doorslag. Het project was gesubsidieerd met gelden van de provincie en de gemeente Haarlem. De afwikkeling hiervan vindt plaats in 2024.

schuift door en wordt afgerond in 2024. Dit jaar is het beheerplan opgeleverd en de erfpachtakte ondertekend. Het passeren van de erfpachtakte bij de notaris gebeurd in 2024. Lagere lasten voor het onderzoek klimaatverandering De lagere lasten worden veroorzaakt doordat het onderzoek naar klimaatverandering volledig is gedekt uit subsidie voor de bossenstrategie (programma 2). Hogere lasten door tussentijdse ophoging budget uitvoeringsprogramma De afwijkingen worden bepaald door plussen en minnen. Een belangrijke afwijking is een tussentijds genomen besluit (2023ABSPW05) waarin is ingestemd met aanvullend budget voor project- en procesbegeleiding van het uitvoeringsprogramma. Dit was nodig, omdat het bestuur bij de begrotingswijziging had besloten alleen een basisbudget toe te kennen voor het eerste half jaar van 2023. Lagere baten door investering voor vaste stroomvoorziening voor een duurzaam evenemententerrein op de Groene Weelde te Haarlemmermeer Conform het bestuursbesluit 2019 10 SGP is de investering door het recreatieschap onttrokken aan de algemene reserve. Abusievelijk was hier in eerste instantie in de begrotingswijziging uitgegaan van 100% subsidie. Voor het volledige overzicht zie de verantwoording in bijlage 1.

Lagere lasten in het dossier Erfpacht Tuinen van West In samenwerking met de gemeente Amsterdam worden de laatste gebiedsdelen van de Tuinen van West in beheer bij recreatieschap Spaarnwoude gebracht. Dit project

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 21 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Prestaties per taakveld in 2023

Taakveld 3.3

Taakveld 2.1.1

Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. Hier is in 2023 een licht voordeel van lagere kosten door minder inzet RNH.

Verkeer en vervoer

Het recreatieschap heeft gezorgd voor de realisatie van nieuwe wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Vanuit de visie Spaarnwoude park wordt voorzien in een bijdrage voor een stevige recreatieve fietsverbinding van Amsterdam naar de kust. Dit is bij verschillende partijen onder de aandacht gebracht en heeft geleid tot een tweetal projecten: 1. Het vervangen en verbreden van de Liedebrug en 2. Een veilige aansluiting van Zijkanaal F en de Wethouder van Essenweg. Het bestuur heeft nog geen opdracht gegeven om deze projecten verder uit te werken tot een haalbare businesscase. Dit taakveld is binnen de begroting uitgevoerd. Taakveld 3.1

Economische ontwikkeling

Dit taakveld omvat de programmering in een uitvoeringsprogramma en de werving van ondernemers. Met Spaarnwoude Park wordt een bewuste stap gemaakt naar een gebalanceerde ontwikkeling van recreatie met natuur en landschap. Het uitvoeringsprogramma telt 14 projecten, waarbij wordt gewerkt aan planvoorbereiding en daar waar al eerder besloten aan planrealisatie. De kosten voor dit taakveld overschrijden de begroting, omdat het bestuur na vaststelling van de begroting heeft besloten aanvullend budget beschikbaar te stellen voor project- en procesbegeleiding van het uitvoeringsprogramma (bestuursbesluit 2023ABSPW05). Taakveld 3.2.1

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen, maar in 2023 heeft het recreatieschap geen ontwikkelingsprojecten die bij dit taakveld horen.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Taakveld 5.5.1

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Cultuurhistorische monumenten

Dit taakveld omvat de herontwikkeling van forten en molens. Vanuit de provincie is een uitvoeringsprogramma opgesteld voor de bescherming en herstel van de liniedijken van de stelling van Amsterdam in de periode 2021 tot 2025. De kosten van dit project worden volledig gedekt door de provincie Noord-Holland. In 2023 zijn de plannen verder uitgewerkt. Taakveld 5.7.1

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Dit taakveld omvat gebiedsinrichtingsprojecten. In 2023 is een aantal projecten succesvol afgerond, zoals de E-bike route Oer-IJ en themaroute Romeinen. De realisatie van de e-bike route is tot stand gekomen met subsidies van de provincie Noord-Holland en bijdragen van de gemeente Haarlem en Haarlemmermeer. De Romeinse wandelroute is de eerste themaroute die is gerealiseerd in Spaarnwoude. Met cofinanciering van de gemeente Velsen heeft het recreatieschap, aanvullend op de audiotour uit 2022 de route toegevoegd aan het wandelnetwerk en routeborden, een doorkijkpaneel en opvallende aankleding op de route verzorgd. Met het gereed komen van de e-bike route en de themawandelroute Romeinen is een aspect uit de visie Spaarnwoude Park, rijk aan natuur, buitenleven en verhalen uit het verleden, ingekleurd. Zowel de lasten als de baten van dit taakveld zijn lager dan begroot.

Pagina 22 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil 2023

Jaarrekening 2022

Bedrijfskosten

495.752

584.000

-88.248

819.567

Inzet RNH

392.116

347.420

44.696

315.317

Kapitaallasten

Totale lasten

887.868

931.420

-43.552

1.134.884

Opbrengsten

Subsidies en projectbijdragen

166.544

361.057

-194.513

559.458

Totale baten

166.544

361.057

-194.513

559.458

Saldo

-721.324

-570.363

-150.961

-575.426

Lasten en baten per taakveld Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer

Jaarrekening 2023 Lasten Baten 13.907 13.907

Begroting na wijziging 2023 Lasten Baten 15.000 15.000

Jaarrekening 2022 Lasten Baten 11.429 11.429

416.332

14.103

295.620

337.227

58.287

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

11.073

20.957

5.035

5.5.1 Cultureel erfgoed

69.773

-598

78.557

8.557

124.715

6.071

3.1 Economische ontwikkeling 3.2.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

5.7.1 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

376.783

139.134

521.286

337.500

656.478

483.671

Totaal

887.868

166.544

931.420

361.057

1.134.884

559.458

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 23 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Projectnaam

Jaarrekening 2023

Nr.

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

13.907

15.000

-1.093

7.764

11.595

-3.831

18.890

10.000

8.890

2.1.1

De Groene F200

Begroting na wijziging 2023

Verschil (realisatie minus begroting)

Subtotaal taakveld 2.1.1 3.1 3.1

Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling Hotel the Green (pr 2030)

3.1

Ontvangstgebied Haarlem Veerplas (pr 2022)

21.056

2.000

19.056

3.1

Toekomstperspec en realisatie NNN Dijkland (pr 2033)

43.342

14.103

52.000

-8.658

14.103

3.1

Ontvangstgebied Velsen Heuvels (pr 2024)

52.764

32.500

20.264

53.453

47.000

6.453

3.1

Ontvangstgebied Zorgvrij (pr 2042)

3.1

Lagedijk 5 Spaarndam LG (pr 2046)

38.785

26.000

12.785

3.1

Ontvangstgebied Houtrak (pr 2049)

3.1

Gebiedsconcept Borneohoeve (pr 2025)

50.838

25.000

25.838

35.309

30.000

5.309

3.1

Optimalisatie NNN (pr 2117)

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 24 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Projectnaam

3.1

Herontwikkeling Zandschuur (pr 2130)

9.858

9.525

333

3.1

Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park (2037)

28.316

10.000

18.316

3.1

Pannenkoekenpaviljoen de Groene Weelde (2034)

55.957

40.000

15.957

Subtotaal taakveld 3.1

416.332

14.103

295.620

120.712

14.103

Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur

Subtotaal taakveld 3.2.1

Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

11.073

20.957

-9.884

Subtotaal taakveld 3.3

11.073

20.957

-9.884

3.3

Begroting na wijziging 2023

5. Algemene dekkingsmiddelen

Taakveld

3.2.1

Jaarrekening 2023

4. Bestuur en ondersteuning

Verschil (realisatie minus begroting)

5.5.1

Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed

5.5.1

Oriëntatie v. werving exploitant Fort benoorden (pr 1999)

62.603

60.000

2.603

Herstel liniedijken (pr 2066)

4.777

-598

8.557

-3.780

-9.155

Overdracht Noord-Akendam aan Haarlem (pr 2108)

2.393

10.000

-7.607

Subtotaal taakveld 5.5.1

69.773

-598

78.557

8.557

-8.784

-9.155

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 25 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2023

4. Bestuur en ondersteuning

Taakveld

Projectnaam

Begroting na wijziging 2023

5.7.1

Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie

8.936

19.786

5.7.1

Verplaatsing pontveer De Opstapper (pr 1923)

15.646

73.000

5.7.1

Onderzoek klimaatverandering en ruimtelijke condities 2100

5.7.1

Aanleg romeinenroute (SPW 2118)

29.182

5.7.1

Uitvoering Landschapsplan 380kV (pr 1794)

5.7.1

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting) -10.850

73.000

-57.354

25.000

-25.000

7.500

24.500

7.500

4.682

1.849

3.609

16.000

-14.151

-12.391

Erfpacht Tuinen van West (1934)

953

45.000

-44.047

5.7.1

Belangenbehartiging en realisatie Geboortebos ZWB (2087)

22.790

35.000

-12.210

5.7.1

Begeleiden MTB-route Boseilanden& GW (2092)

81.036

77.000

4.036

5.7.1

Vaste stroomaansluiting Mysteryland (1985)

83.888

56.000

27.888

5.7.1

Landschapsplan 380kv Haarlemmermeer (1807)

132.502

5.700

150.000

-17.498

-144.300

Subtotaal taakveld 5.7.1

376.783

139.134

521.286

337.500

-144.503

-198.366

Totaal

887.868

166.544

931.420

361.057

-43.552

-194.513

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 26 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 2. Beheer en onderhoud Visie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2023 ging het vooral om: •

Instandhouding van recreatiegebieden volgens de CROW beeldkwaliteit B

•

verhoging biodiversiteit en duurzaamheid door fasering beheer, zonering en opbouw beplantingen en overgangen beheerdoeltypen

•

Waar mogelijk inhuur van werknemers vanuit sociale werkvoorziening

•

Advies vanuit de beheerpraktijk op projecten en processen uit het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020 – 2025

•

Duurzame programmering van evenementen afgestemd op de MRAevenementenstrategie, stimuleren duurzaamheidsverbeteringen en bewaken van landschap- en natuurwaarden

•

Jaarlijks actualiseren van beheerplan en bijbehorende meerjarenbegroting

•

Groot onderhoud en vervangingsinvesteringen (GO/V): voor de vele projecten wordt doorverwezen naar bijlage B. De bijbehorende overzichtskaarten zijn bijgevoegd in bijlage C.

Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Samen met onze participanten werken wij aan het versterken van de natuur en de biodiversiteit in Spaarnwoude. Afgelopen jaar is gewerkt aan een ecologisch beheerplan voor de instandhouding van de soortenrijkdom en het vergroten van de biodiversiteit. De visie waar het bestuur enkel mee heeft ingestemd als richtinggevend kader schetst randvoorwaarden en doelen voor het beheergebied van het recreatieschap.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een SW-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via IJmond werkt en Paswerk. Naast een bijdrage aan een inclusieve samenleving levert deze keuze nog een voordeel op: de beeldkwaliteit die afgeleverd wordt door de SWbedrijven is hoger dan de vastgestelde beeldkwaliteit (B-kwaliteit). Het personeel kent geen ‘half’ werk, schoon is schoon en dat betekent dat het zwerfvuil zorgvuldig wordt opgeruimd. Het saldo van baten en lasten is € 36.743 lager ten opzichte van de begroting. Deze financiële afwijking wordt verklaard door: Lagere lasten nieuwe evenementenafrit A22 Dit project heeft vertraging opgelopen door aanvullende eisen aan vergunningverlening. De werkzaamheden schuiven door naar 2024. Hogere baten uit evenementen Er waren hogere opbrengsten uit de evenementen: Awakening en Veerplas festival (SPW), Mysteryland en Mudmasters (SGP) en uit parkeergelden Mysteryland (SMG). Het recreatieschap ontvangt opbrengsten uit een vaste vergoeding of middels een variabele vergoeding (bijv. kaartenverkoop). Dit is afhankelijk van contractafspraken.

Pagina 27 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Hogere lasten door stormschade De zomerstorm Polly heeft medio juli 2023 veel schade veroorzaakt. Vele wegen, paden en watergangen waren versperd door omgevallen bomen. De opruimwerkzaamheden en het reparatiewerk hebben € 354.000,- aan extra kosten opgeleverd.

Hogere baten van het verplaatsen van de vissteiger bij Zijkanaal C Rijkswaterstaat heeft gevraagd om de vissteiger bij Zijkanaal C 60 meter te verplaatsen. Vanwege de bouw van een nieuwe zeesluis in IJmuiden is ervoor gekozen om een gevestigde roeivereniging te verplaatsen naar de locatie van de vissteiger. Rijkswaterstaat heeft de gemaakte kosten volledig voor haar rekening genomen.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

5. Algemene dekkingsmiddelen

Zie onderstaande specificatie van de taakvelden. De projecten staan benoemd in de tabel ‘specificatie van de projecten per taakveld’ en bijlagen B en C. Prestaties per taakveld in 2023 Taakveld 2.1.2

Verkeer en vervoer

Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Dit jaar is de parkeerplaats bij boerderij Zorgvrij opgeknapt. Het bestuur heeft in 2021 budget vrijgemaakt om de buitenruimte bij boerderij Zorgvrij in de loop van vijf jaren op te knappen. Dit gebied is één van de te ontwikkelen ontvangstgebieden vanuit de visie Spaarnwoude Park. In totaal zijn de lasten voor dit taakveld lager dan begroot en zijn de baten juist hoger, dankzij een provinciale subsidie voor de botenhelling. Taakveld 3.2.2

Afbeelding stormschade Poly

4. Bestuur en Programma ersteuning

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Het team vastgoed geeft jaarlijks invulling aan een drietal kerntaken om de gebiedsexploitatie van Spaarnwoude blijvend te optimaliseren: 1. Commercieel contractbeheer: accountmanagement, contractherziening- en verlenging, controle op de naleving van contracten, verjaringszaken en oneigenlijk gebruik; 2. Administratief contractbeheer: uitvoering van datamutaties in het digitaal archief, GeoVisia en de afhandeling van notariële, Kadastrale en onroerendezaakbelasting afhandeling. 3. Het leveren van vastgoed advies aan het gebiedsteam en projectleiding over grondexploitaties en uitgiften conform het vastgestelde vastgoedbeleid en relevante wet- en regelgeving;

Pagina 28 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Taakveld 3.4

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Economische promotie

Dit taakveld omvat gebiedspromotie en marketing en het vergroten van de herkenbaarheid en zichtbaarheid van het recreatiegebied. De lasten overschrijden de begroting in beperkte mate. Taakveld 5.3

Cultuur presentatie en productie

Dit taakveld betreft het faciliteren en begeleiden van evenementen. In 2023 een totaal van 10 evenementen. De kosten zijn lager en de opbrengsten uit evenementen zijn hoger dan geraamd. Taakveld 5.5.2

Overige gegevens en bijlagen

Cultuurhistorische monumenten

Het recreatieschap heeft Rijks-, provinciale en gemeentelijke monumenten onder haar beheer, zoals forten van de stelling van Amsterdam, molen (de Veer) en boerderijen. Ten opzichte van de begroting zijn de lasten hoger en de baten lager, maar de afwijkingen hebben een beperkte omvang.

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

genomen. Over 2023 kwam € 64.377 ten laste van de bestemmingsreserve MH17. Totaal was € 52.736 begroot. De hogere lasten hebben betrekking op herstelwerkzaamheden na storm (rechtzetten bomen), herstellen van bloementaluds (verwijderen van riet en boomstruiken en opnieuw inzaaien), aanleggen van stroom voor de vrijwilligers en betonreparaties aan het podium. Doordat de kosten jaarlijks hoger uitvallen is in overleg met de vrijwilligers besloten om het onafhankelijke adviesbureau Cyber in te schakelen om de kosten van de gewenste kwaliteit in beeld te brengen. Taakveld 5.7.2

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Het recreatieschap onderhoudt het openbaar groen (gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.). Jaarlijks wordt een planning gemaakt van jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en vervangingen. De zomerstorm Poly heeft grote schade aangericht, wat veel extra tijd en geld kostte, zoals in de najaarsnotitie al is aangegeven.

Nationaal monument MH17 Eind 2016 is het Nationaal Monument MH17, ter nagedachtenis van de slachtoffers van de vliegtuigramp, gerealiseerd in Park Vijfhuizen. Het beheer wordt uitgevoerd door het recreatieschap en vrijwilligers van de stichting Vrienden van het Nationaal Monument MH17. Het beheer wordt bekostigd uit de bestemmingsreserve SMG beheer Monument MH17, welke bestaat uit ontvangen gelden van derden en een dotatie van het recreatieschap (SMG). De reserves worden aangevuld door middel van rentebaten. Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve beheer nationaal monument MH17 SMG een bedrag onttrokken ter dekking van de exploitatielasten voor het beheer van het monument. In de eerste jaren van het beheer was er veel schade door een defect in het bewateringssysteem. Het recreatieschap heeft diverse maatregelen

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 29 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Baten en lasten

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld

*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 100.000 bedragen.

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil 2023

Jaarrekening 2022

Bedrijfskosten DO

3.190.612

2.912.298

278.314

2.710.759

Overige bedrijfskosten

1.507.881

1.439.530

68.351

990.994

Inzet RNH

2.515.768

2.617.871

-102.103

2.143.335

GO*

1.423.681

1.984.178

-560.497

1.826.549

Kapitaallasten

106.842

116.718

-9.876

107.462

Subtotaal lasten

8.744.784

9.070.595

-325.811

7.779.099

Dotatie voorziening GO*

1.856.500

1.947.058

Onttrekking voorziening GO*

-1.392.095

-1.984.178

592.083

-1.826.549

Saldo mutaties voorziening GO

464.405

-127.678

592.083

120.509

Totale lasten

9.209.189

8.942.917

266.272

7.899.608

Opbrengsten

4.397.850

4.211.092

186.758

3.929.675

Projectsubsidies

427.456

311.198

116.258

279.938

Totale baten

4.825.305

4.522.290

303.015

4.209.612

Saldo

-4.383.884

-4.420.627

36.743

-3.689.996

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Spaarnwoude

Begroting na wijziging 2023

Jaarrekening 2023

Lasten

Baten

Jaarrekening 2022

Taakveld

Lasten

Baten

Lasten

2.1 Verkeer en vervoer 3.2.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.4 Economische promotie 5.3 Cultuur presentatie en productie 5.5.2 Cultureel erfgoed 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

1.774.001

124.429 1.813.506

Totaal

9.209.189 4.825.305 8.942.917 4.522.290 7.899.608 4.209.612

78.236 1.828.685

Baten 78.232

843.289 2.577.794

912.846 2.545.795

586.431 2.540.376

243.850

234.630

239.505

221.715 1.438.096

307.441 1.219.500

184.497 1.190.971

36.331

30.806

87.100

71.104

657.668 4.973.391

328.929

6.090.004

16.879

668.107 5.643.688

21.091

Pagina 30 van 109

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning

3. Toezicht en veiligheid

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Projectnaam

Nr. 2.1.2

Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer

Jaarrekening 2023

Begroting na wijziging 2023

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

363.497

92.843

434.546

78.236

-71.049

14.607

1.308.900

2.1.2

Dotatie voorziening GO/V

2.1.2

GO/V

934.837

1.211.950

-277.113

Onttrekking voorziening GO/V

-903.251

-1.211.950

308.699

70.018

70.060

-42

31.586

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14202174/1