3. Bijlage 2 Financieel Jaarverslag Spaarnelanden NV
Tekst van het document
Herstelplan Pensioenfonds Vervoer Het herstelplan moet laten zien dat de beleidsdekkingsgraad binnen 10 jaar vanaf eind 2020 groeit naar het vereiste niveau. Voor Pensioenfonds Vervoer ligt dat vereiste niveau op 31 december 2020 op 116%. Eind 2026 voldoet Pensioenfonds Vervoer volgens het herstelplan weer aan het vereiste niveau. De pensioenen worden niet of niet volledig geïndexeerd zolang de dekkingsgraad onvoldoende is. Dit zie je terug in het herstelplan. Indexatie was mogelijk in 2022 en 2023. De pensioenen zijn per 1 juli 2022 3,24% verhoogd, met ingang van 2023 zijn de pensioenen met 3,09% verhoogd. Spaarnelanden Bedrijven B.V. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Spaarnelanden Bedrijven B.V. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Afschrijvingen op materiële vaste activa De afschrijvingen vinden plaats vanaf de datum van ingebruikname volgens de lineaire methode. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Pagina 33 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Financiële baten en lasten Deze bestaan uit financiële rentebaten en -lasten. Rentebaten en -lasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winsten verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief. Resultaat deelneming (gewaardeerd op nettovermogenswaarde) Het resultaat is het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat voor zover dit aan Spaarnelanden N.V. wordt toegerekend.
Pagina 34 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
5.8
Toelichting op de geconsolideerde balans
(bedragen in € 1.000,- tenzij anders aangegeven)
Materiële vaste activa (1) Bedrijfs- Machines gebouwen en
Rollend
en materieel
terreinen installaties
Andere
Vaste
vaste
bedrijfs-
Totaal
bedrijfs- middelen middelen
in uitvoering
Stand 1 januari 2022 Aanschafwaarde
19.212
255
19.648
38.858
34
78.007
Cumulatieve afschrijvingen
- 7.179
- 220
- 11.772
- 24.344
-
- 43.515
________
________
________
________
________
________
12.033
35
7.876
14.514
34
34.491
-
25
2.327
1.724
365
4.441
Desinvesteringen
- 282
- 121
- 1.234
- 670
-
- 2.307
Afschrijvingen desinvesteringen
276
121
991
655
-
2.043
Afschrijvingen materiële vaste activa
- 742
- 13
- 1.769
- 2.158
-
- 4.683
________
________
________
________
________
________
- 748
12
315
- 450
365
- 506
Aanschafwaarde
18.930
159
20.742
39.909
399
80.139
Cumulatieve afschrijvingen
- 7.645
- 112
- 12.554
- 25.843
-
- 46.154
________
________
________
________
________
________
Boekwaarde 31 december 2022
11.285
47
8.188
14.066
399
33.985
Afschrijvingspercentages
3-20%
10-33%
4-33%
3-20%
Boekwaarde 1 januari 2022 Mutaties in boekjaar Investeringen
Mutaties in de boekwaarde
Stand 31 december 2022
De boekwaarden van activa (rollend materieel) onder financiële leasing, die niet in juridisch eigendom worden gehouden door Spaarnelanden N.V., bedraagt per balansdatum € 7.000,(2021: € 12.000).
Pagina 35 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Financiële vaste activa (2) Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2022
31-12-2021
776
659
776
659
Latente belastingvorderingen
Alle vorderingen die in de financiële vaste activa zijn opgenomen hebben een resterende looptijd langer dan een jaar.
Latente belastingvorderingen De latente belastingvorderingen hebben betrekking op tijdelijke verschillen tussen de commerciële (bedrijfseconomische) en fiscale waardering van materiële vaste activa.
Voorraden (3)
31-12-2022
31-12-2021
Brandstoffen
22
19
Zand en zout
40
49
Onderdelen wagenpark e.d.
544
466
606
534
31-12-2022
31-12-2021
469
571
3.999
3.558
4.468
4.129
Vorderingen (4) Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa
De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.
Pagina 36 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
31-12-2022
31-12-2021
Handelsdebiteuren
580
679
Voorziening dubieuze debiteuren
-111
- 108
469
571
Vorderingen op participanten
2.082
1.479
Overlopende activa
1.917
2.079
3.999
3.558
31-12-2022
31-12-2021
4.001
3.212
11
8
4.012
3.220
Handelsdebiteuren
Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen (5) Zakelijke rekeningen bankinstellingen Kas
Groepsvermogen (6) Het eigen vermogen wordt in de toelichting op de balans in de enkelvoudige jaarrekening nader toegelicht.
Pagina 37 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Voorzieningen (7)
Stand per
Dotaties
1 januari 2022
Onttrek-
Stand per
kingen
31 december 2022
Uitkeringen niet actief personeel
519
188
- 345
363
Jubilea uitkeringen
339
31
- 40
330
________
________
________
_________
858
219
- 385
692
Van de voorzieningen is een bedrag van € 541.000 als langlopend (langer dan een jaar) aan te merken. De vennootschap is eigen risicodrager voor de ZW en WW. Onder de voorziening voor uitkeringen niet actief personeel zijn per jaareinde afvloeiingskosten van personeel na dienstverband (€ 323.000) en uitkeringen voor langdurig zieken (€ 40.000) opgenomen. Deze verplichtingen vloeien voort uit de wetgeving als de Wet Werk en Zekerheid en de CAO Grondstoffen Energie en Omgeving. De voorziening jubilea uitkeringen betreft de verwachte toekomstige uitkeringen en is gevormd voor het personeel dat op 31 december 2022 in vaste dienst is. Langlopende schulden (8)
NWB BNG lening 1 BNG lening 2 BNG lening 3 BNG lening 4 BNG lening 5 BNG lening 6 Financial Lease
Stand per 1 januari 2022 274 5.500 2.000 1.100 3.010 1.540 1.418 1 14.844
Aflossingen
Overige mutaties
-274 -500 -400 -220 -430 -220 -84 -1 -2.128
-
Stand per 31 december 2022 5.000 1.600 880 2.580 1.320 1.334 12.716
Aflossingsverplichtingen *
* De aflossingsverplichtingen van de langlopende schulden zijn opgenomen onder de kortlopende schulden.
Pagina 38 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
274 500 400 220 430 220 84 1 2.128
•
De NWB lening ad € 2.740.000 uit 2013 heeft een looptijd van 10 jaar en een vaste rente van 1,95% voor de gehele looptijd;
•
De BNG lening 1 ad € 10.000.000 uit 2013 heeft een looptijd van 20 jaar met een rente van 2,35%. Na 10 jaar, in 2023, wordt het rentepercentage herzien;
•
De BNG leningen 2 en 3 ad € 4.000.000 en ad € 2.200.000 uit 2017 hebben beiden een looptijd van 10 jaar en een vaste rente van 0,64% voor de gehele looptijd;
•
De BNG lening 4 ad € 4.300.000 uit 2019 heeft een looptijd van 10 jaar en een vaste rente van 0,55% voor de gehele looptijd;
•
De BNG lening 5 ad € 2.200.000 uit 2019 heeft een looptijd van 10 jaar en een vaste rente van 0,15% voor de gehele looptijd;
•
De BNG lening 6 ad € 1.670.000 uit 2019 heeft een looptijd van 20 jaar en een vaste rente van 0,63% voor de gehele looptijd;
•
De financial lease heeft betrekking op een (elektrische) auto die wordt ingezet voor de activiteiten op het gebied van elektrisch taxivervoer.
Gemeente Haarlem heeft een 100% garantstelling afgegeven voor de lening bij de NWB en voor alle leningen bij de BNG. De langlopende leningen hebben een looptijd langer dan één jaar. Van de langlopende leningen per 31 december 2022 ad € 12.716.000 heeft € 4.066.000 een looptijd langer dan vijf jaar. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar bedragen voor de leningen € 2.127.500 en voor de financial lease € 841. Dit is opgenomen onder de kortlopende schulden.
Pagina 39 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Kortlopende schulden (9)
31-12-2022
31-12-2021
Handelscrediteuren
5.133
4.062
Overige kortlopende schulden en overlopende passiva
9.930
8.949
15.063
13.011
2.128
2.128
1
5
Schulden aan participanten
2.749
1.996
Belastingen en premies sociale verzekeringen
1.347
1.612
Overlopende passiva
3.705
3.208
9.930
8.949
Aflossingsverplichtingen leningen Aflossingsverplichtingen financial lease
Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (10) (Meerjarige) financiële verplichtingen Er zijn niet in de balans opgenomen verplichtingen voor de aankoop van vervoersmiddelen voor een bedrag van € 1.994.000. Verlening recht van hypotheek Er is aan de gemeente Haarlem, als onderpand voor de nieuwbouw, een recht van hypotheek verleend voor een totaalbedrag van € 20.250.000. Erfpacht De onderneming heeft met de gemeente Haarlem een erfpachtovereenkomst gesloten gedurende 30 jaar (die eindigt op 1 juni 2043) voor een bedrag van € 50.000 per jaar. In de komende vijf jaar is € 250.000 verschuldigd. Fiscale eenheid Per 1 april 2018 vormt Spaarnelanden N.V. met Spaarnelanden Bedrijven B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Op grond van de Invorderingswet zijn de vennootschap en de met haar gevoegde dochteronderneming ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.
Pagina 40 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
5.9
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
(bedragen in € 1.000,- tenzij anders aangegeven) Netto-omzet (11)
2022
2021
DDO Gemeente Haarlem
37.489
36.031
DVO Gemeente Zandvoort
6.929
6.539
Overige omzet overheden en bedrijven *
8.931
11.025
________
________
53.349
53.595
Note: Sinds 2022 rapporteren we de afdracht van de grondstoffenbalans via de omzet, in plaats van onder uitbesteed werk. Voor de vergelijkbaarheid zijn de cijfers van 2021 aangepast. De netto-omzet is ten opzichte van vorig jaar met 2 procent gedaald. * Overige omzet overheden en bedrijven I. Overige omzet van overheden van de aandeelhoudende gemeenten Haarlem en Zandvoort: 2022
2021
1.164
2.338
580
1.755
-
495
113
72
2.092
1.601
________
________
3.949
6.261
2022
2021
Commerciële bedrijfsafval
2.296
1.867
Commerciële omzet
1.592
1.683
________
________
3.888
3.550
2022
2021
1.094
1.214
________
________
8.931
11.025
Buiten/boven DDO/DVO Project SPA / CAS Duurzaam Afval Beheer (DAB) Commercieel bedrijfsafval Commercieel overig
II. Overige omzet van bedrijven:
III. Overige omzet: Overig Netto-omzet overheden en bedrijven totaal
Pagina 41 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten (12)
2022
2021
Verwerkingskosten
5.067
5.309
Ingehuurd personeel van derden
5.524
4.404
Uitbesteed werk
6.383
6.968
________
________
16.974
16.681
Spaarnelanden verwerkt de afvalstromen niet zelf. Onder deze post zijn de verwerkingskosten van afval door derden verwerkt.
Personeelskosten (13)
2022
2021
Salarissen
14.627
14.700
Sociale lasten
2.142
2.171
Pensioenlasten
2.092
2.135
________
________
18.861
19.006
Aantal werknemers ultimo verslagjaar op basis van een volledige werkweek 2022
2021
Productie
214
207
Verkoop
3
3
Ondersteunende diensten
56
65
Werkzaam buiten Nederland
-
-
________
________
273
275
Aantal medewerkers op basis van een volledige werkweek 2022
2021
Ultimo verslagjaar
273
275
Gemiddeld in het verslagjaar
275
278
Pagina 42 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemiddeld aantal werknemers in het verslagjaar op basis van een volledige werkweek Gemiddeld in het verslagjaar
275
Gemiddeld niet actief in het verslagjaar Gemiddeld actief in het verslagjaar
3 272
De gemiddelde personeelskosten per medewerker op basis van een volledige werkweek exclusief werkgeversdeel sociale lasten en pensioen bedragen € 53.208 (2021: € 52.246), inclusief werkgeversdeel sociale lasten en pensioen is dit € 68.612 (2021: € 67.731).
Afschrijvingen op materiële vaste activa (14)
2022
2021
Afschrijvingen
4.683
4.751
Boekresultaat desinvesteringen
- 12
8
Bijzondere waardevermindering
-
226
________
________
4.671
4.985
Overige bedrijfskosten (15)
2022
2021
Brandstoffen, gas en elektra
1.566
1.263
Overige materialen
1.571
1.786
Onderhoud en beveiliging
2.309
2.311
Advies- en onderzoekskosten
702
906
Transportkosten
315
311
Dotatie voorzieningen
220
515
4.237
3.212
________
________
10.920
10.304
Financiële baten en lasten (16)
2022
2021
Rentelasten
200
242
________
________
200
242
Overige kosten
Pagina 43 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Vennootschapsbelasting (17)
2022
2021
Latente vennootschapsbelasting
- 117
- 181
Acute vennootschapsbelasting
483
665
________
________
366
484
Belastbaar bedrag Het belastbaar bedrag is als volgt te berekenen: 2022 (bedragen in € 1.000,-)
€
Resultaat voor belastingen
1.723
Fiscale afschrijvingen lager dan commerciële afschrijvingen
447
Lagere waardering voorziening jubilea
8
Fiscale winst 2022
2.178
Milieu-investeringsaftrek
- 145
Niet aftrekbare gemengde kosten
5
Belastbare winst 2022
2.038
De vennootschapsbelasting in de winst- en verliesrekening over 2022 bestaat uit latente en acute belastingen. De latente belastingen betreft de mutatie van de actieve latentie in het huidige boekjaar (- € 117.000). De acute belasting betreft de acute vennootschapsbelasting over 2022 (€ 483.000). De acute vennootschapsbelasting over 2022 is als volgt opgebouwd: 2022 (bedragen in € 1.000,-)
€
395 x 15,0%
59
1.643 x 25,8%
424
Totaal
483
De effectieve belastingdruk bedraagt 28,0% (2021: 27,5%). De nominale belastingdruk bedraagt 15,0% over de belastbare winst tot en met € 395.000 en 25,8% over de belastbare winst na € 395.000, in dit geval € 1.643.000. Gemiddeld bedraagt de nominale belastingdruk 23,7% (2021: 24,1%). De effectieve belastingdruk is hoger dan de nominale belastingdruk, met name doordat fiscaal andere afschrijvingsregels gelden dan commercieel ten aanzien van de bedrijfsgebouwen. Hierdoor is de fiscale afschrijving op bedrijfsgebouwen lager dan de commerciële afschrijving.
Pagina 44 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
5.10 Bezoldiging bestuurders en commissarissen Vrijwillige toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Spaarnelanden valt niet onder de werking van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De gemeente Haarlem heeft in de nota ‘Verbonden partijen in
Haarlem’ (20200991, 2021) vastgesteld dat zij voor topfunctionarissen van haar
vennootschappen die niet vallen onder de werking van de wet, de WNT-norm hanteert. Volgens deze nota wordt de naleving van deze norm gegarandeerd, doordat de aandeelhouder het beloningsbeleid van de vennootschap vaststelt. Spaarnelanden kiest er vrijwillig voor de WNTnorm in het jaarverslag te presenteren. Directie
Bedragen in € 1,Functie(s) Duur dienstverband
R. Oosting
R. Oosting
Directeur 1/1 - 31/12/2022
Directeur 1/1 - 31/12/2021
Bezoldiging Beloning Onbelaste onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging WNT maximum
157.343 1.779 23.686 182.808 216.000
168.115 * 1.462 22.909 192.486 209.000
* In 2021 incidentele verhoging door verkoop verlofdagen en eenmalige verplichte afrekening vakantiegeld i.v.m. invoering PAB (Persoonlijk arbeidsvoorwaardenbudget) per 1 januari 2021, conform CAO.
Raad van Commissarissen Bedragen in € 1,-
M.C. I van der Werf
I.G.M. Verbruggen
Functie(s) Duur dienstverband
Voorzitter RvC 2022 2021
2022
2021
2022
2021
Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen
12.776 -
8.423 -
8.150 -
8.423 -
6.112 -
Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging WNT maximum
9.272 -
J.P.M. van Betten
RvC lid
RvC lid
-
-
-
-
-
-
12.776 32.400
9.272 31.350
8.423 21.600
8.150 20.900
8.423 21.600
6.112 20.900
Pagina 45 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
5.11 Accountantshonoraria In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: (bedragen in € 1,-)
2022
2021
Controle van de jaarrekening
77.000
72.750
Andere controle-opdrachten
-
17.250
15.000
15.000
________
________
92.000
105.000
Fiscale advisering
Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de vennootschap en de in de consolidatie betrokken maatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in artikel 1, lid 1 Wet Toezicht Accountantsorganisaties en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoord. Deze honoraria hebben betrekking op de werkzaamheden over het boekjaar 2022, ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende het boekjaar zijn verricht.
5.12 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden met een materiële invloed op de jaarrekening.
Pagina 46 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
5.13 Enkelvoudige balans per 31 december 2022 voor bestemming resultaat (bedragen in € 1.000,-) Activa
Toelichting
31-12-2022
31-12-2021
33.903
34.369
1.868
1.205
606
534
4.495
4.149
Liquide middelen
3.920
3.142
Totaal activa
44.793
43.399
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
(18)
Vlottende activa Voorraden Vorderingen
(19)
Passiva Eigen vermogen
(20)
Gestort en opgevraagd kapitaal
3.889
3.889
Agioreserve
3.987
3.987
Overige reserves
6.144
4.551
Resultaat boekjaar
1.357
1.893 15.377
14.320
Voorzieningen Overige voorzieningen
692
858 692
858
Schulden aan kredietinstellingen
12.716
14.843
Kortlopende schulden
16.008
13.378
Totaal passiva
44.793
43.399
Langlopende schulden
Pagina 47 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
5.14 Enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2022 (bedragen in € 1.000,-) 2022
2021
Resultaat deelneming
615
373
Vennootschappelijk resultaat
742
1.520
__________
__________
1.357
1.893
na belastingen Resultaat na belasting
Pagina 48 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
5.15 Toelichting enkelvoudig algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan de grondslagen die worden vermeld in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. Aangezien de resultaten van de vennootschap zijn betrokken in de consolidatie, is de vennootschappelijke winst- en verliesrekening in verkorte vorm opgenomen (conform art. 402 BW 2 titel 9). Voor zover toelichting ontbreekt, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening.
5.16 Toelichting op de enkelvoudige balans (bedragen in € 1.000,- tenzij anders aangegeven)
Financiële vaste activa (18) Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Deelnemingen
Latente
Totaal
belasting- financiële vordering vaste activa
Stand per 1 januari 2022
477
659
1.136
Mutatie
615
117
732
________
______
_______
1.092
776
1.868
Stand per 31 december 2022
Alle vorderingen die in de financiële vaste activa zijn opgenomen hebben een resterende looptijd langer dan een jaar.
Pagina 49 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Deelneming De rechtstreeks door Spaarnelanden N.V. gehouden kapitaalbelang is: Naam, vestigingsplaats
Aandeel in geplaatst kapitaal in %
________________________________
______________
Spaarnelanden Bedrijven B.V., Haarlem
100%
Vorderingen (19)
31-12-2022
31-12-2021
Handelsdebiteuren
447
556
4.048
3.593
4.495
4.149
Overige vorderingen en overlopende activa
De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.
Handelsdebiteuren
31-12-2022
31-12-2021
Handelsdebiteuren
558
664
Voorziening dubieuze debiteuren
- 111
- 108
447
556
Vorderingen op participanten
2.082
1.479
Overlopende activa
1.966
2.114
4.048
3.593
Overige vorderingen en overlopende activa
Pagina 50 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Eigen vermogen (20) Gestort en
Agio-
Overige
Resultaat
opgevraagd
reserve
reserves
boekjaar
kapitaal
Stand per 1 januari 2022
Totaal eigen vermogen
3.889
3.987
4.551
1.893
14.320
Dividend voorgaand boekjaar
-
-
- 300
-
- 300
Resultaat voorgaand boekjaar
-
-
1.893
- 1.893
-
Resultaat boekjaar
-
-
-
1.357
1.357
________
______
_______
________
_________
3.889
3.987
6.144
1.357
15.377
Stand per 31 december 2022
Geplaatst en gestort kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 15.000.000 en is verdeeld in 15.000 gewone aandelen elk van € 1.000 nominaal. Het geplaatste en gestort kapitaal bestaat ultimo verslagjaar uit 3.889 aandelen (2021: 3.889 aandelen). Op 1 januari 2018 is de gemeente Zandvoort toegetreden als aandeelhouder met 389 aandelen. Agioreserve Dit betreft de waarde boven het nominaal te storten bedrag bij de inbreng bij oprichting van de vennootschap. Boven op het oorspronkelijke bedrag van € 2.683.000. Op 1 januari 2009 is door de aandeelhouder gemeente Haarlem € 535.000 bijgestort door middel van de inbreng van activa bij het overnemen van gemeentelijke activiteiten. Op 1 januari 2018 is door aandeelhouder gemeente Zandvoort € 421.000 bijgestort door middel van inbreng van activa bij het overnemen van gemeentelijke activiteiten. Begin 2021 heeft gemeente Zandvoort nogmaals € 348.000 bijgestort door middel van inbreng van activa. Verschillen in het eigen vermogen en het resultaat Er zijn geen verschillen tussen het eigen vermogen volgens de enkelvoudige balans en het vermogen volgens de geconsolideerde balans. Tevens is er geen verschil tussen het resultaat volgens de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening.
Pagina 51 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (21) (Meerjarige) financiële verplichtingen Er zijn niet in de balans opgenomen verplichtingen voor de aankoop van vervoersmiddelen voor een bedrag van € 1.994.000. Voorwaardelijke verplichtingen De groepsmaatschappijen zijn over en weer hoofdelijk aansprakelijk voor de geldverstrekkende partijen. Aansprakelijkheid bij een fiscale eenheid Spaarnelanden N.V. vormt met Spaarnelanden Bedrijven B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en staat aan het hoofd hiervan. Op grond van de Invorderingswet zijn de vennootschap en de met haar gevoegde dochteronderneming ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Gemiddeld aantal werknemers (22) Gedurende het jaar 2022 waren 275 werknemers in dienst op basis van een volledige dienstverband (2021: 274). Hiervan waren 0 werknemers werkzaam buiten Nederland (2021: 0). Accountantshonoraria (23) Voor de toelichting omtrent de accountantshonoraria wordt verwezen naar paragraaf 5.11 ‘Accountantshonoraria’ in de geconsolideerde jaarrekening. Bezoldiging bestuurders en commissarissen (24) Voor de toelichting omtrent de bezoldiging bestuurders en commissarissen wordt verwezen naar paragraaf 5.10 ‘Bezoldiging bestuurders en commissarissen’ in de geconsolideerde jaarrekening.
Gebeurtenissen na balansdatum (25) Voor de toelichting omtrent de gebeurtenissen na balansdatum wordt verwezen naar paragraaf 5.12 ‘Gebeurtenissen na balansdatum’ in de geconsolideerde jaarrekening.
Pagina 52 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
6
Overige gegevens
6.1
Statutaire regeling inzake resultaatbestemming
Het resultaat over 2022 na belasting bedraagt € 1.357.000 positief. In de statuten van Spaarnelanden zijn onder artikel 19 de bepalingen ten aanzien van de winstbestemming opgenomen. Hieronder is dit artikel weergegeven. Artikel 19: Winst en uitkeringen. 19.1
De winst die in een boekjaar is behaald, staat ter beschikking van de algemene vergadering.
19.2
Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is.
19.3
De algemene vergadering kan besluiten tot tussentijdse uitkeringen en/of tot uitkeringen ten laste van een reserve van de vennootschap. Ook de Directie kan besluiten tot uitkering van interim-dividend.
19.4
Uitkeringen op aandelen kunnen slechts plaats hebben tot ten hoogste het bedrag van het uitkeerbare eigen vermogen en, indien het een tussentijdse uitkering betreft, aan dit vereiste is voldaan blijkens een tussentijdse vermogensopstelling als bedoeld in artikel 2:105 lid 4 van het BW. De vennootschap legt de vermogensopstelling ten kantore van het Handelsregister neer binnen acht dagen na de dag waarop het besluit tot uitkering wordt bekend gemaakt.
19.5
Tenzij de algemene vergadering een ander tijdstip vaststelt zijn uitkeringen op aandelen onmiddellijk na vaststelling betaalbaar.
19.6
Bij de berekening van het bedrag van enige uitkering op aandelen tellen de aandelen in haar kapitaal die de vennootschap houdt, niet mee.
Haarlem, 26 april 2023 Directie:
De Raad van Commissarissen:
De heer R. Oosting, bc, Directeur
Mevrouw drs. M.C.I. van der Werf, voorzitter De heer drs. I.G.M Verbruggen, lid De heer mr. J.P.M. van Betten, lid
Pagina 53 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
6.2
Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
Pagina 54 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden