Document · PDF

20221250413 2. Bijlage 1 Jaarrekening 2021 Werkpas Holding B.V.

commissie Bestuur 6 oktober 2022, gemeente HaarlemBij agendapunt: Jaarrekening 2021 Werkpas Holding B.V.8.631 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarverslag en jaarrekening 2021 Werkpas Holding BV

OPGESTELD DOOR:

WERKPAS HOLDING BV

DATUM:

26 JULI 2022

VOOR INFORMATIE:

Werkpas Holding BV Adres:

Spieringweg 835 2142 ED Cruquius

Telefoon:

023 – 54 34 767

Fax:

023 – 54 34 800

E-mail:

info@paswerk.nl

Website:

www.paswerk.nl

Inhoud Voorwoord

Werkpas Holding BV

Geconsolideerde balans, verlies- en winstrekening en kasstroomoverzicht ................................... 4 Netto resultaten per werkmaatschappij ............................................................................................. 6 Personele bezetting ............................................................................................................................. 7 Weerstandsvermogen ......................................................................................................................... 8 Financiering en risicobeheer ............................................................................................................... 8 Fiscale positie ...................................................................................................................................... 9 Doorbelastingen................................................................................................................................. 10 Bezoldiging ......................................................................................................................................... 10 Gebeurtenissen na balansdatum ..................................................................................................... 10

Pasmatch Personeelsdiensten BV

Werkdag BV

Leerwerkbedrijven Kennemerland BV (‘Perspectief’)

Werkbedrijf Haarlem BV

Werkpas BV

Voorwoord

Hierbij presenteren wij u de jaarrekening van Werkpas Holding BV over 2021. Dit verslagjaar is het laatste jaar dat de bedrijfsactiviteiten van Werkpas Holding BV in deze organisatorische (juridische) opzet worden uitgevoerd. Dit naar aanleiding van het besluit van de gemeenten Bloemendaal, Haarlem, Heemstede en Zandvoort om een participatiebedrijf te vormen waarin de activiteiten van Werkpas Holding BV worden samengevoegd met de uitvoering van de Wsw. Dit geheel van bedrijfsactiviteiten wordt voorgezet binnen de gemeenschappelijk regeling Werkvoorzieningsschap Zuid Kennemerland, inmiddels ‘SpaarneWerkt’ geheten. Werkpas Holding BV sluit 2021 af met een fors positief resultaat van € 1 miljoen. Dit positieve resultaat is vooral gerealiseerd met subsidie die met de lopende ESF-projecten voor ‘Jongeren’ en ‘Re-integratie’ is verkregen. Desondanks heeft Werkpas Holding BV vanwege de situatie rondom corona toch een moeilijk jaar achter de rug. Niet alleen financieel maar vooral ook organisatorisch was het lastig om de bedrijfsvoering in goede banen te leiden. In financieel opzicht was de impact van de coronacrisis vooral merkbaar bij het leerwerkbedrijf voor jongeren, waartoe de restaurants behoren en bij Werkbedrijf Haarlem BV met de kringloopwinkels en kledingsorteren als belangrijkste activiteit.

Vanwege de beperkte openstelling en de hiermee samenhangende overheidsmaatregelen, was het lastig om voldoende inkomsten te genereren. Door adequate organisatorische maatregelen en voorzieningen op de werkplek kon een groot deel van de medewerkers nog op een veilige en verantwoorde manier aan het werk. Bij veel medewerkers was er ook een sterke behoefte om te kunnen blijven deelnemen aan het werkproces, om op die manier hun sociale ritme te kunnen vasthouden. Net als in voorgaande jaren is een groot aantal mensen, met uiteenlopende achtergrond, door de specialisten van Werkpas Holding BV begeleid in een leer-werktraject, reintegratietraject of door middel van dagbestedingsactiviteiten. Zo werden door Pasmatch voor de gemeente Haarlem, Zandvoort en andere regio gemeenten circa 800 cliënten bemiddeld in een re-integratietraject, met als resultaat dat ruim 280 mensen daadwerkelijk konden worden geplaatst. Voor mensen met een grote afstand tot regulier werk hebben Werkbedrijf Haarlem BV en Werkdag BV meer dan 300 werkplekken respectievelijk plekken voor een zinvolle dagbesteding gerealiseerd. Bij de Leerwerkbedrijven Kennemerland BV staan de jongeren centraal die soms grote problemen ondervinden op hun pad van school naar werk.

Door middel van intensieve begeleiding en coaching op één van de werkbedrijven kregen zo’n 50 jongeren hun leven weer op orde en uitzicht op een goede toekomst.

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Wij willen graag een woord van dank uitbrengen aan de medewerkers en het management van Werkpas Holding BV voor hun inzet bij het realiseren van onze maatschappelijke taken in het afgelopen jaar. Ondanks de moeilijke omstandigheden hebben zij met veel enthousiasme en toewijding zich ingezet om onze doelstellingen te kunnen realiseren.

Jeroen Coops, Algemeen directeur Werkpas Holding BV

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Werkpas Holding BV Onder de Werkpas Holding BV ressorteren een vijftal, onderstaande, werkmaatschappijen. De financiële resultaten van deze werkmaatschappijen zullen in deze jaarrekening elk afzonderlijk en voor de Werkpas Holding BV als geheel, worden toegelicht. De in deze jaarrekening opgenomen toelichting betreft een samenvatting van de opgestelde jaarrekeningen van de afzonderlijke werkmaatschappijen. • Pasmatch Personeelsdiensten BV

re-integratie

• Werkdag BV

arbeidsmatige dagbesteding

• Leerwerkbedrijven Kennemerland BV

leerwerkbedrijf voor risico jongeren

• Werkbedrijf Haarlem BV

participatie en duurzame samenleving

• Werkpas BV

verloning

In navolging van het besluit van de deelnemende gemeenten Bloemendaal, Haarlem, Participatie-

Heemstede en Zandvoort, begin 2021, is na een periode van intensieve voorbereidingen,

bedrijf gevormd het participatiebedrijf recentelijk tot stand gekomen. Per 31 december jl. is een groot deel van de bedrijfsactiviteiten van Werkpas Holding BV waaronder; Leerwerkbedrijven Kennemerland BV, Pasmatch Personeelsdiensten BV, Werkpas BV en Werkbedrijf Haarlem BV (met uitzondering van het Buurtbedrijf), ingebracht in de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningsschap Zuid Kennemerland (GR), inmiddels omgedoopt tot ‘SpaarneWerkt’. Ten aanzien van Werkdag BV, de dagbestedingsactiviteiten, en het Buurtbedrijf van Werkbedrijf Haarlem BV, is besloten om deze activiteiten niet in te brengen in de GR maar te vervreemden. De aanbesteding, waarin de vervreemding van deze bedrijfsonderdelen is opgenomen, is momenteel gaande en de verwachting is dat de vervreemding eind 2022 kan worden geëffectueerd. De bedrijfsactiviteiten worden dan feitelijk overgedragen aan een derde partij. Werkpas Holding BV zal, nadat alle vorderingen en schulden zijn vereffend en de vervreemding van de achtergebleven onderdelen heeft plaatsgehad, worden geliquideerd. Omdat de inbreng van de bedrijfsactiviteiten in de GR per 31 december jl. is geëffectueerd zijn de in de GR ingebrachte activa en passiva van de betreffende bedrijfsonderdelen niet opgenomen in de balans van Werkpas Holding BV en werkmaatschappijen per 31 december 2021.

De resultatenrekeningen over 2021 geeft uiteraard wel een volledig beeld van de gerealiseerde resultaten.

Financieel

Werkpas Holding BV sluit 2021 op concernniveau af met een resultaat van € 1 miljoen

moeilijk jaar

positief. Dit positieve resultaat is geheel toe te schrijven aan ESF-subsidie van circa € 1,5 miljoen, die over de jaren 2020 en 2021 is gerealiseerd. Op pagina 13, bij het onderdeel Pasmatch Personeelsdiensten BV en pagina 23, bij Leerwerkbedrijven Kennemerland BV, zal dit nader worden toegelicht. Afgezien van de gerealiseerde ESF-subsidie heeft Werkpas

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Holding BV financieel geen goed jaar achter de rug. De gerealiseerde netto omzet bleef ruim € 0,5 miljoen achter op begroting, met name vanwege de nadelige effecten van de coronacrisis. Vooral Leerwerkbedrijven Kennemerland BV en Werkbedrijf Haarlem BV hebben dit ondervonden door een lagere netto omzet te realiseren van respectievelijk € 246.374 en € 318.470 lager dan begroot. Het totaal van de bedrijfslasten, de personeelskosten tezamen met de overige bedrijfskosten lag met € 12.400, net onder de begroting.

Geconsolideerde balans (voor resultaatbestemming)

31-dec-2021

31-dec-2020

Grond en terreinen Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

4.143 45.065 1.344 8.149

15.919 66.118 105.780 53.484 61.579

Totaal materiële vaste activa

58.700

302.880

Voorraden en onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

2.570.740 372.381

13.467 1.808.844 281.399

Totaal vlottende activa

2.943.120

2.103.710

3.001.820

2.406.590

31-dec-2021

31-dec-2020

994.218

-68.457

(bedragen in euro)

ACTIVA Materiële vaste activa

Vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA Groepsvermogen Aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen:

Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

2.007.603

2.475.047

2.007.603

2.475.047

3.001.820

2.406.590

De geconsolideerde balans geeft een overzicht van de activa en passiva per 31 december 2021. Het eigen vermogen is verbeterd van licht negatief naar € 994.218 positief. Daarmee is een buffer aanwezig om de financiële afwikkeling van de opheffing van Werkpas Holding BV op een verantwoorde wijze kan plaatsvinden. Alle activa en passiva van Werkdag BV en het Buurtbedrijf van Werkbedrijf Haarlem BV, de in de holding achterblijvende bedrijfsonderdelen, zijn opgenomen in de geconsolideerde balans, omdat deze onderdelen immers niet zijn ingebracht in de GR. Van de bedrijfsonderdelen die zijn ingebracht in het participatiebedrijf (GR) zijn uitsluitend de per 31-12-2021 nog openstaande vorderingen en schulden opgenomen die nog in de holding zullen worden vereffend.

Geconsolideerde verlies- & winstrekening

(bedragen in euro)

2021

2020

werkelijk

begroting

werkelijk

Bedrijfsopbrengsten Netto omzetresultaat

7.132.877

7.626.571

5.829.748

Overige bedrijfsopbrengsten

2.506.995

970.425

1.802.378

Som der bedrijfsopbrengsten

9.639.872

8.596.996

7.632.126

Bedrijfslasten Personeelskosten Lonen en salarissen

4.351.000

4.258.525

3.935.891

Sociale lasten en pensioenpremies

1.341.441

1.439.538

1.149.981

Vervoerskosten

162.815

134.926

170.899

Overige personeelskosten

279.076

297.033

230.429

Doorbelaste personeelskosten

441.752

610.478

464.861

Totaal personeelskosten

6.576.083

6.740.501

5.952.061

Overige bedrijfskosten

2.001.878

1.849.896

1.810.488

Som der bedrijfslasten

8.577.960

8.590.396

7.762.550

Bedrijfsresultaat

1.061.912

6.599

-130.423

763

-6.600

-1.287

Incidentele baten

Financiële baten (+) en lasten (-)

276.973

Incidentele lasten

-296.391

Netto resultaat

1.062.675

-151.128

In aanvulling op de balans geeft de verlies- en winstrekening over 2021 een totaal overzicht van de opbrengsten en kosten van Werkpas Holding BV. Zoals reeds in het voorgaande aangegeven is het belangrijkste facet van de winst- en verliesrekening de hogere op-

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

brengst die vanwege de ESF-subsidie is gerealiseerd. Deze ESF-subsidie is verantwoord onder de overige bedrijfsopbrengsten ad. € 2.506.995. Bovenstaand is de geconsolideerde verlies- en winstrekening over 2021 van Werkpas Holding BV weergegeven:

Kasstroomoverzicht

2021

2020

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit bedrijfsoperaties Bedrijfsresultaat Afschrijvingen (netto)

1.062.945

-413.757

83.650

Bedrijfsresultaat

93.806 1.146.595

-319.950

Mutatie voorraden

13.467

3.657

Mutatie vorderingen

-761.895

95.229

19.353

-338.516

-486.798

-94.267

Mutatie leverancierskrediet Mutatie overige kortlopende schulden Mutatie werkkapitaal Mutatie voorzieningen Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

-1.215.873

-333.897

-69.278

-653.847

Financiële baten (+) en lasten (-)

-270

-1.287

Incidentele baten (+) en lasten (-)

263.916

Resultaat deelnemingen

-69.548

-391.218

Totaal Kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-74.617

-58.748

Desinvesteringen in materiële vaste activa

235.147

13.884

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

160.530

-44.864

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opname leningen

Aflossingen langlopende schulden

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Toename (+) Afname (-) Geldmiddelen

90.982

-436.082

Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de mutaties van de geldmiddelen, uitgesplitst naar de verschillende categorieën.

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Netto resultaten per werkmaatschappij De opbouw van het netto resultaat over 2021, verdeeld naar de afzonderlijke werkbedrijven, is in de navolgende grafiek gevisualiseerd:

De netto resultaten over 2021 per werkmaatschappij en voor Werkpas Holding BV als geheel:

Het netto resultaat is voor het belangrijkste deel te herleiden naar de positieve bedrijfsresultaten van Pasmatch Personeelsdiensten BV (+ € 814.394), Leerwerkbedrijven Kennemerland BV (+ € 503.133) en Werkdag BV (+ € 64.712). Werkbedrijf Haarlem BV realiseerde daarentegen een negatief resultaat van -/- € 309.651. Werkpas BV sloot af met een geheel sluitende exploitatierekening. Omdat alle kosten van Werkpas BV een-op-een worden doorbelast komt het resultaat uiteindelijk uit op nihil. Het vennootschappelijk resultaat van Werkpas Holding BV is -/- € 9.916 negatief. Werkpas Holding BV genereert immers zelf geen bedrijfsopbrengsten, maar maakt vanuit haar functie als zuivere holding uitsluitend beheerskosten. De financiële resultaten van de afzonderlijke werkmaatschappijen zullen, aan de hand van de balans en de verlies- en winstrekening, in de volgende hoofdstukken nader worden toegelicht. Personele bezetting De personele bezetting bedroeg in 2021 gemiddeld 66,4 fte (totaal 111,5 fte minus 45,1 fte doorbelast). De personele bezetting, van het reguliere personeel, ligt daarmee min of meer op het niveau van de begroting en op het bezettingsniveau van vorig jaar. De doorbelaste fte’s betreffen hoofdzakelijk de regeling gebonden medewerkers ‘Nieuw beschut werk’ en enkele garantiebanen van Werkpas BV:

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

2021

2020

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast

111,5 45,1-

115,8 51,3-

100,3 34,8-

Totaal personele bezetting

66,4

64,5

65,5

Weerstandsvermogen Weerstands-

Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mogelijkheid om (financiële) tegenvallers

vermogen

op te vangen. Bij het bepalen van het weerstandsvermogen spelen in essentie twee begrippen een belangrijke rol: • De weerstandscapaciteit. • De mogelijke risico’s. De weerstandscapaciteit wordt bepaald door de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om nietbegrote kosten te dekken. Zo is een mogelijkheid om nietbegrote kosten te dekken, het doorvoeren van bezuinigingen binnen de begroting van Werkpas Holding BV zelf. Een andere mogelijkheid is het intensiveren van acquisitieinspanningen, waarmee aanvullende opbrengsten kunnen worden gegenereerd.

Continuïteit

Een indicator van het weerstandsvermogen is de solvabiliteit. Uitgedrukt in een percentage is de solvabiliteit van Werkpas Holding BV in 2021 substantieel verbeterd van 2,8% negatief per ultimo 2020 naar 33% positief per ultimo 2021. Dit betekent dat de buffer om mogelijke financiële tegenvallers op te vangen en de ontmanteling van de bedrijfsactiviteiten goed af te kunnen wikkelen, is verstevigd. Overigens staan de aandeelhoudende gemeenten garant voor mogelijke tekorten bij de financiële afwikkeling van de beëindiging van de bedrijfsactiviteiten van Werkpas Holding BV en dochtermaatschappij’en.

Financiering en risicobeheer Treasury

Werkpas Holding BV onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen en wenst haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparante en beheersbaar mogelijke wijze in te richten.

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

• Risicobeheer: In dit verslagjaar heeft Werkpas Holding BV geen leningen of garanties bij derden uitgezet. Werkpas Holding BV maakt geen gebruik van derivaten en er is geen sprake van exposures in vreemde valuta. Mede vanwege de gunstige omstandigheden was het betalingsrisico op uitstaande vorderingen van debiteuren beperkt. Het bedrag aan uitstaande vorderingen wat is afgeboekt wegens oninbaarheid was gering. Het betalingsrisico wordt tevens verminderd doordat een substantieel deel van de vorderingen uitstaat bij overheids- (gerelateerde) instellingen welke per definitie een lager betalingsrisico kennen. De liquiditeitspositie, uitgedrukt in de current ratio, is vanwege het positieve resultaat over 2021 toegenomen van 0,85 per ultimo 2020 naar 1,47 per ultimo 2021. Door middel van een adequate liquiditeitsplanning en

bewaking wordt getracht liquiditeitsrisico's te beheersen. • Financiering: Voor Werkpas Holding BV zijn tot op heden geen afzonderlijke financieringsarrangementen afgesloten. In de huidige financieringsbehoefte wordt voorzien door middel van het aanhouden van een rekening-courantfaciliteit bij de gemeenschappelijke regeling Paswerk. Hierbij wordt in feite gebruik gemaakt van de rekeningcourantfaciliteit die de GR heeft afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Over de openstaande saldi wordt een rente berekend die gelijk is aan het rentetarief dat GR betaalt op haar rekening-courant bij de BNG.

Fiscale positie Werkpas Holding BV is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb). Op de vennootschap zijn de gebruikelijke fiscale regels voor de Vpb van toepassing, waaronder de mogelijkheid (moeder-)maatschappij van een fiscale eenheid en de toepassing van de deelnemingsvrijstelling voor maatschappijen die niet tot de fiscale eenheid behoren. Werkpas Holding BV is de moeder van een fiscale eenheid voor de Vpb, waarvan Pasmatch Personeelsdiensten BV en Werkpas BV gevoegde maatschappijen zijn. Consolidatie

De geconsolideerde winst van Werkpas Hollding BV is € 1.062.675. Deze winst is deels afkomstig (€ 814.394) van Pasmatch Personeelsdiensten BV, welke vennootschap als gevoegde maatschappij in de fiscale eenheid van Werkpas Holding BV is opgenomen. Deze winst is vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Tot het deelnemingsresultaat van Werkpas Holding BV bestaat verder het netto resultaat ad € 503.133 van Leerwerkbedrijven Kennemerland BV. Dit resultaat valt bij Werkpas Holding BV onder de deelnemingsvrijstelling; Leerwerkbedrijven Kennemerland BV is subjectief vrijgesteld van Vpb. De overige geconsolideerde vennootschappen dragen per saldo negatief bij in het geconsolideerde resultaat. Op grond van het voorgaande is de acute verschuldigde Vpb over 2021 nihil.

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Doorbelastingen De doorbelaste kosten van werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland aan Werkpas Holding BV betreffen de kosten voor management, ondersteunende diensten (HRM, financiën, ICT en facilitair) en huisvesting. De werkelijke doorbelaste kosten komen overeen met de bedragen die zijn begroot. In de onderstaande tabel zijn de doorbelaste kosten per entiteit weergegeven: Doorbelaste kosten per entiteit:

Werkpas Holding BV (vennootschappelijk) Werkpas BV Pasmatch Personeelsdiensten BV Werkdag BV Leerwerkbedrijven Kennemerland BV Werkbedrijf Haarlem BV Totaal doorbelaste kosten

2021

2020

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

16.756 289.276 160.908 77.827 180.046

16.756 289.276 160.909 77.827 180.046

30.581 303.589 185.481 39.998 147.981

724.813

707.630

Bezoldiging Werkpas Holding BV had in 2021 geen functionarissen in dienst die onder de invloedssfeer van de Wet Normering Topinkomens (WNT) vielen of het bezoldigingsmaximum overschreden. Het management en de ondersteunende diensten worden uitgevoerd in samenwerking met de gemeenschappelijke regeling ‘Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland’ en de kosten daarvan worden aan Werkpas Holding BV doorberekend.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn na balansdatum geen gebeurtenissen van materieel belang voorgevallen die invloed hebben op de jaarrekening 2021 van Werkpas Holding BV en die niet in deze jaarrekening zijn vermeld. Per 31 december jl. zijn de activiteiten van Leerwerkbedrijven Kennemerland BV, Pasmatch Personeelsdiensten BV, Werkpas BV en Werkbedrijf Haarlem BV (met uitzondering van de activiteiten van het Buurtbedrijf) ingebracht in de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningsschap Zuid Kennemerland. Met betrekking tot de bedrijfsonderdelen van Werkdag BV en het Buurtbedrijf van Werkbedrijf Haarlem BV, is besloten om deze activiteiten af te stoten. Momenteel zijn de gesprekken hiervoor gaande en de verwachting is dat deze onderdelen ultimo 2022 zullen worden overgedragen aan een derde partij. Werkpas Holding BV zal, nadat alle vorderingen en schulden zijn vereffend, worden geliquideerd.

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Pasmatch Personeelsdiensten BV Pasmatch Personeelsdiensten BV (afgekort: Pasmatch) is het re-integratiebedrijf van de Profiel

gemeente Haarlem en Zandvoort en richt zich op het naar werk toeleiden van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het betreft uiteenlopende doelgroepen van de Participatiewet, maar met name diegenen met een moeilijk overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt, waarbij Pasmatch zich niet richt op re-integratie of detachering van Wsw-ers. De kernactiviteiten betreffen job coaching, loopbaancoaching, jobcarving, assessments, outplacements, zogenoemde ‘Tweede Spoor’-trajecten en allerlei vormen van opleiding en training. De balans van Pasmatch laat per ultimo 2021 een positief beeld zien. Het eigen vermogen is versterkt door het positieve resultaat over 2021.

Balans (bedragen in euro)

31-dec-2021

31-dec-2020

ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen, machines, installaties en overige materiële vaste activa

17.068

Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

1.581.188 325.660

1.436.857 109.088

Totaal vlottende activa

1.906.848

1.545.945

1.906.848

1.563.012

31-dec-2021

31-dec-2020

2.500 701.345 814.394

2.500 327.701 373.644

1.518.240

703.845

388.608

859.167

388.608

859.167

1.906.848

1.563.012

Totaal materiële vaste activa

Vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA Eigen vermogen Aandelen kapitaal Overige reserves Resultaat boekjaar (nog te bestemmen) Totaal eigen vermogen

Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Voor wat betreft de financiële resultaten realiseerde ‘Pasmatch’ een uitstekend bedrijfsresultaat van € 814.394 positief. De begroting ging nog uit van een nettoresultaat van € 0. Het positieve resultaat vloeit vooral voort uit de gerealiseerde ESF-subsidie € 535.749 welke niet in de begroting was opgenomen. De onderstaande verlies- en winstrekening geeft een overzicht van de kosten en opbrengsten over 2021:

Verlies- & winstrekening (bedragen in euro)

2021

2020

werkelijk

begroting

werkelijk

3.317.082

Bedrijfsopbrengsten Omzet

3.427.775

3.199.691

Kostprijs van de omzet

167.139

221.500

290.136

Netto omzetresultaat

3.260.635

2.978.191

3.026.946

ESF-subsidies

535.749

42.854

Aandeel partners in kosten Werkgeversservicepunt

26.792

30.310

9.606

Diverse opbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten

562.633

82.771

Som der bedrijfsopbrengsten

3.823.269

2.978.191

3.109.717

Bedrijfslasten Personeelskosten Lonen en salarissen

1.541.703

1.506.106

1.363.047

Sociale lasten en pensioenpremies

559.292

593.436

498.051

Vervoerskosten

57.609

46.847

65.783

Overige personeelskosten

56.813

30.000

11.952

Doorbelaste personeelskosten

357.261

394.095

346.291

2.572.677

2.570.484

2.285.122

Afschrijvingskosten materiële vaste activa

2.894

2.185

2.730

Huur

1.650

1.796

6.116

Onderhoudskosten

19.625

23.000

21.324

Kosten energie

223

Belastingen en verzekeringen

218

Algemene kosten

122.668

93.850

117.066

Doorbelaste kosten

289.276

303.589

Totaal overige bedrijfskosten

436.113

410.107

451.266

3.008.791

2.980.590

2.736.389

814.478

-2.400

373.328

-83

2.400

316

814.394

373.644

Totaal personeelskosten Overige bedrijfskosten

Som der bedrijfslasten

Bedrijfsresultaat Financiële baten (+) en lasten (-) Netto resultaat

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

gerealiseerde netto omzet + € 282.445 als de overige opbrengsten + € 562.633 lagen op een hoger niveau. Voor wat betreft de netto omzet werd op verschillende fronten meer omzet gerealiseerd zoals, de begeleiding van ‘Nieuw beschut werkenden’, job coaching, het project ‘Aan de slag’ gericht op de begeleiding van statushouders, het project ‘Door verbinding kansen creëren’ en diverse werkzaamheden in het kader van het ‘Sociaal aanvullend pakket’, in totaal € 228.084 meer omzet. De dienstverlening rond preventie en bemiddeling voor de gemeenten Haarlem en Zandvoort maakt, met een gerealiseerde omzet van € 2.031.554, vormt nog steeds het hoofdbestanddeel van de activiteiten van Pasmatch. Dit verliep, in financieel opzicht, geheel conform begroting. Naast de hogere omzet vielen de kosten van de omzet ook lager uit -/- € 54.361, vooral door lagere inhuur van extern personeel en minder reiskosten voor cliënten. Dit laatste vanwege de omstandigheden rond corona waardoor er meer op afstand werd gewerkt. Bij de overige bedrijfsopbrengsten springt de gerealiseerde ESF-subsidie € 535.749 het

Overige bedrijfs- meest in het oog. In de begroting was deze ESF-subsidie niet meegenomen omdat ten tijde opbrengsten

van het opstellen van deze begroting nog niet duidelijk was of deze subsidie kon worden verkregen. Pas in oktober 2021 werd op basis van de ingediende aanvraag de subsidiebeschikking voor dit project afgegeven. Wat dit lopende ESF-project bijzonder maakt is dat de ingangsdatum van het project, 1 februari 2020, ruim voor de datum van feitelijke toekenning ligt. Dit heeft tot gevolg dat er met terugwerkende kracht, vanaf 1 februari 2020, ESFsubsidie kan worden gedeclareerd. Daarom is in het boekjaar 2021 dus niet allen de ESFsubsidie over 2021 maar ook de gerealiseerde subsidie over 2020 verantwoord. Het bedrag van ad. € 26.792 heeft betrekking op de financiële bijdrage van de partners waarmee ‘Pasmatch’ samenwerkt in het Werkgever Service Punt (WSP), IJmondwerk en het UWV. ‘Pasmatch’ vervult in dit samenwerkingsverband ook de rol van administratiekantoor. Tegenover deze bijdrage van de partners in het WSP staan echter ook de kosten van het WSP, die zijn verantwoord onder de overige bedrijfskosten. Aan de kostenkant zien we dat de personeelskosten van het begeleidend personeel vrijwel overeenkomt met de begroting. De overige bedrijfskosten worden overschreden met circa

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

€ 26.000 vanwege hogere advieskosten voor externe ondersteuning bij het opstellen van de aanvraag ESF-subsidie ad. € 26.354.

Personele bezetting De formatie van Pasmatch Personeelsdiensten BV bedroeg in 2021 gemiddeld 30,0 fte geheel overeenkomst de begroting. 2021

2021

2020

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast

26,3 3,7

26,3 3,9

23,9 3,9

Totaal personele bezetting

30,0

30,2

27,8

De dienstverlening van ‘Pasmatch’ richt zich hoofdzakelijk op de uitvoering van de gecontracteerde re-integratiedienstverlening voor de gemeenten Haarlem, Zandvoort en de IASZgemeenten. ‘Pasmatch’ doet dit, als strategisch partner en bedrijf van de gemeente Haarlem en Zandvoort, steeds meer in samenwerking met diverse partners in de stad. Het vergroten van het succes van het individuele traject is hierbij het belangrijkste uitgangspunt van deze samenwerking. De aanpak voor dit jaar was er vooral op gericht om zoveel mogelijk mensen met een moeilijke overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt te activeren, bij voorkeur in een traject gericht op betaald werk. Daarbij is niet alleen de uitstroom naar werk als een resultaat gedefinieerd maar ook het plaatsen van mensen op werkstages, het bieden van tijdelijk werk of een scholingstraject dragen bij aan het succes om mensen te re-integreren. In de samenwerking met partners in de stad neemt ‘Pasmatch’ de regie en zet hun expertise in op de uit te voeren re-integratietrajecten. De doelstelling voor 2021 was om, voor Haarlem en Zandvoort tezamen, in totaal 220 plaatsingen te realiseren. De inspanningen van ‘Pasmatch’ werden verricht tegen de achtergrond van de gunstige ontwikkelingen op de regionale arbeidsmarkt. In korte tijd heeft de arbeidsmarkt een forse omslag gemaakt.

Het positieve effect daarvan was dat veel mensen die daartoe in staat waren, ook daadwerkelijk een baan konden vinden, ondanks de beperkingen en maatregelen rond corona. Dit betekende voor ‘Pasmatch’ dat er veel meer werkzoekenden zijn bemiddeld naar werk dan waarmee in de begroting is rekening gehouden. Het aantal aanmeldingen van nieuwe cliënten lag, met in totaal 798 personen, lager dan het niveau dat was afgesproken met de gemeenten (839). Hiervan liepen 372 cliënten over uit lopende trajecten van 2020. De inspanningen van Pasmatch zijn beloond met een

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

daadwerkelijk aantal van 287 plaatsingen voor de gemeenten Haarlem (251) en Zandvoort (36), 67 meer dan het voor 2021 overeengekomen aantal van 220. In aanvulling op de reguliere re-integratieactiviteiten zijn er door Pasmatch in 2021 in totaal 24 (nieuwe) ‘Nieuw beschut werk’-plekken gerealiseerd. Bovenop de bestaande bezetting komt het totaal daarmee op gemiddeld 46 plekken dit jaar. ‘Nieuw beschut werken’ betreft mensen die weliswaar arbeidsvermogen hebben maar die (nog) niet in een reguliere baan kunnen werken, ook niet met extra begeleiding en ondersteuning. Zij hebben uitsluitend in een beschutte omgeving onder aangepaste omstandigheden mogelijkheden tot arbeidsparticipatie. Deze doelgroep kan goed worden ondergebracht in de leerwerkprocessen en werksoorten die door Paswerk geboden worden. De door het Rijk opgelegde taakstelling voor het realiseren van ‘Nieuw beschut werk’-plekken lag voor Haarlem en Zandvoort tezamen op 80.

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Werkdag BV Voor een deel van de populatie aan de onderzijde van de arbeidsmarkt geldt, dat zij ook Profiel

met intensieve ondersteuning niet goed inpasbaar zijn in reguliere werkprocessen. Voor deze mensen kan arbeidsmatige dagbesteding een uitstekende oplossing zijn bij het vinden van waardevol werk en het participeren in de samenleving. Werkdag BV heeft als kernactiviteit het organiseren en aanbieden van dagbesteding en dag-activering aan deze doelgroep waarbij het vinden van betaald werk tot de mogelijkheden behoort. Door de decentralisatie van taken vanuit de AWBZ naar de Wmo richt Werkdag BV zich vooral op de gemeenten. Werkdag BV ondersteunt de regio gemeenten om hun verantwoordelijkheden en de door gemeenten gewenste regierol op dit vlak goed te kunnen invullen. Balans: (bedragen in euro)

31-dec-2021

31-dec-2020

38.991

54.684

38.991

54.684

168.240 79.718 7.248

67.995 49.444 51.867

255.207

169.306

294.198

223.990

31-dec-2021

31-dec-2020

18.000 260.508 -198.982 64.712

18.000 260.508 -247.280 48.298

144.238

79.526

149.960

144.464

149.960

144.464

294.198

223.990

ACTIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA Eigen vermogen Aandelen kapitaal Agioreserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden Kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

De bedrijfsactiviteiten van Werkdag BV zijn per 31 december jl. niet ingebracht in de gemeenschappelijke regeling (GR) omdat zij geen deel uit zullen maken van het nieuwe participatiebedrijf. Deze activiteiten blijven achter in Werkpas Holding BV om in de loop van 2022 te worden vervreemd. De balans geeft derhalve een volledig overzicht van alle activa en passiva van Werkdag BV, in tegenstelling tot de andere dochterbedrijven van Werkpas Holding BV waarvan de activiteiten wel zijn ingebracht in de GR. Het eigen vermogen van Werkdag BV is, ten opzichte van de eindstand 2020, verbeterd vanwege het positieve resultaat over 2021. Het saldo van de vorderingen laat een toename zien vanwege de vordering op het Zorgkantoor in verband met de na-verrekening over 2021. Werkdag BV realiseerde een positief resultaat van ad. € 64.712 en sluit daarmee 2021 af met een beter resultaat dan begroot. De hogere bedrijfslasten circa € 70.000 werden geheel gecompenseerd met de hogere bedrijfsopbrengsten. Werkdag BV realiseerde in 2021 € 172.584 meer netto omzet dan begroot. Vooral extra Bedrijfs-

dienstverlening op het vlak van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) en

opbrengsten

trajecten in onder aanneming en persoonsgebonden budgetten (PGB’s) leverden een hogere opbrengst op, respectievelijk € 71.762 en € 37.937. Daar stonden echter ook hogere uitgaven voor cliëntvergoedingen en taxikosten van cliënten tegenover circa + € 39.000. Deze kosten zijn opgenomen in de kostprijs van de omzet. Per saldo resulteert dit in € 133.754 hoger netto omzetresultaat. De dienstverlening in het kader van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) vormt nog steeds de belangrijkste bron van inkomsten. De met deze diensten gerealiseerde omzet kwam uit op € 746.439 tegen over een begroting van € 674.677, in casu € 71.762 meer dan begroot. Werkdag BV verleent haar diensten in het kader van de WMO niet alleen voor de aandeelhoudende gemeenten Haarlem en Zandvoort, maar ook op andere regiogemeenten waaronder, Heemstede, Bloemendaal en Haarlemmermeer. Daarnaast vormen de diensten met betrekking tot de Wet langdurige zorg (Wlz), in opdracht van het Zilveren Kruis Zorgkantoor, is een tweede belangrijke inkomstenbron. De opbrengst hiervan bedroeg dit jaar € 319.890, € 68.738 meer dan begroot. Jaarlijks wordt door Werkdag BV ingetekend op de door het Zorgkantoor beschikbaar gestelde contracteerruimte. Voor 2021 is de beschikbare contractruimte volledig gerealiseerd.

De derde en laatste voor Werkdag BV belangrijke pijler als het gaat om de dienstverlening betreft de activiteiten in het kader van het project ‘Werken Aan Werk'. Deze dienstverlening, die in samenwerking met de specialisten van ‘Pasmatch’ wordt uitgevoerd, is gericht op de gemeenten Haarlem en Zandvoort en betreft cliënten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt en die te ma-

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

ken hebben met meervoudige problematiek. In totaal werd hiermee € 314.568 omzet gerealiseerd, hetgeen overeenkomt met het bedrag dat is begroot.

Verlies- & winstrekening

(bedragen in euro)

2021

2020

werkelijk

begroting

werkelijk

Bedrijfsopbrengsten 1.554.479

1.381.895

1.427.947

Kostprijs van de omzet

168.830

130.000

124.489

Netto omzetresultaat

1.385.649

1.251.895

1.303.459

1.385.649

1.251.895

1.303.459

Lonen en salarissen

704.527

708.316

682.944

Sociale lasten en pensioenpremies

173.379

181.919

174.470

Vervoerskosten

29.103

23.281

29.944

Overige personeelskosten

19.962

14.607

13.345

926.971

928.124

900.703

Afschrijvingskosten

15.693

15.213

14.731

Huur

49.415

31.000

24.509

Onderhoudskosten

43.988

27.600

36.993

Algemene kosten

123.867

88.850

92.765

Doorbelaste kosten

160.908

160.909

185.481

Overige bedrijfskosten

393.871

323.571

354.479

Som der bedrijfslasten

1.320.842

1.251.695

1.255.182

64.807

200

48.277

-95

-200

64.712

-0

48.298

Netto omzet

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten

Doorbelaste personeelskosten Totaal personeelskosten Overige bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat Financiële baten (+) en lasten (-) Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

De personeelskosten van het begeleidend personeel komen met -/- € 1.153 net iets onder Bedrijfs-

begroting uit. De overige bedrijfskosten laten echter een overschrijding zien van € 70.300

lasten

in vergelijking tot de begroting. Deze overschrijding betreft meerdere onderdelen van de begroting zoals de huur, in verband met het betrekken van een nieuwe bedrijfslocatie op het ‘MAAK’-terrein in Haarlem, meer uitgaven voor onderhoud van machines, voertuigen, software en benodigde gereedschappen. Maar ook algemene kosten waaronder kantoorbenodigdheden, kantoormeubilair, advieskosten derden, niet verrekenbare BTW en mutaties voorziening oninbare debiteuren.

Personele bezetting De formatie van Werkdag BV bestond in 2021 uit gemiddeld 15,2 fte, inclusief management. Daarnaast zijn er twee mensen werkzaam met een Wsw-indicatie op de bedrijfsondersteunende taken. 2021

2021

2020

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast

15,2 -

15,6 -

Totaal personele bezetting

15,2

15,6

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Leerwerkbedrijven Kennemerland BV (‘Perspectief’) Leerwerkbedrijven Kennemerland BV (ook: ‘Perspectief’) vervullen al vele jaren een cruciale rol in de uitvoering van het Haarlemse en regionale jeugdbeleid en vooral de bestrijding van voortijdig schoolverlaten. Door middel van het bieden van passend onderwijs, binnen een hulpverleningskader, worden jongeren van 16 tot 27 jaar toegeleid naar de arbeidsmarkt. Veel jongeren tussen de 16 en 27 jaar hebben problemen, die met het intreden van de coronacrisis nog eens zijn vergroot. Soms zijn die problemen zo groot dat het tot schooluitval en nog meer problemen leidt. De leerwerkbedrijven bieden onderwijs en begeleiding aan jongeren die de school hebben verlaten of dreigen te verlaten, geen diploma en/of startkwalificatie bezitten en/of geen uitzicht hebben op regulier werk. Feitelijk bieden de leerwerkbedrijven een laatste kans aan jongeren om duurzame zelfredzaamheid te realiseren. De leerwerkbedrijven bieden jongeren maatwerktrajecten. Jongeren leren een vak onder intensieve begeleiding van ervaren en vakkundige leermeesters, docenten en trajectbegeleiders. Door op de praktijk gerichte werkzaamheden wordt veel kennis overgebracht. Jongeren hebben de keuze om te werken in de horeca, catering, metaal of bij een bouwbedrijf.

De kernactiviteiten van Perspectief betreffen de restaurants ‘De Ripper’ en ‘De Kloosterkeuken’, het bouwbedrijf ‘De Adriaan’ en cateringservices. De onderstaande balans geeft een overzicht van de bezittingen en schulden van Perspectief per ultimo 2021:

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Balans (bedragen in euro)

31-dec-2021

31-dec-2020

ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Machines, apparaten en installaties

46.579 2.693 13.479

Subtotaal materiële vaste activa

62.751

Voorraden en onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

1.021.537 1.259

9.165 379.245 26.410

Totaal vlottende activa

1.022.796

414.820

1.022.796

477.570

31-dec-2021

31-dec-2020

18.000 195.252 -890.430 503.133

18.000 195.252 -608.674 -281.756

-174.044

-677.178

1.196.840

1.154.748

1.196.840

1.154.748

1.022.796

477.570

Vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA Eigen vermogen Aandelen kapitaal Agioreserve Overige reserves Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Toename eigen Het eigen vermogen is als gevolg van het positieve resultaat 2021 is dit substantieel vermogen

verbeterd. Per ultimo 2021 bedroeg het € 174.044 negatief en daarmee is een substantieel deel van de geaccumuleerde verliezen van afgelopen jaren gecompenseerd. De toename van de vorderingen naar € 1.021.537 houdt geheel verband met de gerealiseerde ESF-subsidie ad. € 947.571. Het liquiditeitstekort is afgedekt met de schuld in rekeningcourantschuld aan Werkpas Holding BV ad. € 948.888 opgenomen onder de kortlopende schulden.

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Verlies- & winstrekening

(bedragen in euro)

2021

2020

werkelijk

begroting

werkelijk

Bedrijfsopbrengsten Netto omzet

501.193

808.430

510.723

Kostprijs van de omzet

204.559

265.423

196.258

Netto omzetresultaat

296.634

543.008

314.464

Onderwijssubsidies en diplomavergoedingen

308.242

428.210

414.623

Gemeentelijke subsidies

336.118

375.875

348.382

ESF subsidies

947.571

10.222

-264

5.940

77.010

Overige bedrijfsopbrengsten

1.591.667

810.025

850.237

Som der bedrijfsopbrengsten

1.888.300

1.353.032

1.164.701

Lonen en salarissen

696.974

579.607

680.462

Sociale lasten en pensioenpremies

184.926

151.111

158.133

Vervoerskosten

28.063

16.403

25.820

Overige personeelskosten

184.442

238.500

203.900

Doorbelaste personeelskosten

-104.914

Totaal personeelskosten

989.492

985.621

1.068.315

Diverse opbrengsten

Bedrijfslasten Personeelskosten

Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa

20.091

19.858

20.838

Huur

144.566

137.027

140.539

Onderhoudskosten

51.082

45.950

56.173

Kosten energie

36.529

30.825

43.978

Belastingen en verzekeringen

9.478

6.225

7.481

Algemene kosten

57.103

45.700

48.562

Doorbelaste kosten

77.827

39.998

Totaal overige bedrijfskosten

396.675

363.412

357.570

1.386.167

1.349.032

1.425.885

502.133

4.000

-261.184

Som der bedrijfslasten

Bedrijfsresultaat Financiële baten (+) en lasten (-)

1.000

-4.000

-1.154

Incidentele baten

276.973

Incidentele lasten

-296.391

Netto resultaat

503.133

-0

-281.756

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

‘Perspectief’ sluit 2021 af met een nettoresultaat van € 503.133 positief. Dit wordt Bedrijfs-

geheel veroorzaakt door de ESF-subsidie die in de boekjaren 2020 en 2021 is

resultaat

gerealiseerd maar volledig in 2021 is verantwoord. De met de eigen bedrijfsactiviteiten gerealiseerde netto omzet bleef echter, vanwege corona, fors achter op de begroting. De personeelskosten van het begeleidend personeel lagen goed in lijn met de begroting. De overige bedrijfskosten kwamen echter € 33.263 hoger uit dan de begroting. De maatregelen rond de coronacrisis hebben er toe geleid dat ‘Perspectief’ de

Opbrengsten

restaurants, de bedrijfsonderdelen die het grootste deel van de netto omzet genereren, op meerdere momenten in het jaar moest sluiten. Op de momenten dat het wel mogelijk was om de restaurants te openen, kon dit slechts in een beperkte setting. Dit is de belangrijkste oorzaak van het verlies aan netto omzet van ruim € 246.000. De cateringservices, voor de gemeenten Heemstede en Bloemendaal draaiden op zich goed maar realiseerde nie volledig de begrote omzet. De achterblijvende netto omzet werd opgevangen met een veel hogere realisatie van overige bedrijfsopbrengsten, meer specifiek de ESF-subsidie € 947.571. In de begroting was deze ESF-subsidie niet meegenomen omdat ten tijde van het opstellen van deze begroting nog niet duidelijk was of deze subsidie kon worden verkregen. Daarom is dit risico voor ‘Perspectief’ in de begroting vermeden door de gemeentelijke bijdrage te verhogen met een opslag. Pas in oktober 2021 werd op basis van de ingediende aanvraag de subsidiebeschikking voor dit project afgegeven. Wat dit lopende ESF-project bijzonder maakt is dat de ingangsdatum van het project, 1 februari 2020, ruim voor de datum van feitelijke toekenning ligt. Dit heeft tot gevolg dat er met terugwerkende kracht, vanaf 1 februari 2020, ESF-subsidie kan worden gedeclareerd.

Daarom is in het boekjaar 2021 dus niet alleen de ESF-subsidie over 2021 maar ook de gerealiseerde subsidie over 2020 verantwoord. Omdat ‘Perspectief’ uiteindelijk ESF-subsidie heeft verkregen was het niet nodig de opslag op de gemeentelijke subsidie in rekening te brengen. Dit is de reden dat gemeentelijke subsidie ook lager is dan begroot, ad. -/- € 39.757. De lager dan begrote onderwijssubsidie ad. -/- € 119.968 heeft een andere oorzaak. Deze afname houdt verband met het feit dat de financiering vanuit het onderwijsveld sterk onder druk staat. De betrokken organisaties uit het mbo en vo geven aan steeds minder financiële middelen aan ‘Perspectief’ beschikbaar te kunnen stellen, hetgeen ook in 2021 het geval is. Voor de langere termijn is dit een punt van zorg. Dit jaar zijn 25 deelnemende leerlingen met succes uitgestroomd, waarvan 22 (90 procent) naar werk of terug naar het reguliere onderwijs. 9 leerlingen hebben in 2021 hun mbo Entree diploma behaald en 2 zijn er geslaagd voor hun mbo-2 opleiding. Naast deze mbo-diploma’s hebben diverse leerlingen een las-, VCA-, of heftruck diploma’s/certificaten behaald, waarmee deze jongeren daadwerkelijk door kunnen stromen naar een betaalde baan.

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

De personeelskosten van het ondersteunen personeel liggen goed in lijn met de begroting. Bedrijfs-

Het aantal gerealiseerde fte’s ligt weliswaar werkelijk 1,3 fte hoger dan begroot, maar

lasten

daarbij moet aangetekend worden dat 1 fte extern is geplaatst bij het NOVA die de kosten hiervan aan ‘Perspectief’ vergoed. De overige bedrijfskosten overschrijden de begroting met een bedrag van € 33.263. Hieraan liggen meerdere oorzaken aan ten grondslag waaronder, extra les- en bedrijfsruimte aan de Küppersweg in Haarlem, wat heeft geleid tot hogere kosten van huur, onderhoud en energie. Deze kosten zijn overigens deels doorberekend wegens wederverhuur. Daarnaast is er meer gereedschap en drukwerk aangeschaft en meer uitgegeven aan accountantskosten en niet verrekenbare BTW.

Personele bezetting De totale formatie van Leerwerkbedrijven Kennemerland BV telt in 2021 op tot gemiddeld 11,3 fte, 1 fte minder dan de personele bezetting 2020 en 1,3 fte meer dan begroot:

2021

2020

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast

11,8 0,5-

10,0 -

12,8 0,5-

Totaal personele bezetting

11,3

10,0

12,3

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Werkbedrijf Haarlem BV Binnen het Werkbedrijf Haarlem BV zijn een aantal, met name wijkgeoriënteerde, bedrijfsactiviteiten, zoals Kledingsortering, Kringloopcentrum ‘Snuffelmug’, Fietsdepot Haarlem en het Buurtbedrijf, georganiseerd. Deze bedrijfsactiviteiten bieden een gevarieerd palet aan werksoorten en onderdak aan een verscheidenheid aan doelgroepen. Dit betreft met name mensen uit de doelgroep van de Participatiewet, maar ook mensen met een Wsw-indicatie, medewerkers die werkzaam zijn op basis van (arbeidsmatige) dagbesteding en andere regelingen. Verder zijn er veel vrijwilligers en statushouders verbonden aan Werkbedrijf Haarlem BV.

Balans 31-dec-2021

31-dec-2020

Terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Inventaris

19.709 -

18.419 -347 68.044 35.450 46.812

Totaal materiële vaste activa

19.709

168.378

Voorraden en onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

393.681 8.706

4.302 378.432 52.279

Totaal vlottende activa

402.388

435.013

422.097

603.391

31-dec-2021

31-dec-2020

2.500 361.120 -974.125 -309.651

2.500 361.120 -686.193 -287.933

-920.156

-610.505

1.342.253

1.213.896

1.342.253

1.213.896

422.097

603.391

(bedragen in euro)

ACTIVA Materiële vaste activa:

Vlottende activa:

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA Eigen vermogen: Aandelen kapitaal Agioreserve Overige reserves Resultaat boekjaar (nog te bestemmen) Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva: Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

De bovenstaande balans blijkt dat het eigen vermogen, als gevolg van het negatieve resultaat over 2021, drastisch is verslechterd en sluit op € 920.156 negatief. Het geaccumuleerde verlies is opgelopen tot iets minder dan € 1 miljoen. De financieringsbehoefte die hierdoor is ontstaan wordt afgedekt met het rekeningcourantkrediet van Werkpas Holding BV, opgenomen onder de kortlopende schulden. Werkbedrijf Haarlem BV sluit 2021 af met een netto resultaat van € 309.603 negatief. Daarmee ligt het verlies in dezelfde orde van grootte als het verlies over 2020. In de begroting voor 2021 werd nog uitgegaan van een sluitende exploitatierekening. Het verschil laat zich geheel verklaren door lagere gerealiseerde netto omzet -/- € 318.470, in vergelijking tot de begroting en hogere personeelskosten + € 72.282. Op verschillende momenten in het jaar heeft Werkbedrijf Haarlem BV de kringloopwinkel vanwege de coronamaatregelen moeten sluiten of was het slechts mogelijk onder beperkende omstandigheden klanten tot de winkels toe te laten. Hierdoor was het niet mogelijk de begrote winkelomzet te realiseren. Er was ook uitval van regulier personeel waardoor de inzet van tijdelijk krachten nodig was om de winkels draaiende te houden, met hogere personeelslasten tot gevolg. Het kledingsorteercentrum daarentegen is in de loop van het jaar geheel hersteld van de coronadip.

Zo trok de afzet van tweedehands textiel aan evenals de bijbehorende marktprijzen. Vorig jaar waren de marktprijzen als gevolg van corona nog drastisch gedaald. Daarmee realiseerde het kledingsorteercentrum een hogere netto omzet dan begroot. Tegen het einde van het jaar zagen we ook eenzelfde herstel bij de kringloopwinkels optreden. De overige bedrijfskosten kwamen uit op het niveau van de begroting. Omdat het overgrote deel van de bedrijfskosten bestaat uit kosten die op de kortere termijn niet of nauwelijks beïnvloedbaar zijn kon daar moeilijk op worden bezuinigd. Wel kon er gebruik worden gemaakt van de Noodmaatregel Werkgelegenheid (NOW), als compensatie voor het geleden omzetverlies van Werkbedrijf Haarlem BV. Dit resulteerde in een NOW-subsidie van € 90.546. Het ‘Fietsdepot Haarlem’ en het ‘Buurtbedrijf Haarlem’ hebben uiteraard ook te maken gehad met de coronabeperkingen. Zo is de handhaving van foutgeparkeerde fietsen in het centrum van Haarlem afgeschaald en was het bij het ‘Buurtbedrijf Haarlem’ moeilijk om de teams, die het werk in de buurt verrichten, op een verantwoorde en veilige wijze te organiseren. Desondanks hebben beide bedrijfsonderdelen het jaar met een sluitende exploitatierekening afgesloten. Het voorgaande laat zich vertalen in de onderstaande verlies- & winstrekening:

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Verlies- & winstrekening

(bedragen in euro)

2021

2020

werkelijk

begroting

werkelijk

Bedrijfsopbrengsten Netto omzet

1.566.198

1.891.500

1.385.981

Kostprijs van de omzet

589.079

595.911

528.327

Netto omzetresultaat

977.119

1.295.589

857.654

Overige opbrengsten Subsidie NOW

90.546

44.542

Bijdrage partners 'Buurtbedrijf'

149.152

160.400

172.858

Totaal overige opbrengsten

239.697

160.400

217.400

Som der bedrijfsopbrengsten

1.216.816

1.455.989

1.075.053

Lonen en salarissen

438.793

358.032

401.818

Sociale lasten en pensioenpremies

145.672

140.087

135.210

Vervoerskosten

17.833

8.737

15.595

Overige personeelskosten

12.619

8.800

10.393

Doorbelaste personeelskosten

189.405

216.383

165.688

Totaal personeelskosten

804.321

732.039

728.704

Bedrijfslasten Personeelskosten

Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa

44.972

43.637

55.508

Huur

224.250

227.000

228.859

Onderhoudskosten

97.716

79.450

64.259

Kosten energie

51.420

67.800

34.477

Belastingen en verzekeringen

20.244

20.600

18.084

Algemene kosten

103.449

101.417

84.081

Doorbelaste kosten

180.046

147.981

Totaal overige bedrijfskosten

722.097

719.950

633.248

Som der bedrijfslasten

1.526.419

1.451.989

1.361.952

Bedrijfsresultaat

-309.603

4.000

-286.899

-48

-4.000

-1.034

-309.651

-0

-287.933

Financiële baten (+) en lasten (-) Netto resultaat

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Personele bezetting De formatie van Werkbedrijf Haarlem BV bestond in 2021 uit in totaal 10 fte, zowel tijdelijke als vaste personele bezetting, 0,9 fte meer dan begroot als gevolg van uitbreiding:

2021

2020

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast

8,1 1,9

7,6 1,5

7,9 1,9

Totaal personele bezetting

10,0

9,1

9,8

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Werkpas BV De bedrijfsactiviteit van Werkpas BV beperkt zich tot de verloning van kandidaten uit de doelgroep van de Participatiewet biedt deze medewerkers zo mogelijk een (tijdelijk) arbeidscontract aan. Werkpas BV staat dus geheel ten dienste van de re-integratieactiviteiten maar heeft zelf geen aanvullende bedrijfsactiviteiten. De financiële gegevens van Werkpas BV zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Werkpas Holding BV. De balansverhoudingen zijn, ten opzichte van het voorgaande jaar, behoudens een afname van de vorderingen en kortlopende schulden, vrijwel niet veranderd: Balans (voor resultaatbestemming): 31-dec-2021

31-dec-2020

Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

187.647 28.994

171.032 41.287

Totaal vlottende activa

216.641

212.319

216.641

212.319

31-dec-2021

31-dec-2020

18.200 70.344 1

18.200 70.343 1

88.545

88.544

128.096

123.775

128.096

123.775

216.641

212.319

(bedragen in euro)

ACTIVA Vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA Eigen vermogen Aandelen kapitaal Overige reserves Resultaat boekjaar (nog te bestemmen) Totaal eigen vermogen

Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Verlies- & winstrekening Werkpas BV sluit 2020 af met een geheel dekkende exploitatierekening. Het saldo van de personeelskosten en de loonkostensubsidie wordt een-op-een doorbelast aan de GR Paswerk of andere bedrijfsonderdelen waar deze medewerkers werkzaam zijn. Per saldo vallen de kosten en opbrengsten derhalve geheel tegen elkaar weg. De netto omzet, evenals de personeelskosten, liggen op een duidelijk lager niveau dan in vergelijking tot de begroting 2021. Het aantal deelnemers uit de doelgroep ‘Nieuw beschut werk’ is weliswaar met gemiddeld 10 fte toegenomen maar nog wel 6,6 fte minder dan begroot. Dit is de reden dat zowel de personeelskosten als de netto omzet lager uitkomen. De populatie vallend onder de categorie ‘garantiebaan’ is met circa 5 fte vrijwel volledig afgebouwd.

(bedragen in euro)

2021

2020

werkelijk

begroting

werkelijk

Bedrijfsopbrengsten Netto omzet: inleenvergoedingen

650.976

775.189

425.931

Netto omzet: loonkostensubsidies

561.864

782.700

442.916

Kostprijs van de omzet

8.123

Netto omzetresultaat

1.212.839

1.557.889

860.724

106.190

209.055

6.809

Totaal overige opbrengsten

112.999

209.055

Som der bedrijfsopbrengsten

1.325.838

1.557.889

1.069.779

Overige opbrengsten Subsidie NOW Diverse opbrengsten

Bedrijfslasten Personeelskosten Lonen en salarissen

969.003

1.106.463

807.620

Sociale lasten en pensioenpremies

278.172

372.985

184.117

Vervoerskosten

30.206

39.659

33.758

Overige personeelskosten

5.240

5.126

3.004

Totaal personeelskosten

1.282.621

1.524.233

1.028.499

Overige bedrijfskosten

43.205

29.256

41.461

Som der bedrijfslasten

1.325.826

1.553.489

1.069.961

Bedrijfsresultaat

4.400

-182

Financiële baten (+) en lasten (-)

-11

800

183

5.200

Netto resultaat

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

Werkgevers, en dus ook Werkpas BV, ontvangen loonkostensubsidie voor elke medewerker uit de doelgroep ‘garantiebaan’ of ‘Nieuw beschut werk’. Deze loonkostensubsidie, die is gebaseerd op de loonwaarde van de betreffende medewerkers, hangt samen met de hoogte van het arbeidsvermogen van deze medewerkers. Dit arbeidsvermogen wordt objectief vastgesteld door het UWV en is uitgangspunt voor de hoogte van de loonkostensubsidie. In de begroting is uitgegaan van een gemiddelde loonkostensubsidie van 52,9%. In werkelijkheid blijkt dit een stuk lager uit te vallen namelijk gemiddeld 45,1%. Overigens wel in lijn met het percentage loonkostensubsidie (44,7%) dat in 2020 werd gerealiseerd. De loonkostensubsidie is een belangrijke variabele om de netto loonkosten en daarmee de personeelskosten, te verlagen In aanvulling op loonkostensubsidie is voor € 106.190 subsidie ontvangen in het kader van de Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid (NOW-regeling), waarvoor Werkpas BV in aanmerking kwam. Het feit dat de exploitatierekening van Werkpas BV over 2021 sluit laat onverlet dat de uitvoering van ‘Nieuw beschut werk’ structureel niet kostendekkend is. De toenemende aantallen ‘Nieuw beschut werk’ maken dat het tekort de komende jaren verder zal oplopen. Daarom zal een plan van aanpak worden opgesteld om de tekorten zoveel als mogelijk binnen de perken te houden.

Op landelijk niveau is de problematiek rond de financiering van ‘Nieuw beschut werk’ overigens bekend. Door het betrokken Ministerie wordt onderzocht op welke wijze financieringsstructuur beter kan worden ingericht.

Personele bezetting Werkpas BV heeft zelf geen eigen ‘begeleidend’ personeel in dienst maar uitsluitend medewerkers van de Participatiewet voor het merendeel kandidaten ‘Nieuw beschut werk’:

2021

2020

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast

50,1 50,1-

56,7 56,7-

40,1 40,1-

Totaal personele bezetting

Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2021

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12263183/1