20220668484 5. Bijlage 4 Programmabegroting 2023
Tekst van het document
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan € 100.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 31 van 76
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
continue
Beeldkwaliteit CROW B
1.806.342
78.236
3.2.2 fysieke bedrijfsinfrastructuur
Vastgoedbeheer
continu
In totaal beheert Spaarnwoude 157 erfpachtcontracten, 121 huurcontracten, 24 pachtcontracten en 125 overige contracten, zoals gras op stam en bruikleenovereenkomsten.
549.977
2.474.192
3.4 economische promotie
Gebiedspromotie en communicatie
continu
Vergroten betrokkenheid en draagvlak bij stakeholders (gemeenten, ondernemers, bezoekers en organisaties)
212.981
5.3 cultuur presentatie en productie
Evenementen
continu
174.135
1.230.195
continu
18.698
21.091
5.233.674
362.057
7.995.807
4.165.771
5.5.2 cultuurhistorische monumenten 5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
continu
Beeldkwaliteit CROW B
Pagina 32 van 76
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Nr. 2.1.2 2.1.2 2.1.2 2.1.2 2.1.2
3.2.2 3.2.2
3.4
5.3 5.3 5.5 5.5.2
5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2
Projectnaam Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer Dotatie voorziening GO/V GO/V Onttrekking voorziening GO/V Kapitaallasten Subtotaal taakveld 2.1.2 Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur Extra capaciteit vastgoed tbv inkomsten SPW Subtotaal taakveld 3.2.2 Reguliere werkzaamheden economische promotie Subtotaal taakveld 3.4 Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie Evenementen Subtotaal taakveld 5.3 Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed Molen de Veer Subtotaal taakveld 5.5.2 Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie Dotatie voorziening GO/V GO/V Onttrekking voorziening GO/V Projectsubsidie Kapitaallasten Subtotaal taakveld 5.7.2 Totaal
Begroting 2023 Lasten Baten 386.935
78.236
1.349.347 1.263.000
-
-1.263.000
-
70.060 1.806.342
78.236
357.270
2.474.192
192.707
-
549.977
2.474.192
212.981
-
212.981
-
174.135
-
174.135
1.230.195 1.230.195
14.198
16.591
4.500 18.698
4.500 21.091
4.578.736
353.258
612.280 585.330
-
-585.330
-
42.658 5.233.674 7.995.807
8.799 362.057 4.165.771
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 33 van 76
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten. De kerntaken van toezicht in het recreatieschap zijn het vervullen van gastheerschap en zorgdragen voor een goed functionerend en veilig gebied. De geüniformeerde boswachters zijn maximaal in het veld herkenbaar aanwezig en aanspreekbaar voor bezoekers. Zij staan in contact met recreanten en passanten, bewoners en omwonenden, ondernemers en hun medewerkers, en zijn mede de ogen en oren in het gebied. Door hun aanwezigheid en handelen worden hinderlijk gedrag en overlast voorkomen en waar nodig aangepakt.
Operationele doelen per taakveld voor 2023 Taakveld 1.2 • •
• • •
Openbare orde en veiligheid
vervullen rol gastheer in de gebieden toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening en naleving wet- en regelgeving, met vijf aandachtsgebieden (ruiters/MTB buiten toezien paden, zedendelicten, illegale dumping en hondenoverlast) tijd- en plaatsspecifieke acties zoals handhaving loslopende honden in broedseizoen weidevogels in het dalseizoen (winter) inzet op beheer en onderhoudsprojecten bevorderen samenwerking partners (o.a. politie, gemeentelijke handhaving)
•
uitvoering geven aan het Toezichtplan 2022 – 2026 (op te stellen in 2021), waardoor prioriteiten, werkwijzen ed. worden geactualiseerd
•
begeleiden van maatschappelijke stages
•
vergroten zichtbaarheid
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Omgevingsparticipatie ontvangstgebied Houtrak: toezicht loopt mee met gebiedswandeling
Pagina 34 van 76
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid
Begroting 2023
Begroting na Jaarrekening 2021 wijziging 2022
Bedrijfskosten
51.270
48.750
29.544
Inzet RNH
672.853
639.777
673.980
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
724.123
688.527
703.524
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-724.123
-688.527
-703.524
Saldo
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Planning
Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
724.123
-
724.123
-
Pagina 35 van 76
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Dit programma valt uiteen in een drietal uitvoerende teams, te weten: •
bestuursadvisering en programmasturing: faciliteren bestuur bij voorbereiding en uitvoering besluiten in samenwerking met het Bestuursbureau
•
bestuurssecretariaat: ondersteuning bij besluitvormingsproces, zorgdragen adequate informatievoorziening en bewaken wettelijke termijnen
•
financiële administratie
Samen met andere Noord-Hollandse recreatieschappen wordt ingezet op: •
continue verbetering van planning & controlcyclus
•
duidelijke governance met het Bestuursbureau, als schakel tussen het bestuur en de uitvoeringsorganisatie
•
uitbreiding druktemonitor voor real time bezoekersinformatie, ten behoeve van spreiding bezoek op drukke momenten en plekken
Operationele doelen per taakveld voor 2023 Taakveld 0.1 • • •
Bestuur
Aansturen uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020 t/m 2024, met tussentijdse evaluatie of bijsturing waar nodig middels voortgangsrapportage Samenwerking met het Bestuursbureau, als schakel tussen het bestuur en de uitvoeringsorganisatie Het verkennen van een eenvoudigere begrotingsstructuur, met een samenvoeging van de financiering en reserves van de deelbegrotingen SPW, SGP en SMG tot één, binnen de nieuwe gemeentelijke coalitieperiode 2022 – 2026.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
In het AB van december 2021 is een drietrapsraket afgesproken: 1. Memo maken voor de onderhandelaars nieuwe gemeentebesturen (DB april 2022) 2. Procesvoorstel verkenning (AB Q2 2022) 3. Uitwerking scenario’s en keuzes (moment nog te bepalen) Aanleiding hernieuwde bestuurlijke opdracht uitzoeken samenvoegen reserves Gezien de ontwikkelingen, waarbij deelgebied SPW minder vermogend is dan de andere twee deelgebieden, waardoor de negatieve effecten van corona zwaar drukken op de reserves/weerstandsvermogen van SPW én de verwachte opgaven uit het uitvoeringsprogramma zich concentreren in SPW, is de wens uit het bestuur gekomen om een nieuwe afweging te maken over de keuze om al dan niet te gaan voor een volledige integratie van de deelbegrotingen tot één nieuwe integrale begroting. Bij een aantal participanten leeft de wens tot een duidelijke en eenduidige structuur. Het samenvoegen van de begroting en reserves is een project op zich, het vergt veel tijd en inzet van RNH én de participanten. Aanpassing van de GR is noodzakelijk, wat allerlei kwesties over financiering, draagvlak en solidariteit in de raden/staten met zich meebrengt. Nb. In het AB van dec 2021 is een voorstel voor een tijdelijke oplossing tekort in de weerstandsvermogens aangehouden. Dit thema ziet het bestuur liever gecombineerd met het vraagstuk integrale begroting. Voordelen
Nadelen
+ Bij 1 GR hoort 1 begroting (juridisch gezien voldoet schap hier wel aan door het consolideren) + Heldere structuur
- Wijziging in kostenverdeelsleutel brengt voor- en nadeelgemeenten op
Pagina 36 van 76
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
+ Stemverhouding en financiering in balans + Eenvoudiger voor uitvoeringsorganisatie RNH + Algemene reserves samengevoegd
•
• •
3. Toezicht en veiligheid
-
- Politiek-bestuurlijk delicaat proces, wijziging GR nodig met unaniem besluit raden/staten - Vergt inzet RNH en participanten met plan van aanpak - Geoormerkte bestemmingsreserves kunnen pas samengevoegd worden na besluit AB
Monitoring van financieel sluitende meerjarenbegroting voor het recreatieschap - Deelgebied SPW is met 50 jaar het oudste deel van Spaarnwoude en heeft in het verleden gekampt met forse bezuinigingen, waardoor achterstallig onderhoud is opgetreden. Sinds 2019 beschikt dit gebied over voldoende budget voor het duurzaam instandhouden van het gebied. Tevens is het achterstallig onderhoud door daadkrachtig bestuurlijk handelen met o.a. aanvullende kapitaalinjecties inmiddels omgezet naar een succesverhaal, waardoor in de periode 2017 – 2021 ruim 60% is weggewerkt. SPW heeft desondanks de afgelopen jaren een negatief exploitatieresultaat gehad, veroorzaakt door minder baten vanwege de coronacrisis uit evenementen. In dit gebied liggen de grootste kansen voor ontwikkelingen vanuit het uitvoeringsprogramma en daarmee de grootste financiële uitdagingen. De andere deelgebieden hebben over het algemeen een positief exploitatieresultaat. Informatie uitwisseling en gebiedsbezoek met deelnemers Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2022
Taakveld 0.4 •
Paragrafen
Overhead
Financiën - verder implementeren van de financiële transitie - aanscherpen planning & controlcyclus - jaarlijkse vernieuwing risicoanalyse - begroting conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV)
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
-
-
•
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
doorontwikkeling administratieve organisatie en interne control (AO/IC) e.e.a. op basis van het jaarlijks op te stellen AO/IC controleplan; Implementatie rechtmatigheidsverantwoording (verplicht vanaf verslagjaar 2022) verbeteren informatievoorziening door meer gebruik te maken van de mogelijkheden binnen de applicaties Globe en Synergie, verdere digitalisering en inzet van rapportagetool Sumatra voor het -op maatgenereren van overzichten herijken mandateringsbesluiten ondersteuning bieden bij de financiële uitwerking en beheersing van projecten o.a. voortvloeiende uit het uitvoeringsprogramma afronden project digitalisering facturenstroom (live gegaan per 1 juli 2021) werkenderwijs financieel beleid en planning- & control-instrumenten aanpassen o.b.v. ontwikkelingen BBV, wensen schappen, aanbevelingen accountant etc. waarbij gestreefd wordt naar uniformiteit voor alle schappen.
Bestuursadvisering – kwalitatief goede bestuurlijke besluitvorming - faciliteren bestuur bij voorbereiding en uitvoering van de jaaropdracht en besluiten in samenwerking met het Bestuursbureau - programmasturing in tijd, geld en kwaliteit gericht op realiseren doelen en juist uitvoeren van schapstaken - invulling geven aan het vastgestelde uitvoeringsprogramma gericht op het realiseren van de doelen en ambities van de nieuwe visie - aansturen uitvoeringsorganisatie - doorlopend aandacht voor verbetering van het proces bestuursadvisering (afstemming, tijdigheid en volledigheid) - beantwoorden van bestuurlijke vragen - coördineren afhandeling WOB-verzoeken
Pagina 37 van 76
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
-
•
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
strategisch omgevingsmanagement. Vergroten netwerk, jaarlijkse herijking accenten en belangrijkste stakeholders, accountmanagement top 25 grote bedrijven, participatie stakeholders op relevante onderdelen van het uitvoeringsprogramma
Secretariaat - ondersteuning bij besluitvormingsproces - zorgdragen adequate informatievoorziening - bewaken wettelijke termijnen
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Begroting 2023
Begroting na Jaarrekening 2021 wijziging 2022
Bedrijfskosten
171.238
162.819
88.179
Inzet RNH
914.596
869.635
873.106
Totale lasten
1.085.834
1.032.454
961.286
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-1.085.834
-1.032.454
-961.286
Saldo
Pagina 38 van 76
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
0.1 bestuur
Accountantscontrole
Voorjaar 2022
Zie kopje operationele doelen
133.154
0.4 overhead
Zie onderstaande specificatie
Baten
952.680
Totaal
1.085.834
Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Bestuursadvisering en programmasturing
Continu
Bestuurlijk en maatschappelijk draagvlak voor visie en uitvoeringsprogramma resulterend in sluitende meerjarenexploitatie Werken met de nieuwe governance structuur met het Bestuursbureau
289.989
Secretariaat
Continu
Zie kopje operationele doelen
158.410
Financiële control en administratie
Continu
Zie kopje operationele doelen
259.225
Aansturing van Beheer en Toezicht
Continu
Zie kopje operationele doelen
206.792
Kantoor- en bedrijfskosten
Continu
Zie kopje operationele doelen
38.084
Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Baten
952.680
Pagina 39 van 76
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Visie Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een (financieel) gezond en duurzaam recreatieschap.
Operationele doelen per taakveld voor 2023 Taakveld 0.5 1. 2. 3.
Overzicht van baten en lasten
Treasury
De financiering van het vastgestelde beleid Zo weinig mogelijk financieringskosten Het beperken van de (financiële) risico’s
Taakveld 0.11
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Resultaat rekening baten en lasten
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten Inzet RNH
Begroting na Jaarrekening 2021 wijziging 2022
1.409
1.340
1.874
-
-
-
1.409
1.340
1.874
5.635.221
5.358.202
5.213.666
Opbrengsten
18.000
21.000
29.588
Totale baten
5.653.221
5.379.202
5.243.254
Saldo voor bestemming
5.651.812
5.377.862
5.241.380
Dat betreft de participantenbijdragen: deze zijn gestegen van € 5.358.202 in 2022 naar € 5.635.221 in 2023.
Mutaties reserves
-236.078
-1.218.230
-1.093.430
Saldo na bestemming
5.887.890
6.596.092
6.334.810
Taakveld 0.9
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Vennootschapsbelasting
Totale lasten
Begroting 2023
Participantenbijdragen
N.v.t. Taakveld 0.10
Begroting 2023 Mutaties reserves
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen (vastgesteld door algemeen bestuur in 2020). Het begrotingsjaar 2023 wordt afgesloten met een tekort van € -236.078. Dit begrote bedrag is een combinatie van dotaties en onttrekkingen van de verschillende deelgebieden. Een belangrijke nieuwe reserve is de egalisatiereserve kapitaallasten SGP ten behoeve van de investeringen in ontvangstgebied Groene Weelde.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
BegrotingsJaarrekening 2021 wijziging 2022
Toevoeging algemene reserve
79.103
48.758
346.204
Onttrekking algemene reserve
-1.905.050
-237.000
-158.293
Toevoeging bestemmingsreserve
2.454.132
416.037
676.006
Onttrekking bestemmingsreserve
-864.263
-1.446.025
-1.957.347
Totaal
-236.078
-1.218.230
-1.093.430
Pagina 40 van 76
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5 in geld per taakveld
Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.5 treasury
bank- en rentekosten
1.409
18.000
0.8 overige baten en lasten
participantenbijdragen
-
5.635.221
-
-
2.533.235
2.769.313
-
-
2.534.644
8.422.534
0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 41 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Een natuurrijk ‘stadspark’, vol leven en tegelijkertijd een oase van rust: dat is Spaarnwoude Park. Een groen paradijs, op steenworp afstand van het drukke stadsleven. Midden in de natuur, tussen de ruisende bomen en de weidse polders, hoef je niets maar kan je van alles. Spaarnwoude Park is enorm divers en echt voor iedereen. Het park is een aaneenschakeling van verschillende groene gebieden, ieder met een eigen sfeer en verrassende mogelijkheden. Een sportieve buitenactiviteit, een festival of fort bezoeken, rustig wandelen of lekker een terrasje pakken. Kan allemaal. Of je nu komt op een zondagmiddag of een aantal dagen blijft overnachten in een van onze accommodaties. Je bent verzekerd van heerlijke ontspanning en lekker genieten op jouw manier; gewoon door buiten te zijn en te voelen dat je leeft!
Indexatie De baten en lasten zijn (met uitzondering van afschrijvingen en rente) verhoogd met een index van 5,17 % voor 2023. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd. Dat is een ander percentage dan in de kadernota vermeld stond, namelijk 2,7%. Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het inflatiecijfer volgens het CBS (CPI nov. 2021). Het indexatiecijfer voor 2023 wordt in november door het CPI bekendgemaakt. Het CBS maakte de hogere cijfers bekend toen de kadernota 2023 al in besluitvorming zat. Dit is reeds aangegeven in de begeleidende brief die samen met de kadernota voor optionele zienswijze is verstuurd naar de participanten.
Realistisch ramen De indexatie die het recreatieschap toepast, is conform de afspraken in de gemeenschappelijke regeling. Deze index wijkt vaak af van de prijsontwikkelingen in de markt. De participantenbijdragen stijgen dan minder snel dan de kosten. Voor sommige onderdelen is dat vooraf slecht te ramen. Voorbeelden hiervan zijn de loonontwikkelingen bij aannemers en adviesbureaus, maar ook de prijsontwikkeling van hout, staal, energie en transport. Zo blijkt de marktontwikkeling van terreinbeheerkosten in de jaren 2019-2021 gemiddeld 1,1% hoger te liggen dan de indexaties die de recreatieschappen voor de begrotingen hanteren.
Dus zoek je de bruisende hartslag van een metropolitaan park én het ongedwongen gevoel van de natuur, kom dan naar Spaarnwoude Park. Van de beste evenementen tot bijzondere weidevogels en rijke historische verhalen. Spaarnwoude Park geeft je energie.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 42 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Recreatieschap Spaarnwoude vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Omgaan met de coronapandemie De afgelopen jaren hebben het belang aangetoond van een goede risico-inventarisatie. Sinds maart 2020 zijn diverse maatregelen genomen om de verspreiding van het coronavirus (covid-19) tegen te gaan. De (tijdelijke) sluiting van horeca en voorzieningen volgens de richtlijnen van het RIVM hadden grote gevolgen voor Recreatieschap Spaarnwoude. Deze maatregelen beperkten zich niet alleen tot het soms ontzeggen van de toegang voor publiek, maar raakten ook de bedrijfsvoering van ondernemingen en evenementen in het gebied. Ondernemingen moesten voor lange periodes hun deuren sluiten of mochten alleen open voor afhaal. De evenementen moesten worden afgelast. De ondernemers hebben het recreatieschap verzocht om korting op huur en pacht, en het recreatieschap heeft besloten hierin de ondernemers tegemoet te komen. Hierdoor liep ook het recreatieschap inkomsten mis. Ondanks dat een gebeurtenis met de impact van de coronacrisis niet was te voorspellen, bood de inventarisatie aanknopingspunten bij het inschatten van de financiële gevolgen van de pandemie.
Ten tijde van het opstellen van deze tekst is het nog niet duidelijk hoe lang de maatregelen gaan duren, wat de gevolgen precies zijn en zeker niet in hoeverre de gevolgen spelen in de toekomst. Hoewel de samenleving stapsgewijs weer open gaat, is het onbekend of de evenementen in 2022 (eventueel in aangepaste vorm) kunnen doorgaan. Dit risico is meegenomen in de inventarisatie.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Erfpachtcontract met Staatsbosbeheer Er is op hoofdlijnen overeenstemming bereikt met Staatsbosbeheer over de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de groene recreatiegebieden in MRA en het lopende erfpacht in bijzonder. Deze afspraken worden in mei ter besluitvorming aan de recreatieschappen voorgelegd. Er is overeenstemming over de looptijd (60 jaar). Er is nog geen overeenstemming bereikt over het verlengingsrecht (en het inroepen daarvan). Dit moet verder uitgewerkt worden in de nieuwe erfpachtcontracten. Er is nog geen helder procesvoorstel voor de vervolgfase van het opstellen van de contracten en het Didam arrest maakt dat Staatbosbeheer de voorgenomen afspraken met de drie recreatieschappen moet publiceren waardoor andere partijen hierop bezwaar kunnen aantekenen. Er is dus nog geen definitieve zekerheid dat de lopende erfpachtcontracten met Staatsbosbeheer verlengd kunnen worden. Onderzoek verkoop aandelen uitvoeringsorganisatie RNH De gevolgen zijn sterk afhankelijk van een breed spectrum aan scenario’s. Aandachtspunten en risico’s die de uitvoeringsorganisatie ziet, zijn per brief van 8 februari 2022, aan de schapsbestuurders bekend gemaakt. De invulling van dit onderwerp in de risicoparagraaf is door de uitvoeringsorganisatie overgelaten aan de recreatieschappen zelf.
Hiervoor is de volgende tekst gekozen: “De gevolgen en risico’s van het mogelijk afstoten van de aandelen RNH door de provincie zijn sterk afhankelijk van het te kiezen scenario en de te kiezen overname partij. Gezien het stadium van het proces is het derhalve op dit moment moeilijk concreet te maken dan wel te kwantificeren. Wel is het nuttig om te benoemen dat sommige scenario’s meer risico’s met zich meebrengen die betrekking hebben op governance en continuïteit van de dienstverlening dan andere scenario’s. Er zijn scenario’s denkbaar waarbij eerder uitgesproken uitgangspunten ten aanzien van goede governance zoals: scheiding van de rollen van opdrachtgever en
Pagina 43 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
opdrachtnemer; scheiding van beleid en uitvoering; vermenging van petten en belangen; en daarmee de bestuurbaarheid van de recreatieschappen onder druk kunnen komen te staan en scenario’s waarin dit minder of niet het geval is. Scenario’s waarbij de organisatie van RNH na overname van de aandelen ontbonden wordt, herbergen risico’s ten aanzien van de continuïteit van dienstverlening in zich. De provincie heeft al aangegeven bij de verkenning er alles aan zal doen om de continuïteit van het beheer in recreatieschappen te waarborgen. Door de provincie is bijvoorbeeld voorgesteld, als een onderdeel van de procesafspraken, het instellen van een werkgroep bestaande uit RNH en gemeenten om gezamenlijk criteria op te stellen waar de toekomstige aandeelhouder aan moet voldoen.” Provinciale verordening Grote delen van Spaarnwoude zijn NNN. Het niet kunnen realiseren van extra inkomsten vanwege bouwbeperkingen door de provinciale omgevingsverordening is bij ontwikkellocaties vanuit de visie Spaarnwoude Park een knelpunt en mogelijk risico. Hierover is het recreatieschap momenteel met de provincie in goed overleg teneinde de knelpunten op te lossen.
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Gevolg / impact Kans
1= 0 – 100.000
1 = < 10%
1,5
2 = 10 – 40 %
4
3 = > 40 %
7
2= 100.000- 300.000
3= > 300.000
2
3 6
Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (rood gekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix.
Geïnventariseerde risico’s Begin 2022 zijn de risico’s voor Recreatieschap Spaarnwoude in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd.
Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder.
1. 2. 3. 4. 5. 6.
1: Verminderde inkomsten Dit risico omvat het scenario dat de geplande evenementen niet doorgaan of dat een contractant niet meer kan voldoen aan zijn betalingsverplichting. In 2020 en 2021 konden grootschalige evenementen (klasse C) niet doorgaan vanwege maatregelen door de corona pandemie. Daarnaast liggen evenementen onder het maatschappelijke vergrootglas. Wanneer er geen evenementen zijn heeft dit gevolgen voor meerdere actoren rondom het recreatieschap.
7.
Terugbetalen subsidies Inkoop en aanbestedingsrisico Vervuilde grond/ bodemsanering Verandering regelgeving (zwemwaterkwaliteit) Calamiteiten zwemwater Verminderde inkomsten /Geen doorgang evenement door bv. faillissement organisator of een niet- verleende evenementenvergunning Opruimen dumpingen synthetisch drugsafval
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 44 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Risico/kans: Geen doorgang gepland evenement, geen of latere betalingen contractant
Oorzaak: Externe omstandigheden zoals pandemie Faillissement contractant Niet verleende vergunning etc.
Kans(cijfer): 3 > 40%
Gevolg/impact: Het schap mist van cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden komen; Evenementen organisatoren en ondernemers komen in zwaar weer en voortbestaan is onzeker. Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek; Gemis DNA (diversiteit) Spaarnwoud
Gevolg(cijfer): 3 > € 300.000
Beheersmaatregel: Verhaal Spaarnwoude Park blijven vertellen Participantenbijdrage verhogen of bezuinigen Evenemententerreinen goed borgen in omgevingsplannen Compensatiemaatregelen treffen voor contractanten 2: Opruiming dumpingen synthetisch drugsafval Dit risico omvat het scenario dat er hoge kosten ontstaan voor het opruimen na een drugsdumping. Vanwege de ligging (afstand tot woonkernen) en de minimale toezicht in de avonduren in Spaarnwoude kan deze situatie ontstaan.
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Risico/kans: Opruimen chemisch afval (drugs, olie etc.)
Oorzaak: Dumping drugs afval in het gebied
Kans(cijfer): 3 > 40%
Gevolg/impact: Extra kosten en personele inzet voor beveiligen, bestrijding en opruiming (saneren bodem); Inzet derden voor bestrijding en opruiming; Afsluiten gebied i.v.m. gevaar mens en dier
Gevolg(cijfer): 1 € 100.000
F. Participanten
Beheersmaatregel: Gericht toezicht (in avonduren) Samenwerking bevorderen politie en buurtpreventie (app) 3. Vervuilde grond/ bodemsanering Dit risico omvat het scenario dat de grond vervuild is, waardoor hoge kosten ontstaan voor het schap. Risico/kans: Vervuiling grond/ bodemsanering
Oorzaak: Contractant die vervuilt Vervuiling op eigen grond, bodem, water
Kans(cijfer): 2 < 40%
Gevolg/impact: Hoge kosten opruimen Ruimtelijke ontwikkeling vertraagt
Gevolg(cijfer): 3 > € 300.000
Beheersmaatregel: Gericht toezicht (in avonduren) Samenwerking bevorderen politie en buurtpreventie (app)
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 45 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Spaarnwoude in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen. Om het weerstandsvermogen te berekenen worden alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. De belangrijkste risico’s voor Spaarnwoude zijn:
Nr. Risico
Hoogte
1
Subsidies (risico van terugbetalen)
Laag risico
2
Inkoop en aanbestedingsrisico
Midden risico
3 4
Vervuilde grond/ Midden risico bodemsanering Verandering regelgeving (bijv Midden risico wijziging zwemwater kwaliteit)
Kans Incidenteel, < 10% Structureel, 10% - 40% Incidenteel, 10% - 40% Structureel, 10% - 40% Structureel, < 10%
Financiële impact jaarlijks
Uitgaande van twee jaar
€75.000
€ 15.000
€ 150.000
€ 150.000
€ 500.000
€ 250.000
€ 25.000
€ 25.000
€ 15.000
€ 6.000
5
Calamiteiten zwemwater
6
Verminderde inkomsten door faillissement ondernemer en / of tegenvallend bezoek c.q. geen doorgang evenementen
Hoog risico
Incidenteel, > 40%
€600.000
€480.000
7
Opruimen dumping drugs afval Hoog risico
Incidenteel, > 40%
€ 100.000
€ 80.000
Laag risico
Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
1. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-12-2021 € 1.006.000. 2. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor Recreatieschap Spaarnwoude komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 100.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigde weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 1.106.000.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de vrij beschikbare middelen in de reserves en voorzieningen. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Spaarnwoude heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
€ 1.006.000
Pagina 46 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Conclusie Stand per 01-012023
Stand per 31-122023
Verschil
Algemene reserve SPW
54.854
55.354
500
Bestemmingreserve beheer SPW
420.900
431.279
10.379
Bestemmingsreserve investeringen SPW
Deelgebied Verdeling Benodigd Deel direct beschikbaar voor weerstandsvermogen weerstandscapaciteit
521.339
427.434
-93.905
SPW
75%
€ 829.500
€ 650.000
SGP
17,5%
€193.550
€ 300.000
9.905
0
-9.905
SMG
7,5%
€ 82.950
€ 200.000
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
Totaal
100%
€ 1.106.000
€ 1.150.000
1.999.277
1.929.217
-70.060
Algemene reserve SGP
3.121.930
1.295.483
-1.826.447
Best.reserve verv.investeringen SGP
2.270.038
2.562.596
292.558
-
1.905.050
1.905.050
Bestemmingsreserve SMG
4.386.409
3.995.043
-391.366
Best. reserve SMG beh. monument MH17
678.008
625.126
-52.882
Bestemmingsreserve SMG investering
414.582
414.582
-
13.877.242
13.641.164
-236.078
Voorziening groot onderhoud SPW
22.408
19.788
-2.620
Voorziening groot onderhoud SGP
41.086
412.247
371.161
Voorziening groot onderhoud SMG
418.686
482.603
63.917
14.359.422
14.555.802
196.380
Best.reserve beheer CRM tunnel SPW
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
Totaal reserves
Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Gezien de verschillende deelgebieden (SPW, SGP en SMG) ieder op een aparte wijze wordt gefinancierd valt het gewenste weerstandsvermogen als volgt te verdelen.
De omvang van de huidige reserves ligt van onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen. De conclusie in deze nota is dat Recreatieschap Spaarnwoude over een weerstandscapaciteit beschikt van € 1.150.000, - om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 1.106.000, -. Dit betekent dat op basis van de huidige informatie er een tekort van € 179.500 is aan weerstandscapaciteit voor deelgebied SPW (oud). Voorgesteld wordt om het tekort aan weerstandscapaciteit op dit moment te accepteren en nu nog niet het tekort aan te vullen. De argumentatie daarvoor is dat de gekwantificeerde risico’s zich niet gelijktijdig zullen manifesteren en de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit en -weerstandsvermogen voortdurend worden gemonitord. Mocht blijken dat er sprake is van een structureel tekort aan weerstandscapaciteit, dan zullen voorstellen worden gedaan om dit op te lossen.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als
Pagina 47 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio.
E. Grondbeleid
F. Participanten
Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Jaarrekening 2021
Begroot 2022
Begroot 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Netto schuldquote
-123%
-112%
-107%
-116%
-118%
-124%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-123%
-112%
-107%
-116%
-118%
-124%
Solvabiliteitsratio
81%
80%
82%
86%
88%
92%
Structurele exploitatieruimte
-3%
1%
2%
3%
4%
5%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 48 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen
•
Civiele kunstwerken
•
Groen
•
Water
•
Oevers en stranden
•
Terreinmeubilair
•
Hygiënische maatregelen
•
Gebouwen (openbaar)
•
Gebouwen (in verhuur / erfpacht)
Op 13 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau B vastgesteld voor alle kapitaalgoederen op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigennaam. Alleen monument MH17 wordt conform afspraak beheerd op niveau A+. De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Als voorbeeld geldt Verhardingen – Onkruid in goten en randstroken: A betekent “weinig onkruid” en B “in beperkte mate onkruid”. Recreatieschap Spaarnwoude weet de beeldkwaliteit momenteel te handhaven op basis van het beschikbare beheerbudget. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 100.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV zijn de maatschappelijke vervangingen boven de € 100.000 en economische vervangingen (voor bijvoorbeeld gebouwen en voertuigen) boven de € 10.000.
het moment dat een grote vervanging gedaan wordt, wordt de som van die investering vanuit de bestemmingsreserve beheer overgezet naar de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten en vervolgens jaarlijks afgeschreven op de balans. Door het afschrijven veroorzaakt de investering geen hoge piek in de winst- en verliesrekening, maar worden jaarlijkse kapitaallasten opgenomen tijdens de levensduur van het object.
Pagina 49 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV Investeringen lager dan deze grens betaalt het recreatieschap uit de bestemmingsreserve beheer (SPW), bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen (SGP) en bestemmingsreserve investering (SMG). Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt. Wanneer het recreatieschap een investering niet (geheel) uit de bestemmingsreserve beheer kan betalen, is het (met instemming van het bestuur) mogelijk om het benodigde bedrag voor de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten te betalen uit eenmalige extra bijdragen van de participanten. Een andere optie is in theorie om een investering te betalen uit een lening, maar dat is tegen de uitgangspunten die het recreatieschap zichzelf heeft opgelegd. Bij een lening moet het recreatieschap de jaarlijkse kapitaallasten dekken uit de exploitatie en/of hogere participantenbijdragen, in plaats van dekking uit de reserves. Van de optie om geld te lenen voor een investering wordt nu geen gebruik gemaakt.
Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Begroting 2023
Dagelijks onderhoud
2.855.919
3.003.571
3.158.856
3.322.166
Groot onderhoud en kleine vervangingen
1.848.330
1.906.400
1.868.900
1.851.400
112.718
101.489
101.489
101.489
4.816.967
5.011.460
5.129.245
5.275.055
Kapitaallasten Totaal
Begroting 2025
Begroting 2026
Bij alle categorieën kapitaalgoederen zijn er geen vervangingsinvesteringen in de periode 2023 – 2026. Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Taakveld 2.1
Verkeer en vervoer
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Begroting 2023
Verhardingen
1.090.912
762.024
767.633
727.263
Civiele kunstwerken
602.664
634.191
566.184
591.168
Overige bedrijfskosten
15.902
16.724
17.589
18.498
Inzet RNH
10.517
11.061
11.633
12.234
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
86.347
127.113
213.284
253.658
1.806.342
1.551.113
1.576.323
1.602.821
Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting 2024
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Pagina 50 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie verhardingen
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 95 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid.
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot:
VERHARDINGEN
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Specificatie kosten Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Begroting 2023
Groen
1.464.394
1.564.255
1.665.898
1.746.245
278.734
509.945
518.684
502.876
Water, oevers en stranden
Begroting 2026
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Pontjes
11.441
3.031
3.188
3.353
Dagelijks onderhoud
185.912
195.524
205.633
216.263
Terreinmeubilair
419.249
524.717
548.723
595.719
Groot onderhoud en kleine vervangingen
905.000
566.500
562.000
511.000
651.021
712.179
747.577
784.805
-
-
-
-
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
1.090.912
762.024
767.633
727.263
Gebouwen en materieel
298.552
301.118
311.358
323.626
Overige bedrijfskosten
651.388
685.066
661.192
695.377
1.431.945
1.505.977
1.583.836
1.665.720
26.950
-69.720
-114.220
-132.720
5.233.674
5.736.568
5.926.236
6.185.001
Kapitaallasten Totaal Categorie civiele kunstwerken
Inzet RNH
Het recreatieschap heeft totaal 522 stuks kunstwerken waarvan 187 bruggen en 355 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers.
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
CIVIELE KUNSTWERKEN
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Dagelijks onderhoud
174.604
183.631
193.124
203.108
Groot onderhoud en kleine vervangingen
358.000
380.500
303.000
318.000
Kapitaallasten
70.060
70.060
70.060
70.060
Totaal
602.664
634.191
566.184
591.168
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Totaal
Pagina 51 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Categorie groen Recreatieschap Spaarnwoude bevat in totaal 565 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 393 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.
Dagelijks onderhoud
1.317.634
1.385.755
1.457.398
1.532.745
Groot onderhoud en kleine vervangingen
146.760
178.500
208.500
213.500
-
-
-
-
1.464.394
1.564.255
1.665.898
1.746.245
Kapitaallasten Totaal
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
F. Participanten
Begroting 2023
Dagelijks onderhoud
160.734
169.045
177.784
186.976
Groot onderhoud en kleine vervangingen
118.000
340.900
340.900
315.900
-
-
-
-
278.734
509.945
518.684
502.876
Totaal
Begroting 2023
E. Grondbeleid
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Kapitaallasten GROEN
Overzicht van baten en lasten
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Categorie water, oevers en stranden Het recreatieschap heeft in totaal 200 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). De officiële zwemwaterlocaties zijn: Peddelpoel, Westbroekplas, naaktrecreatieterrein en Veerplas. De locatie Watergeus is sinds 2021 geen officiële zwemlocatie meer. Recreatieschap Spaarnwoude heeft in de verschillende gebieden in totaal 2 ha zandstrand, wat onderdeel uitmaakt van in totaal 14 ha aan oevers en stranden.
Westbroekplas: 1 van de 4 zwemstranden
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 52 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie pontjes
Categorie hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 1 pontje. Het betreft de Opstapper die momenteel niet in de vaart is, en waarvoor een vervangende verbinding op de Mooie Nel onderzocht wordt.
Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 16 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 23 electrakasten, 11.350 meter elektra leidingen en 24.600 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en 8425 meter waterleiding.
PONTJES
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Dagelijks onderhoud
2.882
3.031
3.188
3.353
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
-
Kapitaallasten
8.559
-
-
-
Totaal
11.441
3.031
3.188
3.353
Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft in totaal 5276 stuks terreinmeubilair, waarvan 96 speeltoestellen en 5372 stuks overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts. TERREINMEUBILAIR
Begroting 2023
Begroting 2024
Dagelijks onderhoud
174.819
183.857
193.363
203.359
Groot onderhoud en kleine vervangingen
223.070
319.500
334.000
371.000
Kapitaallasten
21.360
21.360
21.360
21.360
Totaal
419.249
524.717
548.723
595.719
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting 2025
Begroting 2026
Het recreatieschap heeft totaal 12 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan geen ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Op intensief gebruikte gazons staan geen "hete kolen bakken" voor het barbecueën. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Dagelijks onderhoud
651.021
684.679
720.077
757.305
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
27.500
27.500
27.500
Kapitaallasten
-
-
-
-
651.021
712.179
747.577
784.805
Totaal
Pagina 53 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie gebouwen en materieel Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Niet al deze gebouwen zijn (nog) openbaar toegankelijk. Denk aan boerderij Borneohoeve in de Houtrak of de boerderij aan de Lage Dijk 5 bij de Mooie Nel (foto hieronder). Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, zoals toiletgebouwen. Niet in deze paragraaf kapitaalgoederen opgenomen gebouwen zijn: • •
Gebouwen die niet voor recreatief gebruik zijn en slechts tijdelijk door het recreatieschap worden beheerd (taakveld 0.3). Onderhoud aan het beheerkantoor (taakveld 0.4).
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Dagelijks onderhoud
188.313
198.049
208.289
219.057
Groot onderhoud en kleine vervangingen
97.500
93.000
93.000
94.500
Kapitaallasten
12.739
10.069
10.069
10.069
Totaal
298.552
301.118
311.358
323.626
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Maatschappelijke vervangingen >100.000
-
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
-
Pagina 54 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 7 mei 2020 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. In de begroting 2023 wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
10.055.070 8,20% 824.516
De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar 2023 bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
20% -
Pagina 55 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering Bestuursbureau Met ingang van 1 januari 2022 hebben vijf recreatieschappen in Noord-Holland gezamenlijk een Bestuursbureau opgericht. Dit bestuursbureau zorgt voor het inplannen en ondersteunen van de vergaderingen. De medewerkers van dit bureau fungeren als ambtelijk opdrachtgever voor de uitvoeringsorganisatie en als secretaris van de besturen van de recreatieschappen.
Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude bevat. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten, maar vanaf 2019 voor kortere periodes van twee jaren of één jaar. Met het instellen van een bestuursbureau is een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaan. In het licht daarvan heeft het recreatieschap op 20 mei 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In de begroting is hiervoor in totaal een budget van € 4.097.902 opgenomen.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •
HR management
•
Training en opleiding van het personeel
•
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen
•
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling
•
Archivering
•
Natuurinclusief kennisnetwerk
•
Omgevingsmanagement
•
Planning en control
Flexibele schil / inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt het recreatieschap ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Spaarne Werkt (voorheen: Paswerk) en IJmond Werkt. Op deze manier draagt het recreatieschap een steentje bij aan de sociale betrokkenheid. Het gaat om een ordergrootte van € 300.000 en de afspraken gelden t/m 2022. Voor 2023 moeten nieuwe contracten opgesteld worden. Het is nog niet duidelijk of voor 2023 dezelfde voorwaarden en afspraken gaan gelden.
Pagina 56 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Percentage overhead
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen
Als de overhead (€ 952.680) wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 10.055.070) bedraagt het percentage overhead 9,0%. Het percentage overhead is ongewijzigd ten opzichte van 2022. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, zo mogelijk in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurt in de vorm van:
Opbouw van de overhead
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
289.989
-
Secretariaat
158.410
-
Financiële control en administratie
259.225
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
206.972
-
Kantoor- en bedrijfskosten
38.084
-
Totaal
952.680
-
Planning en control RNH maakt voor het recreatieschap voor ieder boekjaar de kadernota en programmabegroting, gevolgd door een jaarplan en begrotingswijziging, en tenslotte de najaarsnotitie en jaarrekening. In één kalenderjaar worden daartoe de volgende stukken aan het bestuur voorgelegd: •
in het voorjaar de jaarrekening van het afgelopen jaar, de begrotingswijziging voor het lopende jaar en de programmabegroting voor het volgende jaar;
•
en in het najaar de najaarsnotitie voor het lopende jaar, een jaarplan / financiële uitgangspunten voor het volgende jaar en de kadernota voor het daaropvolgende jaar.
•
de begrotingswijziging;
•
separate bestuursvoorstellen;
•
en de najaarsnotitie.
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Afgelopen jaren is daarvan geen gebruik gemaakt. Ook via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden. Met ingang van 2022 is het doen van een melding over een probleem in de openbare ruimte vereenvoudigd met een makkelijke ingang via de website.
Deze cyclus van planning en control wordt zo goed mogelijk afgestemd op de vergadercyclus van het recreatieschap, de behandeling door participanten en regionale afspraken over de informatie uitwisseling tussen gemeenschappelijke regelingen en gemeenteraden.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 57 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Tarieventabel De tarieventabel volgt uit de Legesverordening 2015 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude op 17 december 2015. De tarieven kunnen telkenmale met de vaststelling van de begroting over enig jaar opnieuw worden vastgesteld. 1
Documenten Aard van de dienstverlening
Tarief
1.1
Toezending link naar digitale openbare vergaderstukken van algemeen bestuur op basis van registratie e belangstellenden
Nihil
1.2
Het verstrekken van fotokopieën van schriftelijke stukken, afschriften en dergelijke A4-formaat, per bladzijde (zwart/wit). Voor afschrift en in kleur of A3-formaat worden de leges met 50% verhoogd
€ 0,40
2
Archiefwerkzaamheden, opzoeken stukken Aard van de dienstverlening
Tarief
2.1
Opzoeken stukken in archief of in bestanden indien het opzoeken langer duurt dan 15 minuten, eerste kwartier gratis
€ 15,- per kwartier of gedeelte daarvan
3
Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap Tarief
Vergunning voor een evenement (art. 2.2 AV) met een verwacht bezoekersaantal tussen 50 en 500 • commerciële doeleinden, per dag(deel) • particulier en non-profit, per dag(deel) • scholen en verenigingen, per dag(deel)
€ 250,€ 75,- *) € 50,- *)
3.2
Vergunning voor het tegen betaling aanbieden van diensten en lessen, zoals skeeleren, fietsen, kanoën, paardrijden, bewaken van auto’s etc. (art. 2.3 AV)
€ 50,- per keer € 250,- per jaar
3.3
Ventvergunning (art 2.4 AV) ten behoeve van de verkoop van (horeca)artikelen: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarvergunning venten, per jaar
€ 150,€ 1.000,-
3.4
Standplaatsvergunning (art. 2.5 AV), in verband met verkoop van (horeca)artikelen vanuit een mobiel verkooppunt, per aangewezen locatie: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarstandplaats
€ 150,€ 1.000,-
Ontheffing voor het maken van commerciële foto- en filmopnamen (art. 2.6 AV), per dagdeel
€ 250,-
3.5
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
E. Grondbeleid
F. Participanten
3.6
Vergunning voor het uitlaten van honden door commerciële bedrijven/uitlaatservices (art. 2.14 AV), per jaar, afhankelijk van bezoekfrequentie
van € 250,tot € 750,-
3.7
Vergunning voor het uitlaten of begeleiden van meer dan drie honden (art. 2.14 AV), particulier/non-profit, per jaar/periode
€ 50,-
3.8
Ontheffing voor het op afstand (radiografisch) besturen van voertuigen en recreatieapparatuur, waaronder drones (art. 2.19 AV), particulier, non-profit, per ontheffing
€ 50,-
3.9
Bescherming groenvoorzieningen (art.3.4 AV); ontheffing voor schade toebrengen aan groenvoorzieningen of grasmat, graven van kuilen etc.(excl. herstel van schade!), per keer
€ 150,-
3.10
Ontheffing motorvoertuig voor rijden in groenvoorzieningen (art. 4.5 AV) voor een periode van maximaal 3 maanden • voor elke verlenging met maximaal drie maanden
3.11
Barbecue etc. (art. 4.18 AV) op daartoe aangewezen plaatsen, met een verwacht bezoekersaantal • van 50 tot 100 personen, per keer • meer dan 100 personen, per keer N.B.: Evt. in combinatie met nr. 3.1 vergunning evenement
€ 50,€ 50,-
€ 50,- *) € 150,- *)
3.12
Wijziging van vergunning of ontheffing, o.a. data/periode
€ 50,-
3.13
Overige vergunningen/ontheffingen op grond van de AV
€ 150,-
*) Groepsactiviteiten (kleinschalige evenementen) maken deel uit van het normale gebruik van het recreatiegebied. Het bestuur van het recreatieschap draagt de uitvoeringsorganisatie op om in elk geval van deze mogelijkheid gebruik te maken voor:
Aard van de dienstverlening 3.1
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten
• • • • •
Sport- en speldagen van scholen; Benefietactiviteiten voor algemeen geaccepteerde goede doelen; Familiebijeenkomsten tot 100 personen; Kleinschalige activiteiten georganiseerd door organisaties met een maatschappelijk doel; Kleinschalige sportactiviteiten.