20220561172 2. Bijlage 1 Jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV) RMC regio Zuid-Kennemerland en IJmond

Jaarrekening 2021 Gemeenschappelijke Regeling Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV) regio Zuid-Kennemerland en IJmond

Pagina | 1

Inhoud Voorwoord ........................................................................................................................................................... 3 1.1

Programmaverantwoording..................................................................................................................... 4

1.2

Paragrafen ................................................................................................................................................ 5

Jaarrekening ......................................................................................................................................................... 6 2.1 Balans ......................................................................................................................................................... 6 2.2 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................................... 7 2.3 Toelichting op de jaarrekening .................................................................................................................. 9 2.3.1 Inleiding............................................................................................................................................... 9 2.3.2 Grondslagen voor de waardering ....................................................................................................... 9 2.3.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling ............................................................................................. 9 2.3.4 Toelichting op de balans ..................................................................................................................... 9 2.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ......................................................................................

10 2.3.6 Toelichting op de programmarekening ............................................................................................ 10 2.4

Specificatie personeelskosten............................................................................................................ 11

2.5

Controleverklaring ............................................................................................................................. 12

Pagina | 2

Voorwoord Uitgangspunten In de Jaarrekening 2021 legt het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV) regio Zuid-Kennemerland en IJmond verantwoording af over de financiële resultaten. In het jaarverslag van het Leerplein 2020-2021 heeft het bestuur van genoemde Gemeenschappelijke Regeling verslag uitgebracht over het gevoerde beleid op het gebied van leerplicht, RMC en Voortijdig Schoolverlaten. Het kader voor de uitvoering is het Meerjarenbeleidsplan 2019 t/m 2022 (vervolgaanpak), waarin de visie en de ambities voor de regio worden vastgelegd. De positie en de aanpak van leerplicht, RMC en VSV wordt opnieuw bepaald. Daarnaast is in 2021 in de VSV-aanpak gewerkt op basis van de in dat jaar in werking getreden samenwerkingsovereenkomst 2021-2024. Hierbij zijn de VSV-maatregelen met het ministerie van OCW en de schoolbesturen vastgelegd en is gestreefd naar realisatie van een meer samenhangende aanpak voor de doelgroep risicojongeren in het onderwijs, inclusief de doelgroep jongeren in kwetsbare posities (jikp). Aandachtspunten Aandachtspunten in de uitvoering van het beleid zijn het verzuim, de thuiszittersaanpak en de bestrijding van voortijdig schoolverlaten: • Belangrijk uitgangspunt is het bestrijden van verzuim (zowel 18- als 18+). Verzuim is immers vaak een voorbode van schooluitval.

We proberen dan ook zo snel mogelijk te handelen wanneer een jongere van school wegblijft zonder geldige reden. • Een ander aandachtspunt blijft de thuiszittersaanpak. Elke leerling, die gedurende langere tijd niet naar school gaat of niet is ingeschreven bij een school is in beeld bij scholen, samenwerkingsverbanden en/of leerplicht/RMC. Er wordt voor deze jongeren zoveel mogelijk maatwerk verricht om ze in een (passend) traject te plaatsen. • De bestrijding van voortijdig schoolverlaten, jongeren tussen 12 en 23 jaar die zonder startkwalificatie het onderwijs verlaten, is een belangrijk deel van het werk van leerplicht en RMC. Het aantal jongeren dat zonder startkwalificatie de school verlaat fluctueert (per jaar en ook per gemeente). We blijven steeds nieuwe, concrete doelen stellen om zoveel mogelijk jongeren een kwalificerend diploma te laten halen. Leerplein Sinds 1 januari 2014 is het regionale bureau leerplicht en RMC, het Leerplein, de uitvoerder van beleid omtrent verzuim en voortijdig schoolverlaten. Uiteraard doen de leerplichtambtenaren en RMC trajectbegeleiders die bij het Leerplein werkzaam zijn dat niet alleen. Zij werken nauw samen met scholen en andere ketenpartners, zoals justitie, hulpverlening, arbeidsmarkt en andere partners in het sociaal domein.

Pagina | 3

1.1 Programmaverantwoording In de regio Zuid-Kennemerland en IJmond is sinds 1 januari 2014 sprake van een Gemeenschappelijke Regeling (GR) Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (VSV). Deze regeling heeft tot doel een integrale aanpak van leerplicht en RMC. Het bestuur wordt gevormd door de portefeuillehouders Onderwijs uit de zeven regiogemeenten. De uitvoering vindt plaats door het regionale bureau, genaamd Leerplein, dat gefaciliteerd wordt door de gemeente Haarlem. In de regeling worden drie percelen benoemd: perceel 1 administratie (CAReL) perceel 2 leerplicht en kwalificatieplicht perceel 3 RMC/VSV De medewerkers van de administratie van het Leerplein (perceel 1) verzorgen de leerplicht- en RMCadministratie voor de zeven gemeenten uit de regio Zuid-Kennemerland en de IJmond. De diverse gemeenten dragen hieraan financieel bij op basis van het aantal 5- tot 23-jarigen in hun gemeente. Ook vanuit de RMC-middelen wordt bijgedragen aan perceel 1. Voor wat betreft de uitvoering van leerplicht (perceel 2) nemen alleen de gemeenten uit Zuid-Kennemerland deel. De gemeenten in de IJmond voeren de leerplicht lokaal uit. Het meerjarenbeleidsplan geldt wel voor de gehele regio. De middelen voor de uitvoering van de kwalificatieplicht, die door de gemeente Haarlem als centrumgemeente worden ontvangen, worden voor de gemeenten in de IJmond aan die gemeenten overgemaakt.

Aan het einde van het jaar verantwoorden de gemeenten de besteding van deze middelen. Niet bestede middelen vloeien terug in het totale regionale budget kwalificatieplicht. De uitvoering van RMC wordt door het Leerplein voor de gehele regio Zuid-Kennemerland en IJmond verzorgd. De rijksmiddelen voor de uitvoering en het beleid komen binnen bij de RMC-contactgemeente, Haarlem. Naast deze rijksmiddelen worden ook andere middelen ingezet voor de bestrijding van Voortijdig Schoolverlaten. Het gaat dan om de doeluitkering VSV en de programmageldenregeling VSV. Tevens wordt het participatiebudget benut, zoals dat beschikbaar is in de regio. Tenslotte worden ook de gelden voor de aanpak Jeugdwerkloosheid van de RMC-regio ingezet. In onze regio worden leerwerktrajecten aangeboden voor kwetsbare jongeren. Deze trajecten kennen slechts gedeeltelijke reguliere bekostiging uit OC&W-middelen (ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschappen). Daarnaast is sprake van aanvullende middelen van de regiogemeenten. Laatstgenoemde middelen staan op de begroting en in de jaarrekening van het Leerplein, dat deze middelen beheert. Perspectief (vanaf 1-1-2022 Spaarne Werkt) ontvangt ook, rechtstreeks, ESF-middelen

Pagina | 4

1.2 Paragrafen •

Weerstandsvermogen risicobeheersing De GR is gericht op de uitvoering van specifieke activiteiten en houdt in beginsel geen weerstandvermogen aan. Het totale vermogen is beschikbaar voor de doelstelling. Er spelen geen bijzondere risico’s die een financiële impact kunnen hebben.

•

Financiering De GR financiert alle uitgaven door middel van de bijdragen van de deelnemers. Er is geen eigen bankrekening voor de GR; de gelden van de organisatie zijn kortlopend in beheer gegeven bij de gemeente Haarlem.

•

Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de GR is in 2021 verzorgd door gemeente Haarlem. Deze gemeente faciliteert het Leerplein op het gebied van “ondersteunende diensten” (huisvesting, financiën, HRM, enz.) Afspraken over de werkwijze, inclusief de bedrijfsvoering zijn vastgelegd in gemeenschappelijke regeling.

•

Verbonden partijen Naast de deelnemende gemeenten zijn er geen organisaties aan te merken als verbonden partij.

De overige via het BBV verplicht gestelde paragrafen zijn niet van toepassing voor deze GR. • • •

Lokale heffingen; Onderhoud kapitaalgoederen; Grondbeleid

Pagina | 5

Jaarrekening 2.1 Balans Vlottende activa korter dan 1 jaar Totaal

Vlottende passiva Ontvangen Voorschotbedragen Openbaar lichaam Totaal

Liquide middelen

Vooruitontvangen subsidies Voorziening bijdragen van derden

31-12-2021

31-12-2020

484.328 484.328

400.412 400.412

31-12-2021 461.611 22.717

31-12-2020 360.444 39.968

484.328

400.412

Pagina | 6

2.2 Overzicht van baten en lasten Perceel

Onderdeel

Baten Categorieën Begroot Realisatie Realisatie /Laste 2021 (na 2021 2020 n wijziging) Baten Gemeente Beverwijk -€ 22.890 -€ 21.472 -€ 21.603 Gemeente Bloemendaal -€ 15.311 -€ 14.363 -€ 14.706 Gemeente Haarlem -€ 88.185 -€ 82.724 -€ 84.531 Gemeente Heemskerk -€ 21.393 -€ 20.068 -€ 21.389 Gemeente Heemstede -€ 15.989 -€ 14.999 -€ 15.436 Gemeente Velsen -€ 39.002 -€ 36.586 -€ 36.799 Gemeente Zandvoort -€ 8.113 -€ 7.611 -€ 7.710 Perceel 1 CAReL Rijksuitkering RMC/VSV -€ 71.381 -€ 67.028 -€ 68.447 Afkoopsom H’liede en Spaarnwoude -€ 3.261 -€ 3.261 -€ 3.169 Totaal Baten -€ 285.525 -€ 268.112 -€ 273.790 Lasten Personeelskosten € 205.273 € 187.583 € 194.276 Personeelskosten 20% overhead € 41.055 € 37.517 € 38.855 Projecten, bijeenkomsten en communicatie € 7.403 € 6.435 € 6.065 Software en onderhoud € 31.794 € 36.578 € 34.594 Totaal Lasten € 285.525 € 268.112 € 273.790 Totaal Perceel 1 CAReL €0 €0 €0 Baten Gemeente Bloemendaal -€ 69.558 -€ 69.558 -€ 67.358 Gemeente Haarlem -€ 383.631 -€ 383.631 -€ 367.932 Gemeente Heemstede -€ 73.097 -€ 73.097 -€ 70.700 Gemeente Zandvoort -€ 34.337 -€ 34.337 -€ 33.647 Rijksuitkering Kwalificatieplicht -€ 333.446 -€ 261.772 -€ 260.704 Afkoopsom H’liede en Spaarnwoude -€ 13.990 -€ 13.990 -€ 13.422 Perceel 2 Totaal Baten -€ 908.059 -€ 836.385 -€ 813.763 Leerplicht/kwalificatiep Lasten Gemeente Beverwijk € 35.611 € 38.630 € 35.033 licht Gemeente Heemskerk

€ 32.697 € 35.470 € 33.437 Gemeente Velsen € 58.419 € 41.767 € 46.562 Personeelskosten € 638.510 € 597.949 € 580.249 Personeelskosten 20% overhead € 127.702 € 119.590 € 116.050 Projecten, bijeenkomsten, communicatie € 15.120 € 2.980 € 2.432 Totaal Lasten € 908.059 € 836.385 € 813.763 Totaal Perceel 2 Leerplicht/kwalificatieplicht €0 €0 €0 Baten Participatiewet Gemeente Velsen -€ 10.030 -€ 10.030 -€ 10.030 Participatiewet Gemeente Zandvoort -€ 1.215 -€ 1.215 -€ 1.215 Rijksuitkering RMC/VSV -€ 464.194 -€ 467.085 -€ 427.290 Overige opbrengsten €0 -€ 614 -€ 19.128 Participatiewet Gemeente Beverwijk -€ 9.420 -€ 9.420 -€ 9.420 Participatiewet Gemeente Bloemendaal -€ 455 -€ 455 -€ 455 Participatiewet Gemeente Heemskerk -€ 8.815 -€ 8.815 -€ 8.815 Participatiewet Gemeente Heemstede -€ 910 -€ 910 -€ 910 1. Uitvoering Perceel RMC Participatiewet Gemeente Haarlem -€ 19.155 -€ 19.155 -€ 19.155 3 RMC Totaal Baten -€ 514.194 -€ 517.699 -€ 496.418 Lasten Personeelskosten € 412.345 € 388.090 € 384.390 Personeelskosten 20% overhead € 82.469 € 77.618 € 76.878 Projecten, bijeenkomsten en communicatie € 35.522 € 38.050 € 34.962 Overige personeelskosten €0 € 13.941 € 188 Taakstelling P-kosten RMC -€ 16.142 €0 €0 Totaal Lasten € 514.194 € 517.699 € 496.418 Totaal 1. Uitvoering RMC €0 €0 €0

Pagina | 7

Perceel

Onderdeel

Baten Categorieën Begroot Realisatie Realisatie /Laste 2021 (na 2021 2020 n wijziging) Baten Rijksuitkering Programmagelden VSV -€ 371.373 -€ 361.323 -€ 414.172 2. Totaal Baten -€ 371.373 -€ 361.323 -€ 414.172 ProgrammaLasten Personeelskosten € 200.000 € 200.000 € 200.299 gelden/ Personeelskosten 20% overhead € 40.000 € 40.000 € 40.060 Regionale Projecten, bijeenkomsten en communicatie € 131.373 € 121.323 € 173.813 aanpak VSV Totaal Lasten € 371.373 € 361.323 € 414.172 Totaal 2. Programmagelden/regionale aanpak VSV €0 €0 €0 Baten Rijksuitkering RMC/VSV €0 €0 €0 Rijksuitkering RMC JW -€ 85.000 -€ 62.198 €0 Totaal Baten -€ 85.000 -€ 62.198 €0 3. Aanpak JW Lasten Personeelskosten €0 € 21.079 €0 Personeelskosten 20% overhead €0 € 4.216 €0 Projecten RMC JW € 85.000 € 36.904 €0 Totaal Lasten € 85.000 € 62.198 €0 Totaal 3. Aanpak JW €0 €0 €0 Baten Decentralisatie-uitkering VSV -€ 335.096 -€ 335.096 -€ 335.096 Totaal Baten -€ 335.096 -€ 335.096 -€ 335.096 € 41.667 € 41.667 € 55.080 4. Projecten Lasten Personeelskosten DU VSV Personeelskosten 20% overhead € 8.333 € 8.333 € 11.016 Projecten DU VSV € 285.096 € 285.096 € 269.000 Totaal Lasten € 335.096 € 335.096 € 335.096 Totaal 4.

Projecten DU VSV €0 €0 €0 Baten Europees Sociaal Fonds (ESF) -€ 66.000 €0 €0 Gemeente Beverwijk -€ 41.004 -€ 45.002 -€ 26.602 Gemeente Bloemendaal -€ 22.001 -€ 19.587 -€ 21.558 Gemeente Haarlem -€ 267.815 -€ 186.204 -€ 162.400 Gemeente Heemskerk -€ 36.004 -€ 32.082 -€ 21.694 Gemeente Heemstede -€ 31.201 -€ 24.912 -€ 12.400 5. Perspectief Gemeente Velsen -€ 94.807 -€ 74.166 -€ 46.754 Gemeente Zandvoort -€ 31.201 -€ 17.748 -€ 10.096 Totaal Baten -€ 590.033 -€ 399.702 -€ 301.504 Begeleiding € 140.033 € 109.500 €0 Lasten Leerwerktrajecten € 450.000 € 290.202 € 301.504 Totaal Lasten € 590.033 € 399.702 € 301.504 Totaal 5. Perspectief €0 €0 €0 Totaal Perceel 3 RMC €0 €0 €0 Eindtotaal €0 €0 €0

Pagina | 8

2.3 Toelichting op de jaarrekening 2.3.1 Inleiding De jaarrekening van de GR Leerplein is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. 2.3.2 Grondslagen voor de waardering Algemeen De waardering van de activa en de passiva vindt plaats op basis van de historische kosten. Tenzij hierna bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, zijn de activa en de passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vorderingen Vorderingen zijn, onder aftrek van eventuele voorzieningen voor oninbaarheid, tegen de nominale waarde gewaardeerd. 2.3.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de historische kosten. De lasten en baten zijn toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Alle lasten en baten die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn, zijn in het boekjaar verwerkt. Lasten en verliezen Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar zijn in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en winsten Baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. 2.3.4 Toelichting op de balans De GR heeft geen eigen bankrekeningen.

De gelden van de organisatie zijn kortlopend in beheer gegeven bij de gemeente Haarlem. Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeente Haarlem

31-12-2021

31-12-2020

484.328

400.412

Ontvangen voorschotbedrag Openbaar lichaam

191006 – RMC en VSV 191014 - Kwalificatieplicht 191174 – RMC Jeugdwerkloosheid (=RMC Extra)1 191116 - Regionale aanpak VSV 2017-2021 081007 – Afkoopsommen RBL TOTAAL

31-12-2020 127.305 149.215 83.925 0 39.968 400.412

Stortingen Onttrekkingen 503.556 534.113 361.720 261.772 83.925 62.198 371.373 361.323 0 17.251 1.320.574 1.236.657

31-12-2021 96.747 249.163 105.651 10.050 22.717 484.328

1

De extra RMC middelen die voor 2020-2021 zijn toegekend (met bestedingsmogelijkheid tot 2024) zijn eind 2020 ten onrechte niet opgenomen in de jaarrekening van de GR. Dat wordt bij deze gecorrigeerd.

Pagina | 9

Ontvangen bijdragen: kostenplaats

adresnaam

191006 - RMC 191014 - Kwalificatieplicht 191116 - Regionale aanpak VSV 2021-2024 191174 - RMC extra (JW) 2020-2021 Eindtotaal

Min. van OCW,Dienst Uitvoering Onderwijs (10167357) Min. van OCW,Dienst Uitvoering Onderwijs (10167357) Min. van OCW,Dienst Uitvoering Onderwijs (10167357) Min. van OCW,Dienst Uitvoering Onderwijs (10167357)

XS - Vorderingen Subsidie miv 2021 -503.556 -361.720 -371.373 -105.651 -1.320.574

2.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per 31 december 2021 zijn er geen niet uit de balans blijkende verplichtingen. 2.3.6 Toelichting op de programmarekening Perceel 1 – CAReL Lasten De grootste kostenposten voor het perceel CAReL betreffen de personeelskosten en de kosten voor beheer, onderhoud en doorontwikkeling van het leerlingadministratiesysteem CAReL. Een klein deel is besteed aan materialen, folders, e.d. De lagere personeelskosten kunnen worden verklaard door lagere kosten vanwege Corona en het langdurige thuiswerken als gevolg daarvan. Baten Conform de gemeenschappelijke regeling komt 25% van de werkelijke kosten ten laste van de specifieke uitkering RMC. De overige 75% komt ten laste van de bijdragen van de gemeenten. De regiogemeenten hebben een bijdrage geleverd gelijk aan het begrote bedrag. Tevens is de afkoopsom van Haarlemmerliede en Spaarnwoude ingezet conform de begroting (na wijziging). Er is een kleine onderbesteding ten opzichte van de begroting; de bijdragen van de in 2021 deelnemende gemeenten zijn opnieuw berekend aan de hand van de nog te dekken kosten na inzet van de uitkering RMC en afkoopsommen. Hieruit volgt dat elke gemeente een kleine deel van de betaalde bijdrage terugkrijgt. Dit zal verrekend worden met de bijdrage over het jaar 2022.

Perceel 2 – Leerplicht en kwalificatieplicht Lasten De lasten bij perceel 2 bestaan uit de personeelskosten, het toekennen van de middelen kwalificatieplicht aan de gemeenten die niet aan perceel 2 deelnemen en een klein budget voor projecten, materialen en communicatie. De toekenningen aan de regiogemeenten zijn gelijk aan de door het Rijk voor de betreffende gemeente beschikbaar gestelde middelen (conform de laatste wijziging). Deze toekenningen worden op de specifieke uitkering Kwalificatieplicht gedeclareerd; de toekenningen zijn neutraal voor het RBL. De personeelskosten zijn lager dan aanvankelijk begroot. Dit wordt verklaard door lagere kosten vanwege Corona en het langdurige thuiswerken als gevolg daarvan. Het materiële budget is besteed aan specifieke dienstverlening voor leerplicht (zoals een tolk) en contributie Ingrado. Baten De baten bestaan uit de bijdragen van de gemeenten, conform begroting gerealiseerd en de rijksuitkering Kwalificatieplicht. Het verschil tussen de werkelijke kosten en de bijdragen van de deelnemende gemeenten leidt ertoe dat minder op de rijksuitkering Kwalificatieplicht is gedeclareerd dan begroot. De declaratie op de uitkering 2021 is lager dan het toegekende bedrag; het restant zal op de balans vooruitontvangen bedragen worden gereserveerd voor besteding in 2022 en verder. Pagina | 10

Perceel 3 – RMC (Inclusief projecten VSV) De verschillende activiteiten binnen perceel 3 zijn gespecificeerd; per project zijn de personeelskosten en materiële budgetten gespecificeerd. Uitvoering RMC Dit betreft de ‘reguliere’ uitvoering van RMC/VSV. Lasten bestaan uit personeelskosten en een budget voor projecten, materialen en communicatie. Dit budget is besteed aan projecten zoals de Techniekdag en maatwerktrajecten. De lasten zijn gedekt uit de RMC-middelen en een bijdrage vanuit de Participatiewet. De overige personeelskosten bestaan uit tijdelijke inhuur van een RMC trajectbegeleider en de baten voor het uitlenen van personeel (detachering). Per saldo bedragen de overige personeelskosten € 13.941,- en is de vervanging bijna volledig opgevangen binnen de ontvangen opbrengsten. Aan de taakstelling is uitvoering gegeven door het realiseren van opbrengsten en lagere personeelskosten door ingeleverde uren niet te vervangen. De lagere personeelskosten kunnen daarnaast voor een deel worden verklaard vanwege Corona en het langdurige thuiswerken als gevolg daarvan. Programmagelden/Regionale aanpak VSV 2021-2024 De RMC-regio heeft ook voor de nieuwe VSV periode 2021-2024 (ingaande per schooljaar 2020-2021) budget ontvangen van het ministerie van OCW in het kader van de Regionale Aanpak VSV.

Hieruit zijn diverse activiteiten gefinancierd, zoals leerwerkmakelaars en maatwerktrajecten voor jongeren in kwetsbare posities. De uitkering voor 2021 is niet volledig besteed maar het restant blijft gereserveerd voor besteding uiterlijk in 2024. Extra middelen RMC functie, aanpak Jeugdwerkloosheid In 2020 zijn extra middelen uitgekeerd die worden ingezet voor de jeugdwerkloosheid. In 2021 is. door externe partners uitvoering gegeven aan extra activiteiten. Tevens is er vanuit de GR extra personele inzet gepleegd op het bestrijden van jeugdwerkloosheid. Projecten DU VSV De RMC-regio heeft structureel middelen beschikbaar voor diverse VSV projecten zoals Plus VO, stagetrajecten, mentorentrajecten, enz.. De middelen zijn ingezet voor diverse projecten en activiteiten. Perspectief Het in 2021 gerealiseerde aantal leerwerktrajecten is lager dan begroot, mede door de Coronamaatregelen.

2.4

Specificatie personeelskosten

Totaal salarislasten

1.436.366

Salarislasten tlv perceel 1 Salarislasten tlv perceel 2 Salarislasten tlv perceel 3 Totaal tlv percelen

187.582 597.949 650.835 1.436.366

Toelichting 20% overhead Bovenstaande personeelskosten zijn de directe salarislasten van de medewerkers bij het Leerplein. Voor de overheadlasten wordt op basis van de gemeenschappelijke regeling een vast percentage van 20% gerekend (art. 24, lid 3, art. 25 lid 3 en art. 26 lid 23). Dit is bij vaststelling van de GR besloten op basis van een vergelijking met andere gemeenten. Voor 2021 bedragen de toegerekende overheadlasten € 287.273 welke worden gedekt uit de rijksbijdragen en gemeentelijke bijdragen over percelen 1, 2 en 3 (aan de uitvoering van Perspectief wordt geen overhead toegerekend omdat hier geen personele inzet mee gemoeid is). De bijdrage wordt ingezet ter dekking van de kosten die gemeente Haarlem realiseert voor het faciliteren van de GR en het Leerplein. Hierin is begrepen huisvesting, meubilair, werkmiddelen, accountantscontrole zoals bedoeld in de GR, ondersteunende diensten, etc. Het Leerplein beschikt over 20,6 fte.

Pagina | 11

2.5

Controleverklaring

Vanwege de bescheiden omvang van de activiteiten en geldstromen is in 2021 nog geen accountant ingeschakeld. Een controleverklaring vormt daarom (nog) geen onderdeel van deze jaarrekening. De verantwoording van de bestedingen ten laste van de specifieke uitkeringen vindt plaats via de jaarrekening van gemeente Haarlem (SiSa). De gemeente Haarlem voert het financiële beheer, dat onderdeel vormt van de financiële administratie van Haarlem, die uiteraard wel aan zowel interne als externe accountantscontrole onderworpen is.

Pagina | 12