20210744317 2. Bijlage Begroting 2022 Werkpas Holding B.V
Tekst van het document
Begroting 2022
Werkpas Holding BV Werkdag BV Werkbedrijf Haarlem BV (Buurtbedrijf)
OPGESTELD DOOR:
Werkpas Holding BV DATUM
26 november 2021
VOOR INFORMATIE:
Werkpas Holding BV Adres:
Spieringweg 835 2142 ED Cruquius
Telefoon:
023 – 54 34 767
Fax:
023 – 54 34 800
E-mail:
info@paswerk.nl
Website:
www.paswerk.nl
Inhoud 1
Inleiding
1
2
Werkdag BV
2
3
2.1
Verlies- en winstrekening ......................................................................................................... 2
2.2
Toelichting ................................................................................................................................. 3
2.3
Maatschappelijke impact ......................................................................................................... 6
Werkbedrijf Haarlem BV (buurtbedrijf)
8
3.1
Verlies- en winstrekening ......................................................................................................... 8
3.2
Toelichting ................................................................................................................................. 8
3.3
Maatschappelijke impact ....................................................................................................... 12
4
Risicoparagraaf
13
5
Meerjarenbegroting
16
1 Inleiding De begroting 2022 van Werkpas Holding BV omvat de begroting van de achterblijvende bedrijfsactiviteiten van Werkpas Holding BV. Dit betreft de bedrijfsactiviteiten die niet mee overgaan naar het per 1 januari 2022 op te richten Participatiebedrijf. Deze activiteiten zullen in de loop van 2022 worden vervreemd en worden overgedragen aan een overnemende partij. Meer specifiek gaat het om de dagbestedingsactiviteiten van Werkdag BV en het buurbedrijf van Werkbedrijf Haarlem BV. De re-integratieactiviteiten van Pasmatch Personeelsdiensten BV, het onderdeel ‘jongeren’ van Leerwerkbedrijven Kennemerland BV (‘Perspectief’) en de kringloopactiviteiten met het fietsdepot van Werkbedrijf Haarlem BV zullen per ultimo 2021, conform planning, geheel worden ingebracht in het nieuwe Participatiebedrijf en zijn daarmee geen onderdeel meer van Werkpas Holding BV. De voorliggende begroting 2022 van Werkpas Holding BV heeft als uitgangspunt dat de bedrijfsactiviteiten nog voor een heel jaar worden voortgezet onder de condities van ‘going concern’. Dit wil zeggen in de veronderstelling dat de bedrijfsvoering op de huidige wijze wordt gecontinueerd. Hoewel is voorgenomen de vervreemding van deze onderdelen in de loop van 2022 te bewerkstelligen is hierover ten tijde van het opstellen van deze begroting nog onvoldoende bekend.
Voor het vervreemden van Werkdag BV en Werkbedrijf Haarlem BV (buurtbedrijf) zijn door het externe adviesbureau Iroko, die ook het feitelijke vervreemdingsproces ter hand genomen heeft, verschillende scenario’s uitgewerkt. Per scenario is berekend welke frictiekosten mogelijk met de vervreemding gepaard gaan. Deze frictiekosten zijn niet opgenomen in deze begroting! Nadat Werkdag BV en Werkbedrijf Haarlem BV (buurtbedrijf) zijn vervreemd en alle financiële transacties, de vereffening van vorderingen en schulden, van Werkpas Holding BV zijn afgewikkeld, zal Werkpas Holding BV worden opgeheven. In het navolgende zijn de begrotingen 2022 van Werkdag BV en Werkbedrijf Haarlem BV (buurtbedrijf) nader uitgewerkt.
Werkpas Holding BV – begroting 2022
1
2 Werkdag BV Profiel
De activiteiten van Werkdag BV zijn gericht op de populatie aan de onderzijde van de arbeidsmarkt. Voor deze populatie geldt dat zij ook met intensieve en structurele ondersteuning niet goed inpasbaar zijn in reguliere werkprocessen. Arbeidsmatige dagbesteding kan voor deze mensen een uitstekende oplossing zijn bij het vinden van werk en het participeren in de samenleving. Werkdag BV richt zich op het organiseren en aanbieden van dagbesteding en dagactivering aan deze doelgroep, waarbij het vinden van betaald werk ook tot de mogelijkheden behoort. Als gevolg van de decentralisaties in het sociale domein is deze taak een verantwoordelijkheid geworden van de gemeenten. Werkdag BV ondersteunt gemeenten om hun nieuwe verantwoordelijkheden en de door gemeenten gewenste regierol op dit vlak goed te kunnen invullen.
2.1 Verlies- en winstrekening De begroting 2022 van Werkdag BV sluit met een geheel dekkende exploitatierekening. De toename van de personeelskosten en overige bedrijfskosten, als gevolg van indexeringen en de in de cao-gehandicaptenzorg overeengekomen loonstijgingen, wordt gecompenseerd door de hogere opbrengsten.
Winst- en verliesrekening: ( Bedragen in €)
2022
2021
2020
Begroot
Begroot
Werkelijk
1.463.079
1.381.895
1.427.948
128.500
130.000
124.489
1.334.579
1.251.895
1.303.459
Netto omzet Omzet Kostprijs omzet Totaal netto omzet Overige opbrengsten
1.500
-
-
Totaal opbrengsten
1.336.079
1.251.895
1.303.459
Personeelskosten Bruto lonen
769.844
708.316
682.944
Sociale lasten en pensioenpremies
171.595
181.919
174.471
Overige personeelskosten
37.725
37.888
43.288
-
-
-
Totaal personeelskosten
979.164
928.124
900.703
Overige bedrijfskosten
196.006
162.663
168.999
Doorbelaste kosten
160.909
160.909
185.481
1.336.079
1.251.695
1.255.183
Doorbelaste personeelskosten
Totaal lasten
Bedrijfsresultaat
0
200
48.277
Financiële baten (+) en lasten (-)
-
-200
21
Exploitatieresultaat
0
-0
48.298
Werkpas Holding BV – begroting 2022
2
2.2 Toelichting Opbrengsten
De opbrengsten van Werkdag BV bestaan voor het grootste deel uit netto omzet met betrekking tot activiteiten die bekostigd worden met financiering vanuit de Wet maatschappelijk ontwikkeling (Wmo), de Wet langdurige zorg (Wlz) en het project ‘Werken Aan Werk’, van de gemeenten Haarlem en Zandvoort. De toename van de opbrengsten, ten opzichte van de begroting 2021, zal worden gerealiseerd met extra activiteiten voor de WMo. Onderstaand een nadere uitsplitsing van de netto omzet: Toelichting op de winst- en verliesrekening: ( Bedragen in €)
2022
2021
2020
Begroot
Begroot
Werkelijk
Netto omzet: Omzet: Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO)
747.677
674.677
710.196
Wet Langdurige Zorg (Wlz)
250.000
257.650
264.256
Werken Aan Werk (WAW)
314.568
314.568
303.000
Onderaanneming en persoonsgebounden budgetten
85.834
60.000
63.379
Overig
65.000
75.000
87.117
1.463.079
1.381.895
1.427.948
Totaal omzet Kostprijs omzet Directe kosten
17.500
17.500
16.348
Cliënt- reis- en taxivergoedingen
110.000
110.000
107.401
1.000
2.500
740
128.500
130.000
124.489
1.334.579
1.251.895
1.303.459
Uitbesteed werk Totaal kostprijs omzet Totaal netto omzet
Arbeidsmatige
De kernactiviteit van Werkdag BV is het aanbieden van arbeidsmatige dagbesteding en
dagbesteding
individuele begeleiding naar werk aan uiteenlopende doelgroepen. De mensen deze doelgroepen zijn (Licht) Verstandelijk Beperkten (LVB), GGZ-cliënten, cliënten met multiproblematiek of cliënten met een Maatschappelijke Beperking (MB). Daarnaast biedt Werkdag BV in de gemeente Zandvoort nog resterende deel van het project ‘Werken Aan Werk’ aan voor mensen met een Participatiewet-uitkering en met een zeer grote afstand tot de arbeidsmarkt voor. Daarbij wordt met de deskundigen onderzocht wat voor deze mensen het beste traject kan zijn op weg naar werk of maatschappelijke participatie.
Personeels-
Werkdag BV begroot voor 2022 een stijging die vooral het gevolg is van autonome loon-
kosten
stijgingen. Deze loonkostenstijging vloeit geheel voort uit de afspraken die zijn gemaakt in de cao-gehandicaptenzorg welke op Werkdag BV van toepassing is. Zo is voor 2022 rekening gehouden met een gemiddelde loonstijging van 2%. Deze loonstijgingen leggen een fors beslag op de begroting van Werkdag BV en verklaren voor een groot deel de toename
Werkpas Holding BV – begroting 2022
3
van de loonkosten. In aanvulling hierop ligt de personele bezetting 0,5 fte hoger dan in vergelijking tot 2021, waarmee de toename van de loonkosten van ruim € 50.000 is verklaard:
Personeelskosten: ( Bedragen in € )
2022
2021
2020
Begroot
Begroot
Werkelijk
Loonkosten personeel: Bruto lonen
769.844
708.316
682.944
Sociale lasten
114.397
120.102
121.528
Pensioenpremies
57.198
61.817
52.943
Totaal loonkosten personeel
941.439
890.236
857.415
18.820
Overige personeelskosten: Vergoeding reiskosten woon-werk
12.585
11.761
Overige reiskostenvergoedingen
7.440
11.520
11.124
Overige personeelskosten
17.700
14.607
13.344
Totaal overige personeelskosten
37.725
37.888
43.288
-
-
-
979.164
928.124
900.703
Doorbelaste personeelskosten (ontvangen): Totaal personeelskosten
Werkdag BV begroot voor 2022 een gemiddelde personele bezetting van 15,7 fte: Personele bezetting: (In Fte)
Aantal medewerkers NRG
Werkpas Holding BV – begroting 2022
2022
2021
2020
Begroot
Begroot
Werkelijk
15,7
15,2
15,6
4
Overige kosten De overige bedrijfskosten van Werkdag BV worden begroot op € 182.506 en zijn in het onderstaande overzicht nader gespecificeerd:
Overige (bedrijfs-) kosten: ( Bedragen in €)
2022
2021
2020
Begroot
Begroot
Werkelijk
Overige (bedrijfs-) kosten: Afschrijvingskosten vaste activa
11.981
15.213
14.731
Huur gebouwen en overige bedrijfsmiddelen
32.625
31.000
24.460
Onderhoudskosten
42.500
27.600
37.143
Kosten energie
3.500
4.000
2.710
Belastingen en verzekeringen
4.600
4.600
4.496
Algemene kosten
87.300
80.250
85.458
Totaal overige (bedrijfs-) kosten
182.506
162.663
168.999
160.909
160.909
185.481
Doorbelaste kosten: Doorbelaste kosten (ontvangen)
De doorbelaste kosten betreffen kosten van het Participatiebedrijf die worden doorbelast aan Werkdag BV voor het management, de ondersteunende afdelingen (HRM, financiën en ICT) en het gebruik van bedrijfsruimten.
Werkpas Holding BV – begroting 2022
5
2.3 Maatschappelijke impact Dagbesteding
Voor de mensen waarop Werkdag BV zich richt geldt dat zij een grote afstand tot werk
& activering
hebben. Een deel van de cliënten heeft nooit gewerkt of heeft wel gewerkt maar heeft vanwege diverse problemen geen betaalde baan meer. Als mensen zich aanmelden of aangemeld worden kijkt Werkdag BV eerst naar wat hij of zij nog wél kan. Na de intake zijn er twee opties: • Als iemand geen kans heeft op een reguliere baan, dan komt hij of zij mogelijk in aanmerking voor dagbesteding. • Is er wel een kans op werk, dan wordt gekozen voor dagactivering. Het doel is dan om mensen te activeren om te werken. Dit kan in een betaalde baan, maar ook om een onbetaalde baan of vrijwilligerswerk.
Focus op werk
Voor een deel van de dagbestedingscliënten geldt, dat er geen expliciet doel is om een
indien mogelijk cliënt uiteindelijk weer te laten instromen in het reguliere arbeidsproces. Dit is niet voor iedereen een haalbaar perspectief. Werkdag BV ziet het als een belangrijke maatschappelijke opgave om voor mensen waarvoor dit perspectief er wel is, alles op alles te zetten om toe te werken naar re-integratie in het arbeidsproces. Werkdag BV kan voor de verschillende soorten cliënten maatwerkoplossingen bieden op het spectrum tussen enerzijds recreatieve dagbesteding, waarbij ‘productie’ niet voorop staat, en anderzijds regulier werk. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is het scheppen van mogelijkheden voor cliënten om eenvoudig te kunnen switchen binnen de participatieketen. Het doel is om het makkelijker en veiliger te maken dat mensen de stappen die ze in hun loopbaan kunnen maken ook daadwerkelijk maken. Switchen gaat niet alleen over ergens naar toe gaan, maar juist ook de mogelijkheid hebben ook weer terug te kunnen gaan. Het gaat om het wegnemen van drempels. ‘Nieuw beschut Het ‘simpel switchen binnen de participatieketen’ is ook van essentieel belang bij de werk’
toeleiding van dagbestedingscliënten naar ‘Nieuw beschut werk’. Werkdag BV vervult hier een waardevolle rol op het snijvlak van de Wmo en de Participatiewet. Uit ervaringen blijkt ook dat er voldoende mensen zijn met arbeidspotentieel die de mogelijkheden kunnen benutten om hun zelfredzaamheid en loonwaarde te ontwikkelen. Dit levert ook een bijdrage aan gemeenten bij het vervullen van de taakstelling ‘Nieuw beschut werk’ die door het ministerie aan gemeenten is opgelegd.
Wisselwerking
Een in belang toenemende maatschappelijke waarde van Werkdag BV vloeit voort uit de
met Wsw
zogenoemde ‘ondergrensproblematiek’ van de sociale werkvoorziening. Door de steeds ouder wordende Wsw-populatie neemt voor een deel van de werknemers de loonwaarde dermate af dat participatie in één van de werkbedrijven bemoeilijkt wordt, bijvoorbeeld
Werkpas Holding BV – begroting 2022
6
door een toenemende arbeidsbeperking. Het aantal Wsw’ers wat hiermee geconfronteerd wordt neemt, als gevolg van de vergrijzing van de Wsw-populatie, de komende jaren toe. Werkdag BV kan in dit geval de werknemer een passende overbrugging bieden, waarna terugkeer op de oude werkplek met loonwaarde of op een beter passende werkplek elders weer mogelijk is. Zo draagt de inzet van werkdag BV bij aan een verantwoorde uitvoering van de Wsw. Partners in de
Werkdag BV werkt samen met vele partners in stad en regio waaronder, sociale wijkteams,
stad
‘Maatschappelijke Opvang’, de regionale gemeenten, dienstencentrum ‘De Blauwe Tram’, ‘De Hartekamp Groep’, RIBW, SIG, stichting MEE etc. Deze samenwerking leidt uiteindelijk tot de juiste zorg voor de cliënt en een zo optimaal mogelijke maatschappelijk participatie.
Werkpas Holding BV – begroting 2022
7
3 Werkbedrijf Haarlem BV (buurtbedrijf) 3.1 Verlies- en winstrekening De activiteiten van het buurtbedrijf zijn ondersteunend aan de realisatie van de doelstellingen van de Participatiewet. Mensen uit deze doelgroep krijgen de kans om op een zinvolle manier te participeren een deel te nemen aan maatschappelijke activiteiten en zo mogelijk ook door te stromen naar betaald werk. Het buurtbedrijf werkt met een geheel dekkende exploitatierekening. De toename van de personeelskosten en overige bedrijfskosten in 2022 houdt gelijke tred met de toename van de opbrengsten:
Winst- en verliesrekening: ( Bedragen in €)
2022
2021
2020
Begroot
Begroot
Werkelijk
Netto omzet Omzet
221.038
182.500
Kostprijs omzet
52.000
65.000
188.642 51.320
Totaal netto omzet
169.038
117.500
137.322
Overige opbrengsten
179.948
190.400
172.804
Totaal opbrengsten
348.986
307.900
310.126
Bruto lonen
99.791
100.482
51.471
Sociale lasten en pensioenpremies
32.242
39.351
19.385
Overige personeelskosten
4.970
5.970
9.443
Doorbelaste personeelskosten
136.732
94.794
121.643
Totaal personeelskosten
273.735
240.598
201.942
Overige bedrijfskosten
64.751
56.802
97.684
Doorbelaste kosten
10.500
10.500
10.500
Totaal lasten
348.986
307.900
310.126
Bedrijfsresultaat
-
-0
0
Financiële baten (+) en lasten (-)
-
-
Exploitatieresultaat
-
-0
Personeelskosten
0
3.2 Toelichting Opbrengsten
De opbrengsten van het buurtbedrijf worden gerealiseerd in samenwerking met een groot aantal regionale partijen die ieder voor hun deel hierin bijdragen. De bijdragen van woningbouwcorporaties en Wmo-budget vormen het hoofdbestanddeel van de opbrengsten.
Werkpas Holding BV – begroting 2022
8
Maar ook particulieren, die in de wijk gebruik maken van de diensten van het buurtbedrijf hebben hierin een aandeel. De ontwikkeling van de opbrengsten is in navolgende overzicht weergegeven:
Toelichting op de winst- en verliesrekening: ( Bedragen in €)
2022
2021
2020
Begroot
Begroot
Werkelijk
Opbrengsten: Omzet: Omzet woningbouwcorporaties (Pré wonen, Ymere en Elan wonen)
116.390
103.000
107.554
Omzet RIBW
49.440
30.000
57.211
Omzet overig
55.208
49.500
23.877
Totaal omzet
221.038
182.500
188.642
Kostprijs omzet
52.000
65.000
51.320
Totaal netto omzet
169.038
117.500
137.322
Overige opbrengsten: WMO Sociale basis Haarlem
98.000
102.000
112.540
Subsidie Haarlem 'Schoon, heel en veilig in de wijk'
30.000
30.500
30.000
Spaarnelanden NV
30.000
30.000
29.491
Overige opbrengsten
21.948
27.900
773
Totaal overige opbrengsten
179.948
190.400
172.804
Totaal opbrengsten
348.986
307.900
310.126
Personeels-
Hoewel de bezetting van het ondersteunend personeel van het buurtbedrijf in 2022 niet
Kosten
wijzigt, nemen de hiermee samenhangende kosten wel toe. Dit heeft te maken met het feit dat de loonkosten van een van de medewerkers van het buurtbedrijf in 2022 volledig ten laste komen van het buurtbedrijf en niet langer gedeeld kunnen worden met het Participatiebedrijf. Dit is een logisch gevolg van de afsplitsing van deze bedrijfsactiviteiten.
Werkpas Holding BV – begroting 2022
9
Personeelskosten: ( Bedragen in €)
2022
2021
2020
Begroot
Begroot
Werkelijk
Loonkosten personeel: Bruto lonen
99.791
100.482
51.471
Sociale lasten
17.999
22.194
10.330
Pensioenpremies
14.244
17.157
9.055
Totaal loonkosten personeel
132.033
139.834
70.856
Overige personeelskosten: Vergoeding reiskosten woon-werk
770
770
325
Overige reiskostenvergoedingen
1.200
1.200
1.599
Overige personeelskosten
3.000
4.000
7.519
Totaal overige personeelskosten
4.970
5.970
9.443
Doorbelaste personeelskosten (ontvangen)
136.732
94.794
121.643
Totaal personeelskosten
273.735
240.598
201.942
De doorbelaste personeelskosten betreffen de personeelskosten van medewerkers die werkzaamheden uitvoeren voor Werkbedrijf Haarlem BV maar in dienst zijn van het Participatiebedrijf.
In 2022 blijft de personele bezetting in aantallen fte op hetzelfde niveau als 2021: Personele bezetting: (In Fte)
2022
2021
2020
Begroot
Begroot
Werkelijk
Aantal medewerkers NRG
1,8
1,8
1,8
Aantal medewerkers NRG doorbelast
1,5
1,5
1,9
Totaal personele bezetting
3,3
3,3
3,7
Overige bedrijfs- De overige bedrijfskosten stijgen met € 21.449 in vergelijking tot de begroting 2021. Dit kosten
hangt hoofdzakelijk samen met de kosten van huur en energie voor de in 2021 betrokken nieuwe bedrijfsruimte aan de Oudeweg 91-95 op het bedrijventerrein van de Waardepolder. Op deze locatie worden uiteenlopende activiteiten in het kader van duurzaamheid georganiseerd, in samenwerking met de dagbestedingsactiviteiten van Werkdag BV:
Werkpas Holding BV – begroting 2022
10
Overige (bedrijfs-) kosten: ( Bedragen in €)
2022
2021
2020
Begroot
Begroot
Werkelijk
Overige (bedrijfs-) kosten: Afschrijvingskosten vaste activa
7.951
2.602
Huur gebouwen en overige bedrijfsmiddelen
20.900
9.000
2.602 7.200
Onderhoudskosten
22.000
24.000
26.519
Kosten energie
14.400
7.000
6.479
Belastingen en verzekeringen
7.000
7.000
5.065
Algemene kosten
6.000
7.200
49.819
Totaal overige (bedrijfs-) kosten
78.251
56.802
97.684
10.500
10.500
10.500
Doorbelaste kosten: Doorbelaste kosten (ontvangen)
De doorbelaste kosten betreffen kosten van het Participatiebedrijf die worden doorbelast aan Werkbedrijf Haarlem BV voor het management, de ondersteunende afdelingen (HRM, financiën en ICT) en het gebruik van bedrijfsruimten.
Werkpas Holding BV – begroting 2022
11
3.3 Maatschappelijke impact Buurtbedrijf
Het Buurtbedrijf heeft een zogenaamde dubbele maatschappelijke doelstelling, namelijk de sociale activering en het zoveel mogelijk richting werk stimuleren van mensen enerzijds en anderzijds bijdragen aan de leefbaarheid van wijken. Het Buurtbedrijf is een organisatie die deze sociale activering en leefbaarheid in de wijk stimuleert. De kernactiviteit betreft het begeleiden van mensen die de verbinding met de samenleving, met name als het gaat om werk, zijn kwijtgeraakt en hierdoor tussen wal en schip dreigen te vallen. Het gaat onder meer om: • Mensen met een WIA/Wajong-uitkering, onder andere o.b.v. vrijwilligerscontracten. • Mensen met behoefte aan dagbesteding, activeringstrajecten in samenwerking met RIBW. • Mensen die vallen onder de Participatiewet in een re-integratietraject. • Statushouders, waarvoor activeringstrajecten en stageovereenkomsten worden aangeboden. Om te voorkomen dat zij structureel tussen wal en schip vallen, kunnen zij binnen het buurtbedrijf actief worden en worden zij ondersteund om maatschappelijk weer aan te haken. ‘Arbeid’ is daarbij vooral een middel en geen doel op zich. Door middel van werk krijgen mensen de kans sociaal weer actief te worden en kansrijker te worden voor het verkrijgen van zoveel mogelijk regulier werk.
Het weer ontwikkelen van zelfrespect en het bevorderen van het nemen van eigen verantwoordelijkheid zijn voor de mensen in deze doelgroep minstens zo belangrijke doelstellingen als het overbruggen van de grote afstand naar een baan. Ondertussen levert het buurtbedrijf voor de buurt belangrijke diensten en draagt zo bij aan de leefbaarheid van wijken waar dit een belangrijk aandachtspunt is. Het buurtbedrijf werkt een-op-een samen met het re-integratieonderdeel van het Participatiebedrijf, met de afdeling Sociale Zaken en Werkgelegenheid van de Gemeente Haarlem en het UWV.
Werkpas Holding BV – begroting 2022
12
4 Risicoparagraaf De hiervoor inhoudelijk toegelichte begroting voor 2022 is gebaseerd op diverse vooronderstellingen ten aanzien van zowel externe als interne factoren. Voor zover binnen de mogelijkheden van Werkpas Holding BV, wordt door het management uiteraard getracht om te waarborgen dat deze vooronderstellingen en de gestelde doelen ook daadwerkelijk worden gerealiseerd. Met name de externe factoren, maar deels ook interne omstandigheden, zijn echter weerbarstig. Onderstaand worden daarom de belangrijkste risico’s benoemd, waarbij tevens wordt aangegeven of en zo ja hoe Werkpas Holding BV tracht deze risico’s te beperken en te beheersen. Vervreemding
Zoals bij de inleiding van deze begroting reeds is aangegeven, zullen de in de Werkpas
Werkdag BV en Holding BV achterblijvende bedrijfsactiviteiten van Werkdag BV en het buurtbedrijf van buurtbedrijf
Werkbedrijf Haarlem BV, in de loop van 2022 worden vervreemd. Hieraan ligt ten grondslag het besluit dat de activiteiten van deze bedrijfsonderdelen niet tot de kernactiviteiten van het nieuwe Participatiebedrijf behoren. In het rapport voor het ontwerp van het Participatiebedrijf van 4 december 2020 zijn drie scenario’s voor de vervreemding van Werkdag BV en het buurtbedrijf nader uitgewerkt. Deze scenario’s verschillen in essentie in de mate waarin de bedrijfsactiviteiten door een derde partij worden overgenomen, d.w.z. van een ‘naadloze’ overname tot een overname waarbij uitsluitend de betreffende doelgroep overgaat naar een derde partij. De met de verschillende scenario’s samenhangende frictiekosten lopen sterk uiteen. Op 17 november jl. is in de aandeelhoudersvergadering de voortgang van het vervreemdingsproces besproken en is besloten welke vervolgstappen dienen te worden genomen. Als doelstelling voor het onderhandelingsproces is vastgesteld dat wordt uitgegaan van een overname van minimaal 90% van de activiteiten waarbij mogelijke frictiekosten worden beperkt tot een bedrag van € 400.000. Het is niet ondenkbaar dat deze doelstelling niet zal worden gerealiseerd en dat de frictiekosten daardoor hoger zullen uitvallen.
Economische
Ten tijde van het opstellen van deze begroting worden de economische omstandigheden
ontwikkeling
nog steeds beïnvloedt door de coronacrisis. Wij gaan er voor deze begroting echter vanuit
en corona
dat de economie in 2022 grotendeels is hersteld tot op het niveau van voor de crisis. Het is echter zeer goed mogelijk dat de nadelige effecten langer aanhouden en dat de economie minder snel herstelt dan verwacht en zoals in deze begroting als uitgangspunt is genomen. Dit houdt uiteraard een risico in voor deze begroting. In welke mate zich dit risico zal voordoen en wat hiervan de financiële effecten op de exploitatierekening zullen zijn is op dit moment niet goed te voorspellen. Dit risico wordt echter gematigd doordat een deel van de bedrijfsactiviteiten, los van de coronasituatie, kan worden voortgezet. Voor zover het risico niet kan worden beperkt zal gebruik moeten worden gemaakt van de landelijke of gemeentelijke steunprogramma’s.
Politieke
De ontwikkeling van het politieke landschap en de beleidskeuzes die op landelijk en
Werkpas Holding BV – begroting 2022
13
ontwikkelingen gemeentelijk niveau worden gemaakt zijn voor Werkpas Holding BV van groot belang. Vooral de Participatiewet heeft een grote invloed op het werkveld van Werkpas Holding BV. De effecten van deze wet en in het verlengde daarvan de invulling van het gemeentelijk beleid, zijn van grote invloed op de begroting en de resultaten. Met deze effecten is in deze begroting zoveel als mogelijk rekening gehouden. Het ligt echter niet in de verwachting dat er voor het jaar 2022 majeure budgettaire bezuinigingen zullen worden doorgevoerd. Mocht dit wel aan de orde zijn dan heeft dit uiteraard negatieve consequenties voor de exploitatierekening. Loonkosten
De loonkosten vormen het grootste deel van de totale begroting. Bij de berekening van de loonkosten voor het personeel zijn de afspraken, zoals die zijn vastgelegd in de cao’s, verwerkt. Het risico bestaat echter dat de loonkostenontwikkeling toch hoger uitvalt. Hoewel wij de kans daarop klein achten zullen hogere loonkosten opgevangen dienen te worden binnen de voorgelegde begroting.
Vennootschaps- Met ingang van 1 januari 2016 zijn indirecte overheidsbedrijven, voor zover zij een belasting (Vpb) onderneming drijven, belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Omdat Werkpas Holding BV wordt aangemerkt als indirect overheidsbedrijf is er in de afgelopen periode, in samenwerking met de belastingdienst, onderzoek gedaan naar de mogelijke Vpb-plicht van Werkpas Holding BV en de onder haar ressorterende werkmaatschappijen. Op grond van dit onderzoek heeft de belastingdienst vastgesteld dat Werkpas Holding BV, in haar hoedanigheid als zuivere holding, en Werkpas BV, belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting. Dit zal hoogstwaarschijnlijk niet tot Vpb-afdracht leiden omdat voor beide vennootschappen geldt dat er geen winst is gerealiseerd. Op Pasmatch Personeelsdiensten BV, Werkdag BV, Leerwerkbedrijven Kennemerland BV en Werkbedrijf Haarlem BV zijn vrijstellingen van toepassing, waardoor heffing van Vpb achterwege blijft. Uitval kritische Het risico op schade door een cyberaanval of hack is reëel, blijkende uit de jaarlijkse ICT-systemen
informatie van het Nationaal Cyber Security Centrum. Ook overheidsinstanties zijn regelmatig doelwit. Bij een cyberaanval is sprake van ICT-voorzieningen die normaliter afdoende zijn maar kortdurend en herstelbaar worden verstoord. Een dergelijke verstoring kan bijvoorbeeld bestaan uit een gijzeling van data, wijziging of vernietiging ervan, of diefstal van privacygevoelige informatie. Een incident van enige omvang brengt schade met zich mee in de vorm van mogelijke kosten van specialisten om de schade te herstellen en kosten van forensisch onderzoek om vast te stellen wat er precies is gebeurd. De omvang van een dergelijke schade is vooraf niet goed in te schatten, maar bedragen van enkele tienduizenden euro’s zijn zeker niet ondenkbaar. Als maatregel geeft Werkpas Holding BV uitvoering aan het strategisch informatiebeveiligingsbeleid en zijn er voorzieningen getroffen als firewalls, virusscanners, spamfilters etc. en worden periodiek audits uitgevoerd.
Overig
Naast de hiervoor genoemde risico’s wijzen wij volledigheidshalve op de onderstaande overige categorieën risico’s die zich voor kunnen doen:
Werkpas Holding BV – begroting 2022
14
• Onzekerheden en wijzigingen van de (sociale) wetgeving; • Claims, thans niet bekend, van derden waaronder afnemers; • Onjuiste toepassing van de sociale-, fiscale- wet- en regelgeving; • Bedrijfsschade als gevolg van calamiteiten.
Werkpas Holding BV – begroting 2022
15
5 Meerjarenbegroting In de begroting 2022 is afgezien van het opnemen van een meerjarenraming omdat het voornemen is om de in de Werkpas Holding BV achtergebleven bedrijfsactiviteiten van Werkdag BV en Werkbedrijf Haarlem BV (Buurtbedrijf) in de loop van 2022 te vervreemden.
***
Werkpas Holding BV – begroting 2022
16