20210269511 2. Bijlage 1 Jaarrekening 2020 WPH plus controleverklaring accountant
Tekst van het document
Jaarverslag en jaarrekening 2020 Werkpas Holding BV
OPGESTELD DOOR:
WERKPAS HOLDING BV
DATUM:
11 APRIL 2021
VOOR INFORMATIE:
Werkpas Holding BV Adres:
Spieringweg 835 2142 ED Cruquius
Telefoon:
023 – 54 34 767
Fax:
023 – 54 34 800
E-mail:
info@paswerk.nl
Website:
www.paswerk.nl
Inhoud Voorwoord
1
Werkpas Holding BV
3
Geconsolideerde balans, verlies- en winstrekening en kasstroomoverzicht ................................... 4 Netto resultaten per werkmaatschappij ............................................................................................. 6 Personele bezetting ............................................................................................................................. 7 Weerstandsvermogen ......................................................................................................................... 8 Financiering en risicobeheer ............................................................................................................... 9 Fiscale positie ...................................................................................................................................... 9 Doorbelastingen................................................................................................................................. 10 Bezoldiging ......................................................................................................................................... 10 Gebeurtenissen na balansdatum ..................................................................................................... 10
Pasmatch Personeelsdiensten BV
12
Werkdag BV
16
Leerwerkbedrijven Kennemerland BV (‘Perspectief’)
21
Werkbedrijf Haarlem BV
26
Werkpas BV
31
Voorwoord Werkpas Holding BV heeft, net als vele andere organisaties, een moeilijk jaar achter de rug. Niet alleen financieel maar vooral ook organisatorisch was het lastig om de bedrijfsvoering in goede banen te leiden. Het jaar 2020 wordt dan ook afgesloten met een exploitatieresultaat van € 151.128 negatief. Hoewel de aandacht van de meesten onder ons gericht zal zijn op de ontwikkelingen rond corona en de gevolgen daarvan voor de nabije toekomst, blikken we met de voorliggende jaarrekening nog een keer terug op de in 2020 behaalde resultaten. In financieel opzicht was de impact van de coronacrisis vooral merkbaar bij het leerwerkbedrijf voor jongeren, waartoe de restaurants behoren en bij Werkbedrijf Haarlem BV met de kringloopwinkels en kledingsorteren als belangrijkste activiteit. Vanwege de beperkte openstelling, of soms zelfs algehele sluiting, was het voor deze bedrijfsonderdelen moeilijk om nog voldoende inkomsten te genereren. Door adequate organisatorische maatregelen en voorzieningen op de werkplek kon een groot deel van de medewerkers nog op een veilige en verantwoorde manier aan het werk. Bij veel medewerkers was er ook een sterke behoefte om te kunnen blijven deelnemen aan het werkproces, om op die manier hun sociale ritme te kunnen vasthouden.
Pasmatch Personeelsdiensten BV, verantwoordelijk voor de re-integratiedienstverlening aan de gemeente Haarlem en Zandvoort en Werkdag BV, met dagbesteding als kernactiviteit, behaalde dit jaar goede financiële resultaten. Dit was vooral te wijten aan de opdrachtgevers die, ondanks dat de dienstverlening op sommige momenten niet kon worden voortgezet, bereid waren om de contractafspraken volledig na te komen. Een ander positief aspect was dat Werkpas Holding BV met twee van de vijf dochterbedrijven gebruik kon maken van de Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid (NOWregeling). Deze welkome maar zeker ook noodzakelijk bijdrage resulteerde in een aanvullende subsidie van € 253.000. Zonder deze aanvullende subsidie was het resultaat substantieel slechter uitgekomen. Net als in voorgaande jaren is een groot aantal mensen, met uiteenlopende achtergrond, door de specialisten van Werkpas Holding BV begeleid in een leer-werktraject, reintegratietraject of door middel van dagbestedingsactiviteiten. Zo werden door Pasmatch voor de gemeente Haarlem, Zandvoort en andere regio gemeenten ruim 900 cliënten bemiddeld in een re-integratietraject, met als resultaat dat bijna 250 mensen daadwerkelijk een baan vonden.
Voor mensen met een grote afstand tot regulier werk hebben Werkbedrijf Haarlem BV en Werkdag BV een groot aantal werkplekken respectievelijk plekken voor een zinvolle dagbesteding gerealiseerd. Bij de Leerwerkbedrijven Kennemerland BV staan de jongeren centraal die soms grote problemen ondervinden op hun pad van school naar werk. Door middel van intensieve begeleiding en coaching op één van de werkbedrijven kregen zo’n 50 jongeren hun leven weer op orde en uitzicht op een goede toekomst.
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
1
Tot slot willen wij graag een woord van dank uitbrengen aan het management en medewerkers van Werkpas Holding BV voor hun inzet bij het realiseren van onze maatschappelijke taken in het afgelopen jaar. En vooruitblikkend willen wij medewerkers en cliënten een warm hart toedragen en sterkte wensen in deze moeilijke periode.
Cees Boon, Algemeen directeur Werkpas Holding BV
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
2
Werkpas Holding BV Onder de Werkpas Holding BV ressorteren in totaal een vijftal, onderstaande, werkmaatschappijen. De financiële resultaten van deze werkmaatschappijen zullen in deze jaarrekening elk afzonderlijk en voor de Werkpas Holding BV als geheel, nader worden toegelicht. De in deze jaarrekening opgenomen toelichting betreft een samenvatting van de voor deze afzonderlijke entiteiten opgestelde jaarrekeningen. • Pasmatch Personeelsdiensten BV
re-integratie
• Werkdag BV
arbeidsmatige dagbesteding
• Leerwerkbedrijven Kennemerland BV
leerwerkbedrijf voor risico jongeren
• Werkbedrijf Haarlem BV
participatie en duurzame samenleving
• Werkpas BV
verloning
Financieel
Werkpas Holding BV sluit 2020 op concernniveau af met een resultaat van € 151.128
moeilijk jaar
negatief. Vooral Leerwerkbedrijven Kennemerland BV en Werkbedrijf Haarlem BV hebben financieel een moeilijk jaar achter de rug, met negatieve resultaten van respectievelijk € 281.756 en € 287.933. Pasmatch Personeelsdiensten BV en Werkdag BV realiseerde daarentegen positieve bedrijfsresultaten van respectievelijk € 373.644 en € 48.298. De negatieve resultaten van Leerwerkbedrijven Kennemerland BV en Werkbedrijf Haarlem BV zijn het gevolg van een lager gerealiseerde netto omzet, die fors achter bleef bij de begroting. Vanwege alle maatregelen rond corona konden de restaurants en de kringloopwinkels slechts in beperkte mate worden opengesteld of moesten zij zelfs tot tijdelijke sluiting overgaan. Het verlies aan omzet van deze bedrijfsonderdelen werd ruimschoots gecompenseerd door de hogere gerealiseerde netto omzet van Pasmatch Personeelsdiensten BV en Werkdag BV, die veel hoger uitkwam dan begroot. Werkpas BV en in mindere mate Werkbedrijf Haarlem BV, konden gebruik maken van de Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid (NOW-regeling). Deze regeling, die in het kader van de coronacrisis door het Rijk in het leven geroepen is voor het behoud van werkgelegenheid, leverde in totaal circa € 253.000 subsidie op. Zonder deze extra bijdrage van het Rijk was het netto resultaat een stuk slechter geweest.
Voor de Werkpas Holding BV als geheel resulteerde dit per saldo in ruim € 154.000 hogere opbrengsten. Het negatieve resultaat over 2020 heeft het eigen vermogen doen omslaan van een positief saldo van € 82.671 per ultimo 2019, naar een negatief saldo van € 68.457 per ultimo 2020. In de navolgende geconsolideerde balans is dit weergegeven:
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
3
Geconsolideerde balans (voor resultaatbestemming)
31-dec-2020
31-dec-2019
Grond en terreinen Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Inventaris
15.919 66.118 105.780 53.484 61.579
19.157 80.585 95.660 80.311 76.109
Totaal materiële vaste activa
302.880
351.823
Voorraden en onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
13.467 1.808.844 281.399
17.124 1.904.073 717.481
Totaal vlottende activa
2.103.710
2.638.678
2.406.590
2.990.501
31-dec-2020
31-dec-2019
-68.457
82.671
2.475.047
2.907.830
2.475.047
2.907.830
2.406.590
2.990.501
(bedragen in euro)
ACTIVA Materiële vaste activa
Vlottende activa
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA Groepsvermogen Aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen:
Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden
TOTAAL PASSIVA
De geconsolideerde balans geeft een overzicht van de activa en passiva per 31 december 2020. Naast de omslag van het eigen vermogen valt op dat zowel de kortlopende vorderingen als de kortlopende schulden zijn gereduceerd.
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
4
In aanvulling op de balans geeft de verlies- en winstrekening over 2020 een totaal overzicht van de opbrengsten en kosten van Werkpas Holding BV. Zoals reeds in het voorgaande aangegeven kan worden opgemerkt dat er meer opbrengsten zijn gerealiseerd dan begroot. Hier staan echter ook hogere personeelskosten tegenover. De overige bedrijfskosten daarentegen liggen geheel in lijn met de begroting. De afwijkingen op de begroting zullen in de navolgende hoofdstukken nader worden toegelicht bij de afzonderlijke werkmaatschappijen. Onderstaand de geconsolideerde verlies- en winstrekening over 2020 van Werkpas Holding BV:
Geconsolideerde verlies- & winstrekening
2020
2020
2019
werkelijk
begroting
werkelijk
Netto omzetresultaat
5.829.748
5.958.253
5.786.682
Overige bedrijfsopbrengsten
1.802.378
1.519.535
1.829.844
Som der bedrijfsopbrengsten
7.632.126
7.477.788
7.616.526
Lonen en salarissen
3.935.891
3.850.929
3.966.120
Sociale lasten en pensioenpremies
1.149.981
1.193.646
1.196.778
Vervoerskosten
170.899
164.775
188.848
Overige personeelskosten
230.429
148.950
285.499
Doorbelaste personeelskosten
464.861
423.530
224.355
Totaal personeelskosten
5.952.061
5.781.829
5.861.600
Overige bedrijfskosten
1.810.488
1.801.833
2.188.819
Som der bedrijfslasten
7.762.550
7.583.662
8.050.419
Bedrijfsresultaat
-130.423
-105.874
-433.893
(bedragen in euro)
Bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten Personeelskosten
Financiële baten (+) en lasten (-)
-1.287
-2.400
-2.485
Incidentele baten
276.973
-
-
Incidentele lasten
-296.391
-
-
Netto resultaat
-151.128
-108.274
-436.378
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
5
Kasstroomoverzicht 2020
2019
Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit bedrijfsoperaties Bedrijfsresultaat Afschrijvingen (netto)
-413.757
-433.239
93.806
143.679
Bedrijfsresultaat Mutatie voorraden Mutatie onderhanden werk
-319.950 3.657
-289.560 20.870
-
-
95.229
-69.733
Mutatie leverancierskrediet
-338.516
106.899
Mutatie overige kortlopende schulden
-94.267
856.538
Mutatie vorderingen
Mutatie werkkapitaal
-333.897
Mutatie voorzieningen
914.574
-
-
-653.847
625.014
Financiële baten (+) en lasten (-)
-1.287
-2.485
Incidentele baten (+) en lasten (-)
263.916
-654
Resultaat deelnemingen
-
-
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
-
-
-391.218
621.876
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
Totaal Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa
-58.748
-90.838
Desinvesteringen in materiële vaste activa
13.884
654
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-44.864
-90.184
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opname leningen
-
-
Aflossingen langlopende schulden
-
-
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Toename (+) Afname (-) Geldmiddelen
-
-
-436.082
531.691
Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de mutaties van de geldmiddelen, uitgesplitst naar de verschillende categorieën. Uit het kasstroomoverzicht valt op te maken dat de kaspositie in 2020 is verslechterd. Vooral het negatieve resultaat en de afname van het gebruik van het rekening-courantkrediet (schuld) met Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland hebben geleid tot een reductie van de beschikbare geldmiddelen.
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
6
Netto resultaten per werkmaatschappij De opbouw van het netto resultaat over 2020, verdeeld naar de afzonderlijke werkbedrijven, is in de navolgende grafiek gevisualiseerd:
De netto resultaten over 2020 per werkmaatschappij en voor Werkpas Holding BV als geheel:
Het netto resultaat is voor het belangrijkste deel te herleiden naar de negatieve bedrijfsresultaten van Leerwerkbedrijven Kennemerland BV ad. € 281.756 en Werkbedrijf Haarlem BV € 287.933. Pasmatch Personeelsdiensten BV en Werkdag BV realiseerden positieve bedrijfsresultaten van respectievelijk € 373.644 en € 48.298. Werkpas BV sluit af met een geheel sluitende exploitatierekening omdat alle kosten een-op-een worden doorbelast. Het vennootschappelijk resultaat van Werkpas Holding BV is € 3.383 negatief. Werkpas Holding BV genereert immers zelf geen bedrijfsopbrengsten, maar maakt vanuit haar functie als zuivere holding uitsluitend beheerskosten. De financiële resultaten van de afzonderlijke werkmaatschappijen zullen, aan de hand van de balans en verlies- en winstrekening, in de navolgende hoofdstukken nader worden toegelicht. De jaarrekeningen zijn door de externe accountant gecontroleerd en voorzien van een controleverklaring.
Personele bezetting De personele bezetting bedroeg in 2020 gemiddeld 65,5 fte (totaal 100,3 fte minus 34,8 fte doorbelast). Dit is inclusief 40,1 fte medewerkers ‘Nieuw beschut werk’ en garantiebanen van Werkpas BV:
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
7
2020
2020
2019
Werkelijk
Begroot
Werkelijk
Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast
100,3 34,8-
96,5 32,6-
96,4 28,7-
Totaal personele bezetting
65,5
63,9
67,7
Weerstandsvermogen Weerstands-
Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mogelijkheid om (financiële) tegenvallers
vermogen
op te vangen. Bij het bepalen van het weerstandsvermogen spelen in essentie twee begrippen een belangrijke rol: • De weerstandscapaciteit. • De mogelijke risico’s. De weerstandscapaciteit wordt bepaald door de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om nietbegrote kosten te dekken. Zo is een mogelijkheid om nietbegrote kosten te dekken, het doorvoeren van bezuinigingen binnen de begroting van Werkpas Holding BV zelf. Een andere mogelijkheid is het intensiveren van acquisitieinspanningen, waarmee aanvullende opbrengsten kunnen worden gegenereerd.
Continuïteit
Een indicator van het weerstandsvermogen is de solvabiliteit. Uitgedrukt in een percentage is de solvabiliteit van Werkpas Holding BV in 2020 verder afgenomen en per ultimo boekjaar zelfs negatief. Vorig jaar was dit nog 2,8%. Dit betekent dat de buffer om mogelijke financiële tegenvallers op te vangen geheel is opgedroogd en financiële tegenvallers zullen moeten worden opgevangen door de aandeelhoudende gemeenten, om de continuïteit van Werkpas Holding BV te kunnen waarborgen. De aandeelhoudende gemeenten staan hiervoor garant.
Onderhoud-
Het beleid van Werkpas Holding BV is er op gericht uitsluitend te investeren in kapitaal-
kapitaal-
goederen die ten dienste staan van de bedrijfsvoering en bijdragen aan de realisatie van
goederen
de doelstellingen. Het merendeel van de kapitaalgoederen bestaat uit machines, apparaten, installaties en vervoermiddelen. Het beleid ten aanzien van aanschaf en onderhoud kan als volgt worden samengevat: • Aanschaf: Kapitaalgoederen zoals machines, apparaten, installaties en vervoermiddelen worden vervangen indien de economische dan wel de technische levensduur
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
8
is verstreken en de continuïteit van de bedrijfsvoering dit vereist. Nieuwe investeringen worden slechts gedaan als aan de daarvoor opgestelde criteria wordt voldaan. Kapitaalgoederen waarvan het niet langer is gerechtvaardigd dat zij worden aangehouden worden afgestoten. • Onderhoud: Het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen is geënt op instandhouding en waarborging van de inzetbaarheid tegen de laagste 'total cost of ownership'. Om goed inzicht te krijgen in het noodzakelijke onderhoud van gebouwen wordt het meerjaren onderhoudsplan periodiek geactualiseerd. De kosten van incidenteel en planmatig onderhoud worden gedekt uit de lopende exploitatierekening.
Financiering en risicobeheer Treasury
Werkpas Holding BV onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen en wenst haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparante en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. • Risicobeheer: In dit verslagjaar heeft Werkpas Holding BV geen leningen of garanties bij derden uitgezet. Werkpas Holding BV maakt geen gebruik van derivaten en er is geen sprake van exposures in vreemde valuta. Mede vanwege de gunstige omstandigheden was het betalingsrisico op uitstaande vorderingen van debiteuren beperkt. Het bedrag aan uitstaande vorderingen wat is afgeboekt wegens oninbaarheid was gering. Het betalingsrisico wordt tevens verminderd doordat een substantieel deel van de vorderingen uitstaat bij overheids- (gerelateerde) instellingen welke per definitie een lager betalingsrisico kennen. De liquiditeitspositie, uitgedrukt in de current ratio, is afgenomen van 0,91 per ultimo 2019 naar 0,85 per ultimo 2020, hetgeen aan de onderkant van de marge is. Door middel van een adequate liquiditeitsplanning en -bewaking wordt getracht deze liquiditeitsrisico's te beheersen. • Financiering: Voor Werkpas Holding BV zijn tot op heden geen afzonderlijke financieringsarrangementen afgesloten.
In de huidige financieringsbehoefte wordt voorzien door middel van het aanhouden van een rekening-courantfaciliteit bij de gemeenschappelijke regeling Paswerk. Hierbij wordt in feite gebruik gemaakt van de rekeningcourantfaciliteit die de GR heeft afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Over de openstaande saldi wordt een rente berekend die gelijk is aan het rentetarief dat GR betaalt op haar rekening-courant bij de BNG.
Fiscale positie Werkpas Holding BV is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb). Op Werkpas Holding BV zijn de gebruikelijke fiscale regels voor de Vpb van toepassing, waaronder de mogelijkheid (moeder-) maatschappij te zijn van een fiscale eenheid en de toepassing
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
9
van de deelnemingsvrijstelling voor maatschappijen die niet tot de fiscale eenheid behoren. De gerealiseerde winst over de periode 2016-2019 is € 99.835 negatief, evenals de belastbare winst over 2020, waardoor per balansdatum ultimo 2020 geen vennootschapsbelasting is verschuldigd. De vennootschap vormt vanaf 1 mei 2017 (effectief gelet op een toezegging van de Belastingdienst vanaf 1 januari 2016) een fiscale eenheid voor de Vpb met Pasmatch Personeelsdiensten BV en Werkpas BV. Consolidatie
De geconsolideerde schuld vennootschapsbelasting per ultimo 2020 van Werkpas Holding BV over de gehele periode 2016-2020 is nihil. Werkdag BV behaalde over deze periode een winst van positief € 99.479, welke winst vrijgesteld is als aan de voorwaarden van de zogenaamde winstklem wordt voldaan. Als hier niet aan kan worden voldaan, is de kans groter dan 50% dat de vennootschap alsnog deel kan uitmaken van de fiscale eenheid met Werkpas Holding BV als moedermaatschappij. Deze fiscale eenheid is over de periode 2016-2020 geen belasting verschuldigd omdat haar resultaat over deze periode negatief is. Tot het geconsolideerde resultaat van Werkpas Holding BV behoort ook het positieve enkelvoudige resultaat van Pasmatch Personeelsdiensten BV. Dit resultaat valt echter onder een objectvrijstelling.
Doorbelastingen De doorbelaste kosten van werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland aan Werkpas Holding BV betreffen de kosten voor management, ondersteunende diensten (HRM, financiën, ICT en facilitair) en huisvesting. De werkelijke doorbelaste kosten komen overeen met de bedragen die zijn begroot. In de onderstaande tabel zijn de doorbelaste kosten per entiteit weergegeven:
Doorbelaste kosten per entiteit:
Werkpas Holding BV (vennootschappelijk) Werkpas BV Pasmatch Personeelsdiensten BV Werkdag BV Leerwerkbedrijven Kennemerland BV Werkbedrijf Haarlem BV Totaal doorbelaste kosten
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
2020
2020
2019
Werkelijk
Begroot
Werkelijk
30.581 303.589 185.481 39.998 147.981
30.581 303.601 185.488 40.000 147.987
13.968 288.499 181.665 86.705 189.481
707.630
707.657
760.317
10
Bezoldiging Werkpas Holding BV had in 2020 geen functionarissen in dienst die onder de invloedssfeer van de Wet Normering Topinkomens (WNT) vielen of het bezoldigingsmaximum overschreden. Het management en de ondersteunende diensten worden uitgevoerd in samenwerking met de gemeenschappelijke regeling ‘Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland’ en de kosten daarvan worden aan Werkpas Holding BV doorberekend.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben geen bijzondere gebeurtenissen na de balansdatum plaatsgehad die een impact op de jaarrekening 2020 zouden kunnen hebben. Wel heeft zich met de corona-crisis in 2020 een gebeurtenis voorgedaan die belangrijke financiële gevolgen heeft voor Werkpas Holding BV, maar geen verdere informatie geeft over de feitelijke situatie per balansdatum. De door de overheid getroffen maatregelen om verdere verspreiding van het COVID-19 virus te voorkomen zijn van invloed op de bedrijfsvoering van de Werkpas Holding BV. Op het moment van het opmaken van deze jaarrekening is er, naar onze beste inschatting en alle feiten en omstandigheden in ogenschouw nemend, geen sprake van een ernstige onzekerheid van de continuïteit van onze organisatie en derhalve ook niet van onontkoombare discontinuïteit. Op basis van de huidige omstandigheden en stand van zaken van de overheidsmaatregelen zien wij op dit moment geen reden om aan de positieve continuiteitsveronderstelling te twijfelen. Wij zijn daarom van mening dat de in de jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd dienen te worden op de veronderstelling van continuïteit van de onderneming.
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
11
Pasmatch Personeelsdiensten BV Pasmatch Personeelsdiensten BV (afgekort: Pasmatch) is het re-integratiebedrijf van de Profiel
gemeente Haarlem en Zandvoort en richt zich op het naar werk toeleiden van mensen
met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het betreft uiteenlopende doelgroepen van de Participatiewet, maar met name diegenen met een moeilijk overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt, waarbij Pasmatch zich niet richt op re-integratie of detachering van Wsw-ers. De kernactiviteiten betreffen jobcoaching, loopbaancoaching, jobcarving, assessments, outplacements, zogenoemde ‘Tweede Spoor’-trajecten en allerlei vormen van opleiding en training. De balans van Pasmatch laat per ultimo 2020 een positief beeld zien. Het positieve exploitatieresultaat van 2020 heeft hier uiteraard aan bijgedragen. De post vorderingen is fors toegenomen omdat aan het einde van het jaar contracten zijn gefactureerd waarvan de termijnen per 31 december nog niet waren voldaan. Balans 31-dec-2020
31-dec-2019
17.068
12.710
17.068
12.710
Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
1.436.857 109.088
435.648 499.884
Totaal vlottende activa
1.545.945
935.532
1.563.012
948.242
31-dec-2020
31-dec-2019
2.500 327.701 373.644
2.500 202.269 125.431
703.845
330.201
859.167
618.041
859.167
618.041
1.563.012
948.242
(bedragen in euro)
ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen, machines, installaties en overige materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa
Vlottende activa
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA Eigen vermogen Aandelen kapitaal Overige reserves Resultaat boekjaar (nog te bestemmen) Totaal eigen vermogen
Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
12
Voor wat betreft de exploitatie realiseerde ‘Pasmatch’ een uitstekend bedrijfsresultaat, in geld € 373.644 positief. De begroting, die nog uitging van een negatief resultaat van € 96.574, werd hiermee ruimschoots overschreden. Het positieve resultaat vloeit volledig voort uit de hogere gerealiseerde netto omzet. Onderstaande verlies- en winstrekening geeft een overzicht van de kosten en opbrengsten over 2020: Verlies- & winstrekening
(bedragen in euro)
2020 werkelijk
2020 begroting
2019 werkelijk
Bedrijfsopbrengsten Netto omzet
3.317.082
3.046.904
3.093.522
Kostprijs van de omzet
290.136
541.600
681.583
Netto omzetresultaat
3.026.946
2.505.304
2.411.940
ESF-subsidies
42.854
-
172.787
Aandeel partners in kosten Werkgeversservicepunt
30.310
-
40.418
Diverse opbrengsten
9.606
-
2.044
Overige bedrijfsopbrengsten
82.771
-
215.249
Som der bedrijfsopbrengsten
3.109.717
2.505.304
2.627.189
Bedrijfslasten Personeelskosten Lonen en salarissen
1.363.047
1.362.772
1.266.990
Sociale lasten en pensioenpremies
498.051
521.763
487.508
Vervoerskosten
65.783
59.783
77.669
Overige personeelskosten
11.952
24.400
73.210
Doorbelaste personeelskosten
346.291
216.809
108.840
2.185.527
2.014.217
Totaal personeelskosten
2.285.122
Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa
2.730
8.849
4.108
Huur
6.116
1.200
38.862
Onderhoudskosten
42.011
21.324
14.000
Kosten energie
223
-
2.625
Belastingen en verzekeringen
218
1.300
1.147
Algemene kosten
117.066
91.000
110.880
Doorbelaste kosten
303.589
303.601
288.499
Totaal overige bedrijfskosten
451.266
419.950
488.132
2.736.389
2.605.478
2.502.349
373.328
-100.174
124.840
316
3.600
592
373.644
-96.574
125.431
Som der bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat Financiële baten (+) en lasten (-) Netto resultaat
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
13
De dienstverlening van ‘Pasmatch’ richtte zich in 2020 hoofdzakelijk op de uitvoering van de gecontracteerde re-integratiedienstverlening voor de gemeenten Haarlem, Zandvoort en de IASZ-gemeenten. ‘Pasmatch’ doet dit, als strategisch partner en bedrijf van de gemeente Haarlem en Zandvoort, steeds meer in samenwerking met diverse partners in de stad. Het vergroten van het succes van het individuele traject van de cliënt is hierbij het belangrijkste uitgangspunt van deze samenwerking. De gerealiseerde netto omzet ligt een stuk hoger ad. € 578.933 (€ 3.026.946 -/Netto omzet
€ 2.448.013) dan in vergelijking tot de begroting 2020. Voor de verklaring van deze hogere omzet moet rekening gehouden worden met het feit dat het project PRO/VSO/ MBO1, waarvoor in de begroting zowel bij de omzet als bij de kostprijs van de omzet een bedrag van € 300.000 was opgenomen, uiteindelijk niet is uitgevoerd. Dit verklaart dat de kostprijs van de omzet € 300.000 lager is dan begroot, maar ook dat voor circa € 580.000 aanvullende omzet is gerealiseerd die niet in de begroting was voorzien. Dit betreft op hoofdlijnen de onderstaande bedragen: -
€ 115.000 ‘Nieuw beschut werk’. Er zijn in 2020 meer cliënten uit deze doelgroep door ‘Pasmatch’ bemiddeld dan was voorzien;
-
€ 142.000 aanvullend budget voor de inzet van werkgeversadviseurs en werkcoaches
-
€ 109.000 voor het project ‘Perspectief op Werk’;
-
€ 244.000 Bonus ‘Nieuw beschut werk’, 2019 en 2020.
voor het WW jongerenproject;
Overige bedrijfs- In de overige opbrengsten, die door ‘Pasmatch’ zijn gerealiseerd, is het restant € 42.854 opbrengsten
van de ESF-subsidie verantwoord van het inmiddels afgesloten ESF-project. In 2020 is dit project, met een oorspronkelijke looptijd van 29 januari 2017 tot 28 januari 2020, beëindigd en is het nog resterende deel ESF-subsidie, na de eindcontrole door het agentschap SZW, verantwoord. Daarnaast is er € 30.310 verantwoord voor de financiële bijdrage van de partners waarmee ‘Pasmatch’ samenwerkt in het Werkgever Service Punt (WSP), IJmondwerk en het UWV. ‘Pasmatch’ vervult in dit samenwerkingsverband ook de rol van administratiekantoor. Tegenover deze bijdrage van de partners in het WSP staan echter ook de kosten van het WSP, die zijn verantwoord onder de overige bedrijfskosten. Aan de kostenkant zien we hogere personeelskosten, ad. € 156.886 en hogere overige bedrijfskosten, ad. € 31.316. Voor wat betreft de personeelskosten betreft dit vooral de tijdelijke inzet van werkgeversadviseurs en werkcoaches voor het WW jongerenproject. Zoals hierboven vermeld zijn deze kosten met een aanvullend budget vergoed. De personeelskosten van de eigen vaste personeelsbezetting liggen in lijn met de begroting. In de overige bedrijfskosten zijn de kosten voor de uitvoering van het Werkgever-ServicePunt (WSP) verantwoord. Deze kosten zijn verantwoord binnen verschillende rubrieken van
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
14
de overige bedrijfskosten en verklaren voor een belangrijk deel de overschrijding. Daar staat echter een bijdrage tegenover van € 30.310, zie overige bedrijfsopbrengsten, voor het aandeel in de kosten van de deelnemende partners in het WSP.
Personele bezetting De formatie van Pasmatch Personeelsdiensten BV bedroeg in 2020 gemiddeld 27,8 fte, 1,8 fte meer dan waarmee in de begroting is rekening gehouden.
2020
2020
2019
Werkelijk
Begroot
Werkelijk
Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast
23,9 3,9
23,1 2,9
22,8 1,9
Totaal personele bezetting
27,8
26,0
24,7
In aanvulling op de reguliere re-integratieactiviteiten zijn er door Pasmatch in 2020 in totaal 13 (nieuwe) ‘Nieuw beschut werk’-plekken gerealiseerd. Bovenop de bestaande bezetting komt het totaal daarmee op gemiddeld 21 plekken dit jaar. ‘Nieuw beschut werken’ betreft mensen die weliswaar arbeidsvermogen hebben maar die (nog) niet in een reguliere baan kunnen werken, ook niet met extra begeleiding en ondersteuning. Zij hebben uitsluitend in een beschutte omgeving onder aangepaste omstandigheden mogelijkheden tot arbeidsparticipatie. De eerste ervaringen met deze doelgroep zijn positief en het blijkt dat deze mensen goed in te passen zijn in de leer-werkprocessen en werksoorten die door Paswerk geboden worden. De door het Rijk opgelegde taakstelling voor het realiseren van ‘Nieuw beschut werk’-plekken lag voor Haarlem en Zandvoort tezamen op 55.
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
15
Werkdag BV Profiel
Voor een deel van de populatie aan de onderzijde van de arbeidsmarkt geldt, dat zij ook met intensieve ondersteuning niet goed inpasbaar zijn in reguliere werkprocessen. Voor deze mensen kan arbeidsmatige dagbesteding een uitstekende oplossing zijn bij het vinden van waardevol werk en het participeren in de samenleving. Werkdag BV heeft als kernactiviteit het organiseren en aanbieden van dagbesteding en dag-activering aan deze doelgroep waarbij het vinden van betaald werk tot de mogelijkheden behoort. Door de decentralisatie van taken vanuit de AWBZ naar de Wmo richt Werkdag BV zich vooral op de gemeenten. Werkdag BV ondersteunt de regio gemeenten om hun verantwoordelijkheden en de door gemeenten gewenste regierol op dit vlak goed te kunnen invullen. Balans:
(bedragen in euro)
31-dec-2020
31-dec-2019
54.684
58.650
54.684
58.650
67.995 49.444 51.867
75.299 40.677 10.898
169.306
126.875
223.990
185.524
31-dec-2020
31-dec-2019
18.000 260.508 -247.280 48.298
18.000 260.508 -211.789 -35.491
79.526
31.228
144.464
154.297
144.464
154.297
223.990
185.524
ACTIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA Eigen vermogen Aandelen kapitaal Agioreserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden Kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden
TOTAAL PASSIVA
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
16
In het overzicht van bezittingen en schulden, zoals weergegeven in de bovenstaande balans, is te zien dat het eigen vermogen van Werkdag BV, ten opzichte van de eindstand 2019, is verbeterd. Het positieve resultaat over dit boekjaar heeft het eigen vermogen doen toenemen naar € 79.526 per balansdatum. Werkdag BV heeft 2020 afgesloten met een positief resultaat van ad. € 48.298, tegenover een begroot resultaat van nihil. Het betere resultaat wordt geheel verklaard door de hogere opbrengsten. Verlies- & winstrekening
(bedragen in euro)
2020
2020
2019
werkelijk
begroting
werkelijk
Bedrijfsopbrengsten 1.427.947
1.330.974
1.416.158
Kostprijs van de omzet
124.489
149.500
155.800
Netto omzetresultaat
1.303.459
1.181.474
1.260.358
Netto omzet
Overige bedrijfsopbrengsten
-
-
-
1.303.459
1.181.474
1.260.358
Lonen en salarissen
682.944
617.893
670.789
Sociale lasten en pensioenpremies
174.470
155.555
169.836
Vervoerskosten
29.944
25.309
32.779
Overige personeelskosten
13.345
32.200
55.110
-
-
5.777
900.703
830.956
934.291
Afschrijvingskosten
14.731
13.823
5.755
Huur
24.509
26.500
47.944
Onderhoudskosten
36.993
27.000
27.940
Algemene kosten
92.765
98.107
98.519
Doorbelaste kosten
185.481
185.488
181.665
Overige bedrijfskosten
354.479
350.918
361.822
Som der bedrijfslasten
1.255.182
1.181.874
1.296.113
48.277
-400
-35.756
21
400
264
48.298
-
-35.491
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten
Doorbelaste personeelskosten Totaal personeelskosten Overige bedrijfskosten
Bedrijfsresultaat Financiële baten (+) en lasten (-) Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
17
Werkdag BV realiseerde in 2020 voor circa € 122.000 meer opbrengst dan begroot en Bedrijfs-
sloot het jaar daardoor positief af. De meeropbrengst werd gerealiseerd met de extra
opbrengsten
dienstverlening aan het zorgkantoor in het kader van de Wet langdurige zorg (Wlz), aan cliënten met een persoonsgebonden budget en hogere winkelverkopen van de met de cliënten van Werkdag BV zelf gemaakte producten. De dienstverlening in het kader van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo) vormt nog steeds de belangrijkste bron van inkomsten. De met deze diensten gerealiseerde omzet kwam min of meer overeen met het in de begroting opgenomen bedrag van € 710.000. De activiteiten van Werkdag BV in het kader van de Wmo zijn niet alleen gericht op de aandeelhoudende gemeenten Haarlem en Zandvoort, maar ook op andere regiogemeenten waaronder, Heemstede, Bloemendaal en Haarlemmermeer. Dagbesteding in het kader van de Wet langdurige zorg (Wlz), in opdracht van het Zilveren Kruis Zorgkantoor, is een tweede belangrijke inkomstenbron. De opbrengst hiervan bedroeg dit jaar € 264.250, € 44.250 meer dan begroot. Jaarlijks wordt door Werkdag BV ingetekend op de door het Zorgkantoor beschikbaar gestelde contracteerruimte. Voor 2020 is de beschikbare contractruimte volledig gerealiseerd. De derde en laatste voor Werkdag BV belangrijke pijler als het gaat om de dienstverlening betreft de activiteiten in het kader van het project ‘Werken Aan Werk'.
Deze dienstverlening, die in samenwerking met de specialisten van ‘Pasmatch’ wordt uitgevoerd, is gericht op de gemeenten Haarlem en Zandvoort en betreft cliënten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt en die te maken hebben met meervoudige problematiek. In totaal werd hiermee € 303.000 omzet gerealiseerd, hetgeen overeenkomt met het bedrag dat is begroot. Voor Werkdag BV was 2020 gezien de coronaproblematiek ook een moeilijk jaar. Vooral omdat de dagbestedingsactiviteiten, vanwege de kwetsbare doelgroep, niet altijd doorgang konden vinden. Op momenten dat dit wel mogelijk was ging dit gepaard met de nodige maatregelen om mensen veilig te kunnen laten werken en met sterk afgeslankte bezetting. Veel steun heeft Werkdag gehad aan het feit dat het Zorgkantoor en ook de opdrachtgevende gemeenten bereid waren het contractvolume te bestendigen. De continuïteit en dienstverlening aan de cliënten van Werkdag BV werden hiermee gewaarborgd.
Bedrijfs-
De personeelskosten van het begeleidend personeel laten een overschrijding zien ten op-
lasten
zichte van de begroting. Deze overschrijding houdt deels verband met de eenmalige kosten van een einde dienstverband en deels met een hogere loonkostenontwikkeling van de cao-lonen. De overige bedrijfskosten liggen, ondanks de extra uitgaven voor corona ad. € 15.000, goed in lijn met de begroting.
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
18
Personele bezetting De formatie van Werkdag BV bestond in 2020 uit gemiddeld 15,6 fte, inclusief management. Daarnaast zijn er twee mensen werkzaam met een Wsw-indicatie op de bedrijfsondersteunende taken. 2020
2020
2019
Werkelijk
Begroot
Werkelijk
Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast
15,6 -
15,9 -
16,0 -
Totaal personele bezetting
15,6
15,9
16,0
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
19
Leerwerkbedrijven Kennemerland BV (‘Perspectief’) Leerwerkbedrijven Kennemerland BV (ook: ‘Perspectief’) vervullen al vele jaren een cruciale rol in de uitvoering van het Haarlemse en regionale jeugdbeleid en vooral de bestrijding van voortijdig schoolverlaten. Door middel van het bieden van passend onderwijs, binnen een hulpverleningskader, worden jongeren van 16 tot 27 jaar toegeleid naar de arbeidsmarkt. Veel jongeren tussen de 16 en 27 jaar hebben problemen, die met het intreden van de coronacrisis nog eens zijn vergroot. Soms zijn die problemen zo groot dat het tot schooluitval en nog meer problemen leidt. De leerwerkbedrijven bieden onderwijs en begeleiding aan jongeren die de school hebben verlaten of dreigen te verlaten, geen diploma en/of startkwalificatie bezitten en/of geen uitzicht hebben op regulier werk. Feitelijk bieden de leerwerkbedrijven een laatste kans aan jongeren om duurzame zelfredzaamheid te realiseren. De leerwerkbedrijven bieden jongeren maatwerktrajecten. Jongeren leren een vak onder intensieve begeleiding van ervaren en vakkundige leermeesters, docenten en trajectbegeleiders. Door op de praktijk gerichte werkzaamheden wordt veel kennis overgebracht. Jongeren hebben de keuze om te werken in de horeca, catering, metaal of bij een bouwbedrijf.
De kernactiviteiten van Perspectief betreffen de restaurants ‘De Ripper’ en ‘De Kloosterkeuken’, het bouwbedrijf ‘De Adriaan’ en cateringservices. De onderstaande balans geeft een overzicht van de bezittingen en schulden van Perspectief per ultimo 2020:
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
20
Balans
31-dec-2020
31-dec-2019
Gebouwen Inventaris Machines, apparaten en installaties
46.579 2.693 13.479
59.282 10.141 28.050
Subtotaal materiële vaste activa
62.751
97.473
Voorraden en onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
9.165 379.245 26.410
14.014 821.645 11.092
Totaal vlottende activa
414.820
846.752
477.570
944.225
31-dec-2020
31-dec-2019
18.000 195.252 -608.674 -281.756
18.000 195.252 -293.255 -315.419
-677.178
-395.422
1.154.748
1.339.647
1.154.748
1.339.647
477.570
944.225
(bedragen in euro)
ACTIVA Materiële vaste activa
Vlottende activa
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA Eigen vermogen Aandelen kapitaal Agioreserve Overige reserves Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen
Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
Afname eigen
Het belangrijkste facet van de balans is de mutatie van het eigen vermogen dat, als
vermogen
gevolg van het negatieve resultaat 2020, drastisch is verslechterd, per ultimo 2020 € 677.178 negatief. Een negatief eigen vermogen is, zeker op langere termijn, zeer onwenselijk. Het liquiditeitstekort wat hierdoor ontstaat wordt momenteel afgedekt met behulp van de rekeningcourant met Werkpas Holding BV.
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
21
Verlies- & winstrekening
(bedragen in euro)
2020
2020
2019
werkelijk
begroting
werkelijk
Bedrijfsopbrengsten Netto omzet
510.723
802.000
690.436
Kostprijs van de omzet
196.258
261.500
264.013
Netto omzetresultaat
314.464
540.500
426.422
Onderwijssubsidies en diplomavergoedingen
414.623
313.000
376.602
Gemeentelijke subsidies
348.382
339.000
299.789
E.S.F. subsidies
10.222
-
113.483
Diverse opbrengsten
77.010
136.198
218.866
Overige bedrijfsopbrengsten
850.237
788.198
1.008.740
Som der bedrijfsopbrengsten
1.164.701
1.328.698
1.435.163
Lonen en salarissen
680.462
724.492
806.479
Sociale lasten en pensioenpremies
158.133
195.229
211.734
Vervoerskosten
25.820
18.080
30.606
Overige personeelskosten
203.900
75.750
170.046
Totaal personeelskosten
1.068.315
1.013.550
1.218.865
Bedrijfslasten Personeelskosten
Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa
20.838
20.081
25.339
Huur
140.539
118.245
181.327
Onderhoudskosten
56.173
45.439
92.912
Kosten energie
43.978
36.666
73.965
Belastingen en verzekeringen
7.481
7.310
9.369
Algemene kosten
48.562
44.607
59.398
Doorbelaste kosten
39.998
40.000
86.705
Totaal overige bedrijfskosten
357.570
312.348
529.016
Som der bedrijfslasten
1.425.885
1.325.898
1.747.881
Bedrijfsresultaat
-261.184
2.800
-312.719 -2.701
Financiële baten (+) en lasten (-)
-1.154
-2.800
Incidentele baten
276.973
276.973
Incidentele lasten
-296.391
-276.973
-
Netto resultaat
-281.756
-
-315.419
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
22
Bedrijfs-
‘Perspectief’ sluit 2020 af met een gerealiseerd bedrijfsresultaat van € 281.756
resultaat
negatief, tegenover een begroot exploitatieresultaat van nihil. De oorzaak van het lagere resultaat ligt hoofdzakelijk bij de lager gerealiseerde netto en in mindere mate bij de hogere overige personeelskosten en overige bedrijfskosten.
De maatregelen rond de coronacrisis hebben ‘Perspectief’ ertoe genoodzaakt de Opbrengsten
restaurants, de bedrijfsonderdelen die het grootste deel van de netto omzet genereren, tijdelijk te sluiten. Op de momenten dat het wel mogelijk was om de restaurants open te stellen, kon dit slechts in een zeer beperkte setting. Dit heeft geleid tot een verlies van netto omzet van meer dan € 226.000. De cateringservices, een nieuwe activiteit die recentelijk is opgezet, deed het gezien de omstandigheden uitstekend en realiseerde de begrote omzet van € 87.000. Het omzetverlies werd deels, voor € 62.000, gecompenseerd door de hogere overige bedrijfsopbrengsten, vooral vanwege de hogere onderwijssubsidies. Hoewel het gemiddeld aantal leerlingen dat ‘Perspectief’ in 2020 in opleiding heeft gehad gemiddeld net onder de 50 lag, werd hiervoor een hogere trajectprijs afgerekend. Dit jaar zijn 34 deelnemende leerlingen met succes uitgestroomd, waarvan 31 (90 procent) naar werk of terug naar het reguliere onderwijs. 15 leerlingen hebben in 2020 hun MBO Entree diploma behaald en 14 zijn geslaagd voor hun MBO-2 opleiding. Naast deze MBO diploma’s hebben 19 leerlingen een las-, VCA-, of heftruck diploma’s/certificaten behaald, waarmee deze jongeren daadwerkelijk door kunnen stromen naar een betaalde baan. De personeelskosten overschrijden de begroting met een bedrag van € 54.765. Deze
Bedrijfs-
overschrijding wordt niet veroorzaakt door hogere kosten van de vaste personele
lasten
formatie, want die liggen ruimschoots binnen begroting, maar door een overschrijding van de kosten van de inhuur van docenten van het NOVA-College, verantwoord onder de overige personeelskosten. In de begroting is gerekend met een bedrag € 60.000 voor de inhuur van docenten. In werkelijkheid is echter € 184.460 uitgegeven, wat neerkomt op een overschrijding van € 124.460. Gezien het wegvallen van de ESF-subsidie voor 2020 was het een moeilijke opgave om de begroting 2020 sluitend te maken. Daarom in de begroting als taakstelling opgenomen dat de kosten van de inhuur van docenten zouden worden gereduceerd. Dit bleek in overleg met het NOVA College uiteindelijk niet haalbaar. De realisatie van de overige bedrijfskosten zijn hoger in verband met de tijdelijke huur van een extra les- en bedrijfsruimte aan de Küppersweg in Haarlem. Dit heeft geleid tot hogere kosten van huur, onderhoud en energie.
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
23
In het najaar van 2020 is door de aandeelhouders het besluit genomen om scheepswerf Sluiting
‘De Chinook’ met ingang van 1 januari 2020 te sluiten. De overwegingen die hieraan ten
‘De Chinook’
grondslag lagen hebben te maken met de structureel verliesgevende exploitatie van dit bedrijfsonderdeel. Hoewel ‘De Chinook’ een verantwoorde leer-werkactiviteit was, bleek het steeds moeilijker hiermee voldoende opbrengsten te genereren, hetgeen ook bleek uit de financiële resultaten. Met de sluiting van ‘De Chinook’ wordt getracht de exploitatie van ‘Perspectief’ als geheel te verbeteren. Voor de financiële afwikkeling van de beëindiging van ‘De Chinook’ is in de begroting rekening gehouden met een bedrag van € 276.973 voor incidentele kosten. De beëindiging van deze activiteit is inmiddels geheel voltooid en hiervoor is € 296.391 aan kosten gemaakt.
In 2020 is nog een klein deel van de ESF-subsidie ad. € 10.222 van het reeds in het begin ESF
van 2019 beëindigde ESF-project verantwoord. Dit betreft uitsluitend de financiële afwikkeling van de eindafrekening van dit afgesloten project. Over de jaren 2019 en 2020 is geen ESF-subsidie verkregen in verband met uitputting van het landelijk beschikbare budget. Voor ‘Perspectief’ was dit een behoorlijke financiële aderlating omdat de ESFsubsidie al jarenlang een essentieel onderdeel is van de financiering van de bedrijfsactiviteiten. Recentelijk is echter door de Europese commissie echter bekend gemaakt dat er voor de komende jaren weer ESF-subsidie beschikbaar is. ‘Perspectief’ zal zeker van de mogelijkheden gebruik maken.
Personele bezetting De totale formatie van Leerwerkbedrijven Kennemerland BV telt in 2020 op tot gemiddeld 12,3 fte, ruim 1 fte minder dan de personele bezetting 2019 en geheel in lijn met de begrote formatie:
2020
2020
2019
Werkelijk
Begroot
Werkelijk
Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast
12,8 0,5-
12,0 -
13,5 -
Totaal personele bezetting
12,3
12,0
13,5
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
24
Werkbedrijf Haarlem BV Binnen het Werkbedrijf Haarlem BV zijn een aantal, met name wijkgeoriënteerde, bedrijfsactiviteiten, zoals Kledingsortering, Kringloopcentrum ‘De Snuffelmug’, Fietsdepot Haarlem en het Buurtbedrijf Haarlem, georganiseerd. Deze bedrijfsactiviteiten bieden een gevarieerd palet aan werksoorten en onderdak aan een verscheidenheid aan doelgroepen. Dit betreft met name mensen uit de doelgroep van de Participatiewet, maar ook mensen met een Wsw-indicatie, medewerkers die werkzaam zijn op basis van (arbeidsmatige) dagbesteding en andere regelingen. Verder zijn er veel vrijwilligers en statushouders verbonden aan Werkbedrijf Haarlem BV.
Balans
31-dec-2020
31-dec-2019
Terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Inventaris
18.419 -347 68.044 35.450 46.812
19.157 9.322 45.817 45.241 63.452
Totaal materiële vaste activa
168.378
182.990
Voorraden en onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
4.302 378.432 52.279
3.110 522.667 88.168
Totaal vlottende activa
435.013
613.946
603.391
796.936
31-dec-2020
31-dec-2019
2.500 361.120 -686.193 -287.933
2.500 361.120 -477.616 -208.577
-610.505
-322.573
(bedragen in euro)
ACTIVA Materiële vaste activa:
Vlottende activa:
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA Eigen vermogen: Aandelen kapitaal Agioreserve Overige reserves Resultaat boekjaar (nog te bestemmen) Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva: Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
1.213.896
1.119.508
1.213.896
1.119.508
603.391
796.936
25
De bovenstaande balans geeft een overzicht van de bezittingen en schulden per 31 december 2020 van Werkbedrijf Haarlem BV. Uit de cijfers blijkt dat het eigen vermogen, als gevolg van het negatieve resultaat over 2020, drastisch is verslechterd en sluit op € 610.500 negatief. De financieringsbehoefte die hierdoor is ontstaan wordt afgedekt met het rekeningcourantkrediet van Werkpas Holding BV. Op de langere termijn is een negatief eigen vermogen zeer onwenselijk en is het van belang dat het eigen vermogen wordt versterkt. Werkbedrijf Haarlem BV sluit 2020 af met een netto resultaat van € 287.930 negatief, tegenover een sluitende begrote exploitatierekening. Het verschil laat zich geheel verklaren door lagere gerealiseerde opbrengsten, geheel veroorzaakt door de coronamaatregelen. Op verschillende momenten in het jaar heeft Werkbedrijf Haarlem BV de kringloopwinkels tijdelijk moeten sluiten of was het slechts mogelijk onder beperking van het klantenbezoek de winkels open te stellen. Hierdoor was het niet mogelijk de begrote winkelomzet te realiseren. Niet alleen de kringloopwinkels maar ook het kledingsorteercentrum kreeg te maken met de nadelige effecten van corona. Het wegvallen van de markt voor tweedehands textiel resulteerde in aanzienlijk lagere afzet en dito lagere prijzen.
Gezien het feit dat organisatiekosten van Werkbedrijf Haarlem BV hoofdzakelijk vaste kosten betreft konden de lager opbrengsten slechts ten dele worden gecompenseerd met lagere kosten van personeel en overige bedrijfskosten. Vanwege het omzetverlies kon Werkbedrijf Haarlem BV, hetzij in beperkte mate (€ 44.540) gebruik maken van de Noodmaatregel Werkgelegenheid (NOW). Het ‘Fietsdepot Haarlem’ en het ‘Buurtbedrijf Haarlem’ hebben uiteraard ook te maken gehad met de coronabeperkingen. Zo werd de handhaving van fout geparkeerde fietsen in het centrum van Haarlem op een lager pitje gezet en was het bij het ‘Buurtbedrijf Haarlem’ moeilijk om de teams, die het werk in de buurt verrichten, op een verantwoorde en veilige wijze te organiseren. Desondanks hebben beide bedrijfsonderdelen het jaar met een sluitende exploitatierekening afgesloten. Het voorgaande laat zich vertalen in de onderstaande verlies- & winstrekening:
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
26
Verlies- & winstrekening
(bedragen in euro)
2020
2020
2019
werkelijk
begroting
werkelijk
Bedrijfsopbrengsten Netto omzet
1.385.981
1.937.650
1.915.487
Kostprijs van de omzet
528.327
705.550
748.988
Netto omzetresultaat
857.654
1.232.100
1.166.499
Overige opbrengsten Subsidie NOW
44.542
-
-
Bijdrage partners
172.858
175.000
186.510
Totaal overige opbrengsten
217.400
175.000
186.510
Som der bedrijfsopbrengsten
1.075.053
1.407.100
1.353.009
Bedrijfslasten Personeelskosten Lonen en salarissen
401.818
346.568
-
Sociale lasten en pensioenpremies
135.210
106.981
-
Vervoerskosten
15.595
7.604
-
Overige personeelskosten
10.393
11.800
13.898
Doorbelaste personeelskosten
165.688
264.011
764.693
Totaal personeelskosten
728.704
736.964
778.590
Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa
55.508
62.320
108.477
Huur
228.859
206.447
228.309
Onderhoudskosten
64.259
78.300
79.124
Kosten energie
34.477
59.100
66.074
Belastingen en verzekeringen
18.084
15.400
16.757
Algemene kosten
84.081
97.182
92.621
Doorbelaste kosten
147.981
147.987
189.481
Totaal overige bedrijfskosten
633.248
666.736
780.842
Som der bedrijfslasten
1.361.952
1.403.700
1.559.432
Bedrijfsresultaat
-286.899
3.400
-206.423
-1.034
-3.400
-2.154
-287.933
-0
-208.577
Financiële baten (+) en lasten (-) Netto resultaat
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
27
Personele bezetting De formatie van Werkbedrijf Haarlem BV bestond in 2020 uit in totaal 9,8 fte, zowel tijdelijke als vaste personele bezetting, hetgeen overeenkomt met de begrote bezetting: 2020
2020
2019
Werkelijk
Begroot
Werkelijk
Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast
7,9 1,9
8,5 1,5
13,5
Totaal personele bezetting
9,8
10,0
13,5
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
28
Werkpas BV Werkpas BV is uitsluitend een personeels-BV en biedt deelnemers uit de doelgroep van de Participatiewet een (tijdelijk) arbeidscontract aan en voert uitsluitend de verloning hiervan uit. Werkpas BV staat dus geheel ten dienste van de re-integratieactiviteiten maar heeft zelf geen aanvullende bedrijfsactiviteiten. De financiële gegevens van Werkpas BV zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Werkpas Holding BV. De balansverhoudingen zijn, ten opzichte van het voorgaande jaar, behoudens een afname van de vorderingen en kortlopende schulden, vrijwel niet veranderd: Balans (voor resultaatbestemming):
31-dec-2020
31-dec-2019
Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
171.032 41.287
280.441 4.081
Totaal vlottende activa
212.319
284.522
212.319
284.522
31-dec-2020
31-dec-2019
18.200 70.343 1
18.200 70.339 3
88.544
88.543
123.775
195.979
123.775
195.979
212.319
284.522
(bedragen in euro)
ACTIVA Vlottende activa
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA Eigen vermogen Aandelen kapitaal Overige reserves Resultaat boekjaar (nog te bestemmen) Totaal eigen vermogen
Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
29
Verlies- & winstrekening Werkpas BV sluit 2020 af met een geheel dekkende exploitatierekening. Het saldo van de personeelskosten en de loonkostensubsidie wordt een-op-een doorbelast aan de GR Paswerk of andere bedrijfsonderdelen waar deze medewerkers werkzaam zijn. Per saldo vallen de kosten en opbrengsten derhalve tegen elkaar weg. De netto omzet, evenals de personeelskosten, liggen op een duidelijk lager niveau dan in vergelijking tot de begroting 2020. De reden hiervan is, dat de populatie vallend onder de categorie ‘garantiebaan’, vrijwel volledig is afgebouwd. De doelgroep ‘Nieuw beschut werk’ daarentegen, de nieuwe doelgroep van de Participatiewet, is fors toegenomen naar gemiddeld 29,9 fte, 47 personen:
(bedragen in euro)
2020
2020
2019
werkelijk
begroting
werkelijk
Bedrijfsopbrengsten 425.931
556.166
1.209.244
Kostprijs van de omzet
Netto omzet
8.123
-
-
Netto omzetresultaat
417.807
556.166
1.209.244
Overige opbrengsten Loonkostensubsidies
442.916
556.337
419.346
Subsidie NOW
209.055
-
-
Totaal overige opbrengsten
651.971
556.337
419.346
Som der bedrijfsopbrengsten
1.069.779
1.112.503
1.628.590
Bedrijfslasten Personeelskosten Lonen en salarissen
807.620
799.204
1.221.862
Sociale lasten en pensioenpremies
184.117
214.118
327.701
Vervoerskosten
33.758
54.000
47.793
Overige personeelskosten
3.004
4.800
6.062
Totaal personeelskosten
1.028.499
1.072.122
1.603.418
Overige bedrijfskosten
41.461
41.381
25.711
Som der bedrijfslasten
1.069.961
1.113.503
1.629.129
Bedrijfsresultaat
-182
-1.000
-539
Financiële baten (+) en lasten (-)
183
1.000
543
1
-
3
Netto resultaat
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
30
Werkgevers, en dus ook Werkpas BV, ontvangen loonkostensubsidie voor elke medewerker uit de doelgroep ‘garantiebaan’ of ‘Nieuw beschut werk’. Deze loonkostensubsidie, die is gebaseerd op de loonwaarde van de betreffende medewerkers, hangt samen met de hoogte van het arbeidsvermogen van deze medewerkers. Dit arbeidsvermogen wordt objectief vastgesteld door het UWV en is uitgangspunt voor de hoogte van de loonkostensubsidie. In de begroting 2020 is uitgegaan van een gemiddelde loonkostensubsidie van 55%. In werkelijkheid blijkt dit een stuk lager uit te vallen namelijk gemiddeld 44,7%. Daarnaast is voor € 209.000 een eenmalige subsidie ontvangen in het kader van de Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid (NOW-regeling), waarvoor Werkpas BV in aanmerking kwam. Het feit dat de exploitatierekening van Werkpas BV over 2020 sluit laat onverlet dat de uitvoering van ‘Nieuw beschut werk’ structureel niet kostendekkend is. Het is, na een pilot van enkele jaren met geringe aantallen, inmiddels niet langer houdbaar om dit tekort eenop-een door te belasten aan de GR Paswerk. In 2020 bedraagt de doorbelasting aan Paswerk circa € 400.000, maar omdat er voor € 209.055 aan NOW-subsidie is ontvangen komt het tekort feitelijk uit op meer dan € 600.000.
Op landelijk niveau is de problematiek rond de financiering van ‘Nieuw beschut werk’, de nieuwe doelgroep van de participatiewet, inmiddels bekend en door het betrokken Ministerie wordt gewerkt aan een andere opzet voor de financiering.
Personele bezetting Werkpas BV heeft zelf geen eigen ‘begeleidend’ personeel in dienst maar uitsluitend medewerkers van de Participatiewet:
2020
2020
2019
Werkelijk
Begroot
Werkelijk
Personele bezetting (fte): Aantal medewerkers Aantal medewerkers doorbelast
40,1 40,1-
37,0 37,0-
44,1 44,1-
Totaal personele bezetting
-
-
-
Werkpas Holding BV – jaarverslag en jaarrekening 2020
31
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van Werkpas Holding B.V. te Haarlem.
Wij hebben de in deze samengevatte jaarrekening opgenomen financiële informatie, bestaande uit de balans per 31 december 2020, alsmede de staat van baten en lasten over het boekjaar 2020 van Werkpas Holding B.V. te Haarlem gecontroleerd. De samengevatte jaarrekening is ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening 2020 van Werkpas Holding B.V. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt bij de jaarrekening in onze controleverklaring van 7 mei 2021. Ons oordeel Naar ons oordeel is de bijgesloten samengevatte jaarrekening in alle van materieel zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening 2020 van Werkpas Holding B.V. in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven in de gecontroleerde jaarrekening 2020 van Werkpas Holding B.V. Samengevatte jaarrekening De samengevatte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving en Titel 9 Boek 2 BW. Het kennisnemen van de samengevatte jaarrekening en onze verklaring daarbij kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Werkpas Holding B.V. en onze controleverklaring daarbij. De samengevatte jaarrekening en de gecontroleerde jaarrekening bevatten geen weergave van gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden sinds de datum van onze controleverklaring van 7 mei 2021.
Oranje Nassaulaan 1 1075 AH Amsterdam Postbus 53028 1007 RA Amsterdam Telefoon 020 571 23 45 E-mail info@dubois.nl www.dubois.nl KvK nummer 34374865
Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de samengevatte jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de samengevatte jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven in de gecontroleerde jaarrekening 2020 van Werkpas Holding B.V.
Dubois & Co. Registeraccountants is een maatschap van praktijkvennootschappen. Op alle opdrachten die aan ons kantoor worden verstrekt zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze voorwaarden, waarvan de tekst is opgenomen op de website www.dubois.nl, bevatten een aansprakelijkheidsbeperking.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel of de samengevatte jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent is met de gecontroleerde jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810 ‘Opdrachten om te rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten’.
Amsterdam, 7 mei 2021
Dubois & Co. Registeraccountants
ValidSigned door A.P. Buteijn RA op 07-05-2021 A.P. Buteijn RA
ValidSigned door K. Ait Boukdir RA op 07-05-2021 K. Ait Boukdir RA
2