2 Bijlage 1 Jaardocument 2023 Werkpas Holding
Tekst van het document
JAARDOCUMENT 2023 WERKPAS HOLDING B.V.
INHOUDSOPGAVE
Blz.
1.
Jaarverslag 1.1
Algemeen
4
1.2
Kernactiviteiten
4
1.3
Financieel
4
1.4
Organisatie
4
1.5
Risico's en onzekerheden
4
1.6
Financiering
4
1.7
Toekomstverwachtingen
4
2.
Jaarrekening Geconsolideerd
2.1.1
Geconsolideerde balans per 31 december 2023
6
2.1.2
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2023
7
2.1.3
Kasstroomoverzicht
8
2.1.4
Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening 2.1.4.1 Algemeen
9
2.1.4.2 Grondslagen
10
2.1.4.3 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2023
12
2.1.4.4 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2023
14
Enkelvoudig 2.2.1
Vennootschappelijke balans per 31 december 2023
18
2.2.2
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2023
19
2.2.3
Toelichting op enkelvoudige jaarrekening 2.2.3.1 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
20
2.2.3.2 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2023
21
2.2.3.3 Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2023
24
2.3
Bezoldiging van (voormalige) bestuurders en commissarissen
25
2.4
Overige toelichtingen
25
DEEL 1: JAARVERSLAG
1.1 Algemeen In deze jaarstukken brengt ‘Werkpas Holding BV verslag uit over het jaar 2023. Op Werkpas Holding BV is van toepassing het regime voor rechtspersonen zoals opgenomen in BW 2 titel 9. Werkpas Holding BV heeft als statutaire vestigingsplaats Haarlem. Binnen Werkpas Holding BV worden de volgende vennootschappen geconsolideerd: - Werkpas BV, in liquidatie. - Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie - Pasmatch Personeelsdiensten BV in liquidatie - Werkbedrijf Haarlem BV in liquidatie
1.2 Kernactiviteiten De kernactiviteiten van de onderneming behorende entiteiten zijn als volgt: Werkpas BV in liquidatie De bedrijfsactiviteiten van Werkpas BV in liquidatie betreffen re-integratie en het begeleiden van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar aangepast of tijdelijk werk. Deze activiteiten zijn gestaakt. Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie biedt leerwerktrajecten aan jongeren met psychosociale en/of gedragsproblemen, onder meer door het bieden van re-integratietrajecten, het bieden van arbeidsmarkttoeleiding en het verzorgen van vakopleidingen. Deze activiteiten zijn gestaakt. Pasmatch Personeelsdiensten BV in liquidatie Pasmatch Personeelsdiensten BV in liquidatie heeft ten doel het bemiddelen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar tijdelijk of langdurig werk en het plaatsen van mensen op de arbeidsmarkt. Deze activiteiten zijn gestaakt. Werkbedrijf Haarlem BV in liquidatie Werkbedrijf Haarlem BV in liquidatie heeft ten doel het begeleiden van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar aangepast of tijdelijk werk door middel van kringloop- en wijkgerichte activiteiten. Deze activiteiten zijn gestaakt.
1.3 Organisatie Werkpas Holding BV heeft geen personeel in dienst. De directievoering vindt plaats door de (algemene) directie van gemeenschappelijke regeling Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland.
1.4 Financieel Werkpas Holding BV sluit het jaar 2023 af met een negatief netto resultaat van € 160.937. De resultaten van de afzonderlijke, bij Werkpas Holding BV geconsolideerde entiteiten, bedroegen: Werkpas BV in liquidatie, Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie, Werkbedrijf Haarlem BV in liquidatie en PasMatch Personeelsdiensten BV in liquidatie respectievelijk € 51 (negatief), € 4.366 (positief), € 28.950 (negatief) en € 70.334 (positief). De solvabiliteit bedraagt per ultimo 2023 91 % en is daarmee ten opzichte van 2022 (50 %) sterk verbeterd.
1.5 Risico’s en onzekerheden Per ultimo 2022 zijn alle bedrijfsactiviteiten van de dochermaatschappij'en van Werkpas Holding BV in gebracht in de gemeenschappelijke regeling Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland, met uitzondering van de dagbestedingsactiviteiten van Werkdag BV. De bedrijfsactiviteiten van Werkdag BV zijn met terugwerkende kracht per 1 januari 2023 d.m.v een aandelentransactie overgedragen aan VanHier. Voor zover bij het opmaken van deze jaarrekening bekend vloeien hier verder geen risico's uit voort. De achtergebleven (lege) entiteiten van Werkpas Holding BV zullen in de komende periode worden geliquideerd nadat alle nog resterende vorderingen en schulden zijn vereffend. De belangrijkste nog te vereffenen vorderingen betreft de NOW-subsidie die betrekking heeft op de periode voor 1 januari 2023. Hoewel dit niet wordt verwacht, brengen de afwikkeling van deze vorderingen mogelijk nog risico's met zich mee.
1.6 Financiering Bij Werkpas Holding BV heeft een rekening-courantverhouding met de gemeenschappelijke regeling Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland waarmee in de financieringsbehoefte wordt voorzien. Per ultimo 2023 was de vordering in rekening-courant aan gemeenschappelijke regeling Participatiebedrijf ZuidKennemerland € 295.846.
1.7 Toekomstverwachtingen Werkpas Holding BV zal, nadat de dochtermaatschapijen zijn geliquideerd, worden geliquideerd. -4-
DEEL 2: JAARREKENING
2.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2023 (voor resultaatbestemming) (bedragen in Euro)
31-dec-23
31-dec-22
ACTIVA
Materiële vaste activa Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
-
3.560 31.214 770 6.068
Totaal materiële vaste activa
-
41.613
Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
295.846 17.093
1.216.946 415.541
Totaal vlottende activa
312.939
1.632.487
312.939
1.674.100
Vlottende activa
TOTAAL ACTIVA
31-dec-23
31-dec-22
PASSIVA
Groepsvermogen Aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen
285.527
829.147
Kortlopende schulden en overlopende passiva
27.412
844.952
Totaal kortlopende schulden
27.412
844.952
312.939
1.674.100
Kortlopende schulden en overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
-6-
2.1.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2023 (bedragen in Euro)
2023
2022
Bedrijfsopbrengsten Netto omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten
6.512 5.244
1.343.132 282.130
Som der bedrijfsopbrengsten
11.756
1.625.262
Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Uitkeringen Vervoerskosten Overige personeelskosten
-1.979 -910 -
870.601 219.656 -12.886 35.463 192.135
Totaal personeelskosten
-2.889
1.304.968
Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
16.165
20.087 484.293
Som der bedrijfslasten
13.275
1.809.348
Bedrijfsresultaat
-1.519
-184.086
Financiële baten (+) en lasten (-) Incidentele baten (+) en lasten (-)
17.525 -176.943
-984 -
Netto resultaat
-160.937
-185.070
Personeelskosten
Overige bedrijfskosten
-7 -
2.1.3 Kasstroomoverzicht (bedragen in Euro)
2023
2022
Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit bedrijfsoperaties Bedrijfsresultaat Afschrijvingen (netto)
-1.519 -
Bedrijfsresultaat Mutatie vorderingen Mutatie leverancierskrediet Mutatie overige kortlopende schulden
-184.086 20.087 -1.519
921.100 -31.116 -786.424
-163.999 1.353.793 -119.527 -1.043.123
Mutatie werkkapitaal
103.560
191.143
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
102.041
27.144
Financiële baten (+) en lasten (-) Incidentele baten (+) en lasten (-)
17.525 -176.943
-984 -
-57.377
26.160
Totaal Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa
41.613
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-3.000 41.613
-3.000
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitkering dividend Opname uit agioreserve Storting in agioreserve
-32.683 -350.000 -
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Toename (+) afname (-) geldmiddelen
-8-
-330.000 350.000 -382.683
20.000
-398.448
43.160
2.1.4 Toelichting op geconsolideerde jaarrekening 2.1.4.1 Algemeen Op Werkpas Holding BV is van toepassing het regime voor rechtspersonen zoals opgenomen in BW 2 titel 9. Werkpas Holding BV heeft als statutaire vestigingsplaats Haarlem. Werkpas Holding BV treed op als houdstermaatschappij van de aandelen in de volgende dochtermaatschappijen:
Werkpas BV in liquidatie De bedrijfsactiviteiten van Werkpas BV in liquidatie richten zich op re-integratie, detachering en dienstverlening in het kader van begeleid werken ingevolge WSW. Deze activiteiten zijn gestaakt. Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie biedt leerwerktrajecten aan jongeren met psychosociale en/of gedragsproblemen, onder meer door het bieden van re-integratietrajecten, het bieden van arbeidsmarkttoeleiding en het verzorgen van vakopleidingen. Deze activiteiten zijn gestaakt. Pasmatch Personeelsdiensten BV in liquidatie Pasmatch Personeelsdiensten BV in liquidatie heeft ten doel het bemiddelen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar tijdelijk of langdurig werk en het plaatsen van mensen op de arbeidsmarkt. Deze activiteiten zijn gestaakt. Werkbedrijf Haarlem BV in liquidatie Werkbedrijf Haarlem BV in liquidatie heeft ten doel het begeleiden van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar aangepast of tijdelijk werk door middel van kringloop- en wijkgerichte activiteiten. Deze activiteiten zijn gestaakt.
Groepsverhoudingen In de consolidatie zijn betrokken alle ondernemingen waarover Werkpas Holding BV de (on-)middellijke zeggenschap heeft. Dit geldt voor de onderstaande vennootschappen; - Werkpas BV in liquidatie - Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie - Pasmatch Personeelsdiensten BV in liquidatie - Werkbedrijf Haarlem BV in liquidatie Voor de dochtermaatschappijen geldt dat zij onder gemeenschappelijke leiding als een economische eenheid optreedt en derhalve als een groepsmaatschappij kan worden aangemerkt. Van alle groepsmaatschappijen zijn de activa en passiva en de jaarresultaten voor 100% opgenomen. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de grondslagen en inrichtingsvereisten zoals deze in BW 2 titel 9 zijn opgenomen.
-9-
2.1.4.2 Grondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde.
Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Werkpas Holding BV zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Werkpas Holding BV. De financiële gegevens van Werkpas Holding BV zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening zodat, gebruikmakend van art. 2:402 BW, is volstaan met een verkorte winst-en-verliesrekening in de enkelvoudige jaarrekening. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden.
De betaalde goodwill wordt geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken. Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen’. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houden met een eventuele restwaarde.
Er wordt ingeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
- 10 -
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en kassaldi, evenals gelden onderweg. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Netto omzetresultaat Het netto omzetresultaat omvat de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten verminderd met de kortingen. De kostprijs van de omzet omvat de direct aan de omzet toe te wijzen kosten. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten betreffen subsidieopbrengsten. Deze subsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Pensioenen De groepsmaatschappijen hebben voor hun werknemers een "verplichting aan de werknemer benadering".
Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij verschillende pensioenfondsen. De groepsmaatschappijen hebben geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij dit pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Daarom is de pensioenregeling verwerkt door middel van een verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering en zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Grondslagen voor de opstelling van het geconsolideerd kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs.
- 11 -
2.1.4.3 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2023 (bedragen in Euro)
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa: Bedrijfsgebouwen Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen
Af: overgedragen bij verkoop Werkdag B.V.
Vervoermiddelen
Machines, apparaten & installaties
Overige materiële vaste activa
Totaal 2023
3.560 -
31.214 -
770 -
6.068 -
41.613 -
3.560
31.214
770
6.068
41.613
3.560
31.214
770
6.068
41.613
-
-
-
-
-
Boekwaarde per 31 december
Vlottende activa 31-dec-2023
31-dec-2022
Debiteuren tot één maand oud Debiteuren van één tot twee maanden oud Debiteuren van twee tot drie maanden oud Debiteuren ouder dan drie maanden oud
-
75.030 17.583 1.516 7.537
Af: voorziening vermoedelijke oninbaarheid
-
101.666 3.789
Totaal vorderingen op handelsdebiteuren
-
97.878
Rekening-courant Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland Vorderingen op en leningen aan personeel Betaalde waarborgsommen Nog te factureren bedragen Overige vorderingen
295.846 -
614.948 875 6.580 1.575 486.598
Totaal overige vorderingen
295.846
1.110.576
Overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen
-
8.493
295.846
1.216.946
Kasgeld en geldswaarden Rekeningen-courant ING Bank N.V.
17.093
1.119 414.422
Totaal liquide middelen
17.093
415.541
Vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren:
Overige vorderingen:
Totaal vorderingen en overlopende activa Over het gemiddelde saldo in rekening-courant is 3,902 % (2022: 1,895 %) rente berekend.
Liquide middelen:
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de groep.
- 12 -
PASSIVA
31-dec-2023
31-dec-2022
Schulden aan leveranciers Te betalen omzetbelasting Te betalen loonheffing Te betalen pensioenpremies Nog te betalen salarissen Reservering vakantiegeld en niet opgenomen vakantiedagen Uit te keren dividend 2022 Overige schulden
289 181 1.163 19.684
31.405 41.371 47.216 14.634 1.557 85.415 330.000 104.930
Totaal kortlopende schulden
21.316
656.528
Vooruit ontvangen bedragen
6.096
188.424
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
27.412
844.952
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Overlopende passiva:
Financiële instrumenten: Voor de toelichting van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de specifieke postgewijze toelichting. Werkpas Holding BV en haar dochtermaatschappijen bezitten geen financiële derivaten.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen:
De in de Werkpas Holding BV aandeelhoudende gemeente Haarlem en Zandvoort hebben zich garant gesteld voor een volledige afwikkeling van de financiële verplichtingen van Werkpas Holding BV en haar dochtermaatschappijen. Werkpas Holding B.V. zal worden geliquideerd, als haar dochtermaatschappijen volledig zijn geliquideerd.
- 13 -
2.1.4.4 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2023 (bedragen in Euro)
2023
2022
Bedrijfsopbrengsten: Netto omzet
Netto omzet
Kostprijs
Netto omzetresultaat
Netto omzetresultaat
Loonkostensubsidies Omzet detachering Omzet re-integratie Omzet dagbesteding Omzet projecten Werkbedrijf Omzet projecten Leerwerkbedrijf Af: eliminatie
-9.548 15.050 1.010
146 -1.043 -113 1.010
-9.548 14.904 1.043 113 -
-11.178 1.575 15.205 1.163.850 192.234 -1.893 -16.662
Totaal
6.512
-
6.512
1.343.132
2023
2022
Overige bedrijfsopbrengsten: Gemeentelijke subsidies Subsidie NOW en TVL Mutatie voorziening dubieuze debiteuren en vorderingen Diverse opbrengsten
2.784 2.455 6
27.436 42.937 211.757
Totaal overige bedrijfsopbrengsten
5.244
282.130
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies
-1.979
870.601 136.903 82.753
Totaal personeelskosten
-1.979
1.090.257
0,0
17,5
910
12.886
Reiskostenvergoedingen woon-werkverkeer Overige reiskostenvergoedingen
-
20.802 14.661
Totaal vervoerskosten
-
35.463
Personeelskosten:
Personele bezetting: Gemiddeld aantal werknemers in fte
Uitkeringen: Ontvangen ziekengelden en transitievergoedingen Vervoerskosten:
- 14 -
2023
2022
Overige personeelskosten: Scholingskosten Werkkleding en persoonlijke beschermingsmiddelen Ingehuurde improductieve arbeid Overige personeelskosten
-
29.397 2.477 147.822 12.439
Totaal overige personeelskosten
-
192.135
Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
-
583 16.850 573 2.081
Totaal afschrijvingen
-
20.087
Gebouwen en installaties Overige bedrijfs- en transportmiddelen
-
108.224 1.350
Totaal huur
-
109.574
Gebouwen, terreinen en installaties Machines, hard- en software, inventaris en vervoermiddelen Kleine aanschaffingen Schoonmaakkosten en vuilafvoer
-195 -527
1.347 40.243 17.961 19.134
Totaal onderhoudskosten
-722
78.684
Elektriciteit Gas Water Brandstof machines en vervoermiddelen
118 -2.104 -395 -
18 105 65 13.646
Totaal energieverbruik
-2.381
13.834
Belastingen en verzekeringen
529
63.403
Totaal belastingen en verzekeringen
529
63.403
Afschrijvingen materiële vaste activa:
Huur
Onderhoudskosten:
Energieverbruik:
Belastingen en verzekeringen:
- 15 -
2023
2022
Algemene kosten: Commerciële kosten: Aquisitiekosten
-
192
Totaal commerciële kosten
-
192
Advieskosten derden Computerkosten salarissen
28.280 101
26.937 3.563
Totaal kosten dienstverlening derden
28.381
30.500
Kantoorkosten Beveiligingskosten Accountantskosten Vergoedingen diensten Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland Diverse algemene kosten
-11.500 1.550
47.836 92 17.998 119.423 2.757
Totaal overige algemene kosten
-9.950
188.105
Totaal algemene kosten
18.430
218.797
Afschrijvingen op debiteuren
308
-
Totaal diverse kosten
308
-
16.165
484.293
Rente rekening-courant Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland Overige rentebaten
17.430 95
-
Totaal rentebaten
17.525
-
Rente rekening-courant Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland Overige rentelasten
-
908 76
Totaal rentelasten
-
984
17.525
-984
Kosten dienstverlening derden:
Overige algemene kosten:
Diverse kosten:
Totaal overige bedrijfskosten
Financiële baten (+) en lasten (-): Rentebaten (+):
Rentelasten (-):
Totaal financiële baten (+) en lasten (-)
Incidentele baten (+) en lasten (-) Incidentele lasten (-) Resultaat verkoop deelneming Werkdag B.V.
176.943
-
Totaal resultaat verkoop deelneming
176.943
-
Totaal Incidentele baten (+) en lasten (-)
-176.943
-
- 16 -
Fiscale positie Werkpas Holding BV is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb). Op de vennootschap zijn de gebruikelijke fiscale regels voor de Vpb van toepassing, waaronder de mogelijkheid (moeder-)maatschappij van een fiscale eenheid en de toepassing van de deelnemingsvrijstelling voor maatschappijen die niet tot de fiscale eenheid behoren. Werkpas Holding BV is de moeder van een fiscale eenheid voor de Vpb, waarvan Pasmatch Personeelsdiensten BV en Werkpas BV gevoegde maatschappijen zijn. Consolidatie: Het verlies van Werkpas Holding BV is geconsolideerd € 160.937. Dit resultaat is deels afkomstig (€ 70.334 positief resultaat) van Pasmatch Personeelsdiensten BV in liquidatie, welke vennootschap als gevoegde maatschappij in de fiscale eenheid van Werkpas Holding BV is opgenomen. Deze winst is vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Tot het deelnemingsresultaat van Werkpas Holding BV bestaat verder het netto positief resultaat ad € 4.366 van Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie. Dit resultaat valt bij Werkpas Holding BV onder de deelnemingsvrijstelling. Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie is subjectief vrijgesteld van Vpb. De overige geconsolideerde vennootschappen dragen per saldo negatief bij in het geconsolideerde resultaat. Op grond van het voorgaande is de acute verschuldigde Vpb over 2023 nihil.
Gebeurtenissen na balansdatum: Er zijn na balansdatum geen gebeurtenissen van materieel belang voorgevallen die invloed hebben op de jaarrekening 2023 van Werkpas Holding BV en die niet in deze jaarrekening zijn vermeld. Werkpas Holding BV zal, nadat alle vorderingen en schulden zijn vereffend, worden geliquideerd.
- 17 -
2.2.1 Enkelvoudige balans per 31 december 2023 (bedragen in Euro)
31-dec-23
31-dec-22
ACTIVA
Vaste activa Financiële vaste activa
1.739.415
1.669.132
1.739.415
1.669.132
Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
1.407.002 572
1.591.751 350.303
Totaal vlottende activa
1.407.574
1.942.054
3.146.989
3.611.186
Totaal vaste activa
Vlottende activa
TOTAAL ACTIVA
31-dec-23
31-dec-22
PASSIVA
Eigen vermogen Aandelen kapitaal Agioreserve Overige reserves Totaal eigen vermogen
18.200 267.327
18.200 350.000 460.947
285.527
829.147
1.124.444
1.187.916
1.124.444
1.187.916
1.737.018
1.594.122
1.737.018
1.594.122
3.146.989
3.611.186
Voorzieningen Voorziening deelnemingen Totaal voorzieningen
Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
- 18 -
2.2.2 Enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2023 (bedragen in Euro)
2023
2022
Bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten
-
-
-
-
Totaal overige bedrijfskosten
28.781
15.781
Som der bedrijfslasten
28.781
15.781
-28.781
-15.781
-914
6.317
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (voor belastingen)
-29.694
-9.464
Aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
-131.243
-175.606
Netto resultaat
-160.937
-185.070
Som der bedrijfsopbrengsten
Overige bedrijfskosten
Bedrijfsresultaat
Financiële baten (+) en lasten (-)
- 19 -
2.2.3 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening 2.2.3.1 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld.
Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Werkpas Holding BV. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid.
- 20 -
2.2.3.2 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2023 (bedragen in Euro)
ACTIVA
31-dec-2023
31-dec-2022
1.669.132
1.751.022
-51 70.334
-0 -144.238 62.348
1.739.415
1.669.132
159.467 951.689
73.308 16.523 886.971
1.111.156
976.802
295.846
614.948
1.407.002
1.591.751
Financiële vaste activa Stand per 1 januari Resultaat Werkpas BV in liquidatie Resultaat Werkdag BV Resultaat Pasmatch Personeelsdiensten BV in liquidatie Stand per 31 december
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courant Werkdag BV Rekening-courant Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie Rekening-courant Werkbedrijf Haarlem BV in liquidatie
Overige vorderingen Rekening-courant Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland Totaal vorderingen en overlopende activa
Over het gemiddelde saldo in rekening-courant is 3,902 % (2022: 1,895 %) rente berekend.
Liquide middelen: Rekening-courant ING Bank N.V.
572
350.303
31-dec-2023
31-dec-2022
Maatschappelijk kapitaal Af: aandelen in portefeuille
91.000 72.800
91.000 72.800
Gestort en opgevraagd kapitaal
18.200
18.200
PASSIVA Eigen vermogen Aandelen kapitaal:
Het maatschappelijk kapitaal bestaat uit 910 aandelen van nominaal € 100. Het gestort en opgevraagd kapitaal is geheel geplaatst bij de gemeente Haarlem (182 aandelen) en de gemeente Zandvoort (18 aandelen).
- 21 -
PASSIVA (vervolg)
31-dec-2023
31-dec-2022
350.000
-
-
350.000
350.000 350.000
350.000 -
-
350.000
Stand per 1 januari
460.947
976.018
Uitgekeerd dividend
32.683
330.000
428.264
646.018
Resultaat boekjaar Resultaat boekjaar (nog te bestemmen)
-160.937
-185.070 -
Totaal overige reserves
267.327
460.947
1.187.916
1.094.200
28.950 -4.366
19.012 88.056 -13.352
1.212.500
1.187.916
88.056
-
1.124.444
1.187.916
86.824 1.650.180
40.491 1.219.539
1.737.003
1.260.030
Uit te keren dividend 2022 Overige schulden
15
330.000 4.092
Totaal kortlopende schulden
15
334.092
1.737.018
1.594.122
Agioreserve: Stand per 1 januari Storting
Aanwending Totaal agioreserve Overige reserves:
Voorziening deelnemingen Stand per 1 januari Resultaat Werkbedrijf Haarlem BV in liquidatie Resultaat Werkdag B.V. Resultaat Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie
Aanwending voorziening vervreemding Werkdag B.V. Stand per 31 december
Kortlopende schulden en overlopende passiva: Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courant Werkpas BV in liquidatie Rekening-courant Pasmatch Personeelsdiensten BV in liquidatie
Kortlopende schulden
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
Over het gemiddelde saldo in rekening-courant is 3,902 % (2022: 1,895 %) rente berekend. - 22 -
Fiscale positie: Werkpas Holding BV is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb). Op de vennootschap zijn de gebruikelijke fiscale regels voor de Vpb van toepassing, waaronder de mogelijkheid (moeder-)maatschappij van een fiscale eenheid en de toepassing van de deelnemingsvrijstelling voor maatschappijen die niet tot de fiscale eenheid behoren. Werkpas Holding BV is de moeder van een fiscale eenheid voor de Vpb, waarvan Pasmatch Personeelsdiensten BV in liquidatie en Werkpas BV in liquidatie gevoegde maatschappijen zijn.
- 23 -
2.2.3.3 Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2023 (bedragen in Euro)
De posten uit de winst- en verliesrekening behoeven geen nadere toelichting met uitzondering van het onderstaande.
2023
2022
Financiële baten (+) en lasten (-) Rente
-914
6.317
Totaal financiële baten (+) en lasten (-)
-914
6.317
Resultaat Werkpas BV in liquidatie Resultaat Werkbedrijf Haarlem BV in liquidatie Resultaat Leerwerkbedrijven Kennemerland BV in liquidatie Resultaat vervreemding Werkdag BV Resultaat Pasmatch personeelsdiensten BV in liquidatie
-51 -28.950 4.366 -176.943 70.334
-0 -19.012 13.352 -232.294 62.348
Totaal resultaat deelnemingen
-131.243
-175.606
Aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
- 24 -
2.3 Bezoldiging van (voormalige) bestuurders en commissarissen Op grond van artikel 2: 383c lid 3 BW titel II is vermelding van de bezoldiging van de bestuurders achterwege gelaten.
2.4 Overige toelichtingen Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat In artikel 14 van de statuten van de vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de resultaatbestemming: 1. De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering. 2. Uitkeringen kunnen slechts plaatshebben voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 3. De algemene vergadering kan, met inachtneming van het dienaangaande in lid 2 bepaalde, besluiten tot uitkering van interimdividend en tot uitkeringen ten laste van een reserve
Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar Het bestuur stelt aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voor het resultaat over het boekjaar 2023 ten bedrage van € 160.937 negatief (2022: € 185.070 negatief ten laste van de algemene reserve te brengen en over 2023 € 32.683 dividend uit te keren. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn na balansdatum geen gebeurtenissen van materieel belang voorgevallen die invloed hebben op de jaarrekening 2023 van Werkpas Holding BV en die niet in deze jaarrekening zijn vermeld. Werkpas Holding BV zal, nadat alle vorderingen en schulden zijn vereffend, worden geliquideerd.
Ondertekening van de jaarrekening Werkpas Holding B.V. Cruquius, 22 mei 2024
J.R. Coops Directeur
- 25 -