2 Bijlage 1 Concept jaarverslag VRK 2024
Tekst van het document
Afschrijving vindt plaats in het jaar volgend op de investering en op basis van lineaire afschrijving. De investeringen voor het gebouw en installaties voor de meldkamer Noord-Holland worden op basis van annuïtair afgeschreven. De objectspecificatie, het verloop van de boekwaarden, gedurende het verslagjaar en een specificatie van de vermeerderingen en verminderingen blijken uit de staat van geactiveerde investeringen. Vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarden onder aftrek van een voorziening voor oninbaar. Onder de voorzieningen zijn de (op het moment van opstellen van de jaarrekening) bekende latente verplichtingen opgenomen, evenals verwachte verliezen en risico’s voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De overige activa en passiva zijn tegen de nominale waarde gewaardeerd. Toelichting op het drempelbedrag ten aanzien van schatkistbankieren wordt gegeven in de paragraaf Financiering. Alle kortlopende schulden zijn opgenomen met een rente typische looptijd korter dan een jaar. Ad c. Grondslagen voor de resultaatbepaling Bij de bepaling van het resultaat wordt het volgende in acht genomen: Het toerekeningbeginsel: de baten en lasten in het boekjaar worden in de jaarrekening verantwoord, ongeacht of zij tot daadwerkelijke ontvangsten of uitgaven in het boekjaar hebben geleid.
Het realisatiebeginsel: alleen gerealiseerde resultaten worden verantwoord.
Pagina 68
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
6.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De VRK sluit 2024 af met een negatief exploitatieresultaat van € 542.841 (inclusief stortingen bestemmingsreserves ad. € 15.000 en onttrekkingen bestemmingsreserves ad. € 473.000).
Rekening 2023 Bedragen x € 1000
Uitg.
Ink.
Saldo
Primaire Begroting 2024
Begroting 2024 na wijziging
Uitg.
Uitg.
Ink.
Saldo
Ink.
Resul taat
Rekening 2024 Saldo
Uitg.
Ink.
Saldo
Programma's Publieke Gezondheid
11.800
8.096
-3.704
10.351
6.600
-3.751
13.082
9.365
-3.716
14.382
10.068
-4.314
-597
COVID-19
9.501
9.501
0
-
3.282
3.282
-
2.452
2.452
-
-
Noodopvang ontheemden Oekraine
124
124
-
-
148
148
-
147
147
-
-
Jeugdgezond heidszorg
9.215
4.076
-5.140
9.126
3.895
-5.231
9.130
3.873
-5.257
10.561
4.099
-6.462
-1.205
Brandweerzorg
45.426
3.689
-41.737
46.323
3.800
-42.523
45.922
3.342
-42.580
46.285
3.178
-43.107
-527
Ambulancezorg
8.587
1.352
-7.235
7.982
830
-7.152
8.075
953
-7.122
8.609
1.230
-7.379
-257
GHOR
1.884
59
-1.826
1.767
-
-1.767
1.900
-
-1.900
2.032
25
-2.007
-107
Multidisciplinaire Samenwerking
2.485
-
-2.485
3.445
-
-3.445
3.310
-
-3.310
2.769
-
-2.769
541
Bevolkingszorg
628
32
-596
1.045
-
-1.045
1.030
-
-1.030
987
72
-915
115
Zorg en Veiligheidshuis Kennemerland
503
197
-306
1.286
913
-373
1.497
1.078
-419
1.426
940
-486
-67
Meldkamer Noord-Holland
9.556
6.330
-3.226
10.336
7.528
-2.808
10.703
7.212
-3.491
10.104
6.722
-3.382
109
Veilig Thuis
8.469
367
-8.101
7.709
284
-7.425
8.254
291
-7.963
8.527
652
-7.876
87
Interne Dienstverlening
21.522
207
-21.316
23.096
40
-23.056
23.868
373
-23.495
23.566
569
-22.997
498
Financiële middelen
1.443
403
-1.040
1.436
61
-1.375
1.423
-23
-1.446
1.016
-
-1.016
430
34.433 -96.710
123.902
23.951 -99.951
131.625
29.894 -101.730 132.864
30.153 -102.711
-981
Totaal programma's
131.143
Algemene dekkingsmiddelen BDUR
-
14.437
14.437
14.199
14.199
15.011
15.011
15.012
15.012
0
Bestuurs afspraken
-
34.620
34.620
34.620
34.620
34.620
34.620
34.622
34.622
2
Inwonerbijdrage
-
38.679
38.679
41.304
41.304
41.919
41.919
41.718
41.718
-201
Zorgver zekeraars
-
9.897
9.897
9.680
9.680
10.464
10.464
10.358
10.358
-106
Totaal algemene dekkings middelen
-
97.633
97.633
99.803
99.803
- 102.014 102.014
- 101.709 101.709
-305
-
-
Bedrag voor de heffing van VPB Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-
131.143
132.066
923
123.902 123.754
-148
-
-
-
-
-
-
131.625 131.909
284
132.864 131.862
-1.002
-1.286
Pagina 69
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Rekening 2023 Bedragen x € 1000
Uitg.
Ink.
Saldo
Primaire Begroting 2024
Begroting 2024 na wijziging
Uitg.
Uitg.
Ink.
Saldo
Ink.
Resul taat
Rekening 2024 Saldo
Uitg.
Ink.
Saldo
Toevoegingen en onttrekkingen reserves: Reserve Generatiepact
124
21
Reserve Veilig Thuis
17
17
-
Reserve verlofuren Veilig Thuis
37
37
-
-1.150
-
142
210
68
-
-
61
61
125
-
195
195
Reserve versterking crisisbeheersing
103
1.150
23
Reserve BDUR evenementen beleid
23
-
65
65
15
65
51
-14
-
33
33
33
-
-
-
-
55
55
-13
61
61
-
-
195
195
-
-
-
-
-
-
-
Reserve ontvlechting meldkamer
190
190
Reserve duurzaamheid
116
116
-
70
3
-67
-
-
50
50
-
64
64
14
Gerealiseerde 132.466 resultaat
132.553
87
-
131.767 132.490
723
132.878 132.335
-543
-1.266
Reserve Zorg & Veiligheidshuis
125
123.902 123.902
Verantwoordingsniveau In het jaarverslag 2024 wordt op programmaniveau verantwoording afgelegd. Dit houdt concreet in dat op de totalen van alle programma’s in dit verslag een verantwoording is opgesteld. Deze toelichting in hoofdstuk 4 is onderverdeeld naar sectoren.
Balansposities Voor de jaarrekening zijn alle balansposities gecontroleerd en zijn risico’s geïnventariseerd. Toekomstige verplichtingen en onderhanden projecten zijn gecontroleerd en in kaart gebracht. Dit heeft ertoe geleid dat een aantal voorzieningen zijn vrijgevallen. Anderzijds zijn risico’s in de risicoparagraaf omschreven.
Pagina 70
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
6.3 Incidentele baten en lasten per programma Incidentele baten en lasten
baten
lasten
(*€ 1.000) Programma OGZ Mobiliteitsmonitor Totaal OGZ
60 0
60
Programma Brandweerzorg Hogere personele inzet risicobeheersing
248
Brandweerschool lagere bijdrage
-134
Storting RVU
40
Verkoop voertuigen
135
Totaal Brandweerzorg
135
154
Programma Multidisciplinaire samenwerking Inzet extra middelen crisisbeheersing
61
LIVEX oefening
48
48
BOB Structuur
20
20
Totaal Multi
68
129
Programma ambulancezorg Storting RVU Inzet/OTO/evenementen/overleg
53 23
Verkoop Brancard
2
Totaal ambulancezorg
25
0
0
20
Programma GHOR Storting RVU Totaal GHOR
20
Programma Zorg- en veiligheidshuis Niet inbaar gebleken subsidie jaar 2023 (Leertafel)
72
Resultaat ZV huis
37
Toevoeging/onttrekking bestemmingsreserve
37
Totaal Zorg- en Veiligheidshuis
37
109
0
195
Meldkamer NH Extra kosten inzet achterblijvende kosten meldkamer Totaal Meldkamer
195
Pagina 71
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Incidentele baten en lasten
baten
lasten
Programma Financiele Middelen Onttrekking bestemmingsreserve versterking crisisbeheersing
116
Onttrekking bestemmingsreserve generatiepact
65
Onttrekking reserve meldkamer
195
Totaal Financiele middelen
376
0
Programma Interne Dienstverlening Inzet SBD crisisbeheersing
55
Generatiepact Totaal Interne Dienstverlening
65 0
55
Programma JGZ Inhuur, vervanging zwangerschap/ziekte Boekwinst verkoop auto
105 2
Project meten en wegen
5
Totaal JGZ
7
105
Programma Bevolkingszorg
7
0
Totaal Bevolkingszorg
0
0
Programma Veilig Thuis Verlofuren VT Onttrekking bestemmingsreserve verlofuren VT
33 33
Hogere personele lasten (frictiekosten) Claim fricitiebudget
120 120
Vergoeding proceskosten
8
Totaal Veilig Thuis
161
Programma COVID-19
Programma Noodopvang ontheemden Oekraine
Totaal
153
2.452
2.452
2.452
2.452
147
147
147
147
3.415
3.579
Pagina 72
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
6.4 Investeringen en restantkredieten In 2024 stond eind december nog een bedrag van € 9,3 miljoen aan restantkredieten open. Dit is onder te verdelen in: • (Deels bestelde) voertuigen • Herinrichting terrein Zijlweg • Portofoon • Vernieuwing website • Werkplekvoorzieningen • Voorbereidingskrediet renovatie Haarlem Oost • Renovatie brandweerkazerne Haarlem Oost • Project Hybride werken • Hardware datacenter VRK • Overig Totaal
€ 1.442.311 € 1.954.434 € 1.035.809 € 128.331 € 249.091 € 100.157 € 1.290.000 € 1.500.000 € 345.100 € 1.208.232 € 9.253.465
Overschrijding kredieten De overschrijding op kredieten bedraagt voor 2024 € 145.950. Dit betreft: • Toegangssysteem € 30.246 • Warmtebeeldcamera’s € 17.128 • Natuurbrandbestrijdingsvoertuig € 37.983 • Brandweerkazerne Beverwijk € 24.541 • Brandstofpomp Hoofddorp € 16.123 • Overig € 19.928 € 145.950 Deze overschrijdingen komen met name voort uit prijsstijgingen gedurende het project. Bovenstaande overschrijding krijgt bij vaststelling van het jaarverslag alsnog goedkeuring.
Vrijval kredieten Een bedrag van € 1.011.620 valt vrij in 2024. Deze geplande investeringen zijn afgerond en voor een lager bedrag gerealiseerd. Dit betreft: • Bluswater aanpassingen kazernes € 117.337 • Nieuwbouw kazerne Bennebroek € 262.800 • Kantoormeubilair € 210.446 • Vervanging laptops € 85.107 • Overig € 335.930 Totaal € 1.011.620
De effecten van het doorschuiven op de kapitaallasten in de begroting 2025 zijn verwerkt bij de actualisatie van het investeringsplan als onderdeel van de programmabegroting 2026. In bijlage 2 is een nadere specificatie van alle kredieten opgenomen.
Pagina 73
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
6.5 Informatie over maximum inkomensnorm voor de publieke sector De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Kennemerland (VRK). Het voor VRK toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Bezoldiging topfunctionarissen
Gegevens 2024 bedragen x € 1
A.F.M. Schippers
O.F. Scheidel
H. Balk
Algemeen directeur
Directeur Publieke Gezondheid
Algemeen directeur
1/1 - 31/10
1/1-31/12
1/1-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
1,0
1,0
Dienstbetrekking?
ja
ja
ja
148.335
174.671
158.652
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
19.479
23.390
23.280
Subtotaal
167.814
198.061
181.932
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
194.167
233.000
233.000
198.061
181.932
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
167.814
-
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
-
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
nvt
nvt
nvt
1/1 - 31/12
11/4-31/12
1/11-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
1,0
1.0
Dienstbetrekking?
ja
ja
ja
159.977
111.702
22.237
-
Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling in 2023
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
22.563
16.267
3.749
Subtotaal
182.540
127.969
25.986
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
161.904
37.268
Bezoldiging
182.540
127.969
25.986
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Pagina 74
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder In verband met burgemeesterswissel is er gedurende het jaar sprake geweest van wisseling in AB-leden. Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
Dagelijks bestuur: Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven
Burgemeester Haarlemmermeer, voorzitter
De heer J. Wienen
Burgemeester Haarlem
De heer F.C. Dales
Burgemeester Velsen
Dhr. A. Schoorl
Wethouder volksgezondheid Heemskerk
Dhr. L. Carree
Wethouder volksgezondheid Zandvoort
Algemeen bestuur: De heer M.E. Smit
Burgemeester Beverwijk
De heer. M. Rog (vanaf 3 oktober 2024)
Burgemeester Bloemendaal (was tot 3 oktober 2024 mevrouw A. Broekers-Knol)
De heer J. Wienen
Burgemeester Haarlem
Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven
Burgemeester Haarlemmermeer
De heer A.H.J.J. Luijten
Burgemeester Heemskerk
De heer F. Binnendijk (vanaf 16 april 2024)
Burgemeester Heemstede (was tot 9 maart 2024 mevrouw A. Nienhuis)
De heer F.C. Dales
Burgemeester Velsen
De heer D. Moolenburgh
Burgemeester Zandvoort
De heer S.M. Nieuwland
Burgemeester Uitgeest
De heer S.M. Nieuwland
Burgemeester Uitgeest
Pagina 75
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
6.6 Balans en toelichting (Bedragen x € 1.000) ACTIVA
31-12-2023
31-12-2024 PASSIVA
Vaste activa
31-12-2023
31-12-2024
Vaste passiva
Immateriele vaste activa
2.501
2.393
Immateriele vaste activa
2.501
2.393
Materiele vaste activa
Eigen vermogen
Bedrijfsgebouwen
18.366
21.091 Algemene reserve
3.141
3.212
Vervoermiddelen
18.003
17.450 Bestemmingsreserves
2.875
2.416
Machines, apparaten en installaties
5.562
4.940 Totaal reserves
6.016
5.628
Overig
2.722
2.473 Saldo Jaarrekening
87
-542
46.299 Totaal eigen vermogen
6.102
5.086
Voorzieningen
5.251
5.368
48.639 Totaal voorzieningen
5.251
5.368
Binnenlandse banken
41.607
38.610
41.607
38.610
19
31
12.798
11.110
122
0
12.939
11.140
7.971
8.415
11
296
Activa in ontwikkeling Totaal materiële vaste activa
Totaal activa
2.924 47.577
50.077
345
Vlottende activa
Vaste schulden rentetyp.looptijd > 1 jr
Voorraad
8
0
Totaal voorraad
8
0 Totaal vaste schulden Vlottende passiva
Uitzettingen rentetyp.looptijd < 1jr
Kortlopende schulden < 1jr
Vorderingen op openbare lichamen
7.795
7.350 Korlopende schulden
Uitzettingen in 's Rijks schatkist rente typ. looptijd <1 jr
10.530
8.524 Overige schulden
Overige vorderingen
3.076
3.212 Banksaldi
Totaal uitzettingen rentetyp. looptijd < 1jr
21.401
19.087
Overlopende activa
Totaal kortlopende schulden < 1jr Overlopende passiva
Nog te ontvangen bedrage specifiek doel
3.284
2.123
Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel
Voouitbetaalde exploitatielasten
1.250
1.699 Vooruitontvangen bedragen
Overige nog te ontvangen bedragen
1.006
505 Nog te betalen exploitatielasten
3.163
3.466
Totaal overlopende activa
5.540
4.327 Totaal overlopende passiva
11.145
12.176
77.045
72.380
Liquide middelen
18
Totaal ACTIVA
77.045
273 72.380 Totaal PASSIVA
Pagina 76
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Toelichting op de balans (bedragen x € 1000) ACTIVA Immateriële vaste activa In 2022 zijn twee leningen vervroegd afgelost en overgesloten naar een lagere rente. De boeterente is meegefinancierd en geactiveerd onder immateriële vaste activa. Onderdeel
Boekwaarde
Vermeerdering
Vermindering
Afschrijving
Boekwaarde
31-12-2023
2024
2024
2024
31-12-2024
Kosten verbonden aan sluiten geldlening en saldo agio/disagio
2.501
0
0
-108
2.393
Totaal
2.501
-
-
-108
2.393
Materiële vaste activa Voor de waarderingsgrondslagen en gehanteerde afschrijvingsmethodiek wordt verwezen naar paragraaf 5.1. Het verloop van de ‘Materiële vaste activa’ is als volgt: Onderdeel
Boekwaarde
Herrubricering Vermeerdering Vermindering Afschrijving 2024
2024
Boekwaarde
31-12-2023
2024
2024
31-12-2024
Bedrijfsgebouwen
18.366
3.734
-1.009
21.091
Vervoersmiddelen
18.003
1.570
-2.123
17.450
Machines, apparatuur en installaties
5.562
478
-1.100
4.940
Overige materiële vaste activa
2.722
366
-1
-615
2.473
-1
-4.847
45.954
44.653
6.148
0
Activa in ontwikkeling
2.924
-6.094
3.515
345
Activa in ontwikkeling Bluswater
0
-54
54
0
2.924
-6.148
3.569
0
0
345
47.577
0
3.569
-1
-4.847
46.299
Totaal
Investeringen VRK In 2024 is door de VRK voor een bedrag van € 6.1 miljoen geïnvesteerd, gespecificeerd naar grootste posten: Brandweermaterieel: • Nieuwbouw kazerne Bennebroek (€ 2.984.365) • 12 (dienst en piket) voertuigen (€ 439.640) • Natuurbrandbestrijdingsvoertuigen (€ 241.983) • 3 Personenbussen (€ 191.037) • Warmtebeeldcamera’s (€ 222.028) • Precom pagers Brandweer (€ 109.494) • Haakarmbak verzorging (€ 110.328) • Container realistisch oefenen (€ 49.610) • Ensceneringsmiddelen (€ 57.580) • Brandweerkazerne Wijk en Duinerweg 4 (€ 24.541) • Brandstofpomp Hoofddorp (€ 16.123) • Materiaal Vakbekwaam (€ 12.073) • Redvesten (€ 12.073)
Ambulancezorg: • Elektrische brancard (€ 46.626) Interne Dienstverlening: • 3(dienst) voertuigen (€ 109.146) • Zonnepanelen (€ 355.230) • Toegangssysteem (€ 140.646) • ICT (€ 201.720) • Herinrichting Fietsenstalling (€ 143.728) • Kantoormeubilair (€ 145.854) • Hybride werken (€ 165.330) • Kunstgras Velsen (€ 42.323) • Puntafzuiging Zijlweg (€ 12.670) • Bluswater aanpassing Kazernes (€ 53.638) GHOR • 3 piketvoertuigen (€ 132.671) • Precom pagers crisisorganisatie GHOR (€ 10.315)
Pagina 77
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Crisisbeheersing • Precom pagers crisisorganisatie Bevolkingszorg (€ 36.270) • 2 piketvoertuigen (€ 694.087) • Precom pagers crisisorganisatie Politie (€ 8.652) Publieke Gezondheid • Verbouwing JGZ-locatie (€ 32.126)
De activa die nog in ontwikkeling zijn betreft met name: Meetappartuur TS € 7.511 Portofoon oortjes in helm € 2.391 Herinrichting terrrein fase 2 € 158.766 Vernieuwing Website € 105.669 Vervanging I-pads 2024 € 8.421 Switches overige locaties € 7.870 Vervaning tablets € 5.407 Flexibele digitale werkplekvoorzieningen 2024 5 jaar € 359 Waterongevallenvoertuig 12-4310; bepakking € 3.030 Waterongevallenvoertuig 12-2410; bepakking € 3.030 Waterongevallenvoertuig 12-3010; bepakking € 3.030 Voorbereidingskrediet renovatie kazerne Haarlem Oost € 39.843 Totaal € 345.327 Voor een volledige specificatie van de investeringen wordt verwezen naar bijlage 2 Overzicht kredieten en investeringen.
Vlottende activa Voorraden In overleg met de accountant wordt vanwege de geringe omvang de voorraad paarse diesel In de exploitatie verantwoord.
Vorderingen op openbare lichamen Omschrijving
31-12-2023
31-12-2024
Vordering op openbare lichamen
7.795
7.350
Totaal
7.795
7.350
31-12-2023
31-12-2024
Deze balanspost bestaat uit de vorderingen op deelnemende gemeenten ad. € 7.350.258. Omschrijving Uitzettingen in 's Rijks schatkist rente typ. looptijd <1 jr
10.530
8.525
Totaal
10.530
8.525
31-12-2023
31-12-2024
Overige vorderingen Deze vorderingen zijn als volgt opgebouwd: Omschrijving Dubieuze debiteuren
-2
-2
Vorderingen privaat
327
329
2.657
2.852
94
33
3.076
3.212
Nog te ontvangen exploitatiebaten RAV Overige vorderingen Totaal
Als partner in de Regionale Ambulancevoorziening (RAV) heeft de VRK een rekening-courantverhouding met de RAV, waarop alle verrekeningen in RAV-verband plaatsvinden. Afstemming tussen de saldi vindt later in het jaar plaats op het moment dat de jaarcijfers van de RAV definitief door het bestuur van de RAV worden goedgekeurd.
Pagina 78
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Overlopende activa Onderdeel
31-12-2023
31-12-2024
Nog te ontvangen bedragen specifiek doel
3.284
2.123
Vooruitbetaalde exploitatielasten
1.250
1.699
Overige nog te ontvangen bedragen
1.006
505
Totaal
5.540
4.327
Het saldo “Nog te ontvangen bedragen specifiek doel" wordt hieronder gespecificeerd in de tabel: Nog te ontvangen bedragen specifiek doel
31-12-2023
Voorschotten Gemaakte kosten
31-12-2024
Vorderingen Rijk Zorg en Veiligheidshuis Haarlem
220
220
0
Zorg en Veiligheidshuis POK gelden 2023
285
285
0
VdStaaijgelden
56
56
Meerkosten corona 2023
661
661
0
Doorlopende verplichtingen meerkosten corona
855
855
0
RIVM
236
236
31
31
FLO Ambulancezorg VWS
158
158
138
138
119
119
Forensische diensten div. gemeenten/ GGD-en
1.001
1.001
Toezicht kinderopvang div. gemeenten
68
68
Project Seveso VR R'dam
4
4
ASG gelden GGD Amsterdam
63
63
PrEP gelden GGD Amsterdam
41
41
Gemeente Bloemendaal - gemeenten samen gezond
15
15
GALA div. gemeenten
25
25
Projecten gezondheidsbevordering Haarlem
9
9
Verrekening BCF
7
7
Rentebaten schatkistbankieren
10
10
Vorderingen Nederlandse overheidslichamen
Zorg en Veiligheidshuis projecten
44
44
Veilig Thuis Subsidie NAZ
24
24
207
207
20
20
FLO Ambulancezorg Haarlem
11
11
23
23
FLO Brandweer
466
466
157
157
10
10
Begeleiden co-schappen UMC Servicekosten LMS meldkamer NH
3
3
Gas/elektra Duitslandlaan Heemskerk
19
19
99
99
GGD GHOR
292
GGD GHOR nu niet zwanger
292 10
Prenatale huisbezoeken HMR
10
20 3.284
3.313
20 2.094
2.123
Pagina 79
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Het saldo vooruitbetaalde exploitatielasten ad € 1.699.000 betreft betalingen van facturen die in 2024 ontvangen zijn, maar die betrekking hebben op boekjaar 2025. Het saldo overige nog te ontvangen bedragen bestaat uit posten die na balansdatum nog over boekjaar 2024 ontvangen moeten worden.
Liquide middelen Het saldo van de bankrekeningen betreft € 273.438. De VRK heeft met de BNG een kredietfaciliteit van € 5.5 miljoen.
Toelichting schatkistbankieren Gemeenten en provincies mogen liquide middelen aanhouden bij de schatkist (schatkistbankieren). Hier krijgen ze een rentevergoeding voor. Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in ‘s Rijksschatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (*€ 1.000) Verslagjaar 2024 Drempelbedrag
2.478 Kwartaal 1
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
38
36
29
30
2.440
2.442
2.449
2.448
-
-
-
-
Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2024 Begrotingstotaal verslagjaar
123.902
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
123.902
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
2.478
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
3.472
3.306
2.649
2.721
Dagen in het kwartaal
91
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen
38
36
29
30
Som van de per dag buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
Pagina 80
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Algemene reserve
Omschrijving
Resultaatbestemming
Saldo per 31-12-2023
Toevoeging
2023
Onttrekking 2024
Saldo per
2024
31-12-2024
Algemene reserve
3.141
72
3.212
Totaal
3.141
72
3.212
Het resultaat over 2023 bedroeg € 86.687. Een bedrag van € 71.626 is toegevoegd aan de algemene reserve en er is € 15.060 uitbetaald aan gemeente Uitgeest ter compensatie voor het verlies Veilig Thuis in het resultaat.
Bestemmingsreserves Op 3 februari 2025 is de Nota Reserves en voorzieningen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Hierbij werden twee reserves opgeheven waarop per 31-12-2024 geen saldo meer zat; te weten de reserve Duurzaamheid en de reserve Frictiekosten Veilig Thuis. Daarnaast is besloten om de reserve Eenmalige uitkering uitwerkingskader LMO per 31-12-2025 op te heffen en het saldo daarvan ten gunste van de Algemene reserve te laten komen. Onderstaande specificatie betreft de bestemmingsreserves per 31-12-2024: Omschrijving
Resultaatbestemming
Saldo per 31-12-2023
Toevoeging
2023
Onttrekking 2024
Saldo per
2024
31-12-2024
64
701
65
351
Veiligheidshuis
767
Generatiepact
400
Eenmalige uitkering uitwerkingskader LMO
223
Verlofuren Veilig Thuis
65
33
32
Ontvlechting Meldkamer
271
195
76
Versterking Crisisbeheersing BDUR
1.149
116
1.033
Totaal
2.875
473
2.416
• In december 2013 is besloten om op verzoek van de gemeenten het Zorg & Veiligheidshuis op te nemen als onderdeel van de VRK/ GGD. Daarbij is ook besloten om voor het wisselende resultaat van het Veiligheidshuis (zowel opgebouwd tot en met 2013, als resultaat in de jaren daarna) een balanspost op te nemen. • Het generatiepact biedt de oudere medewerkers de mogelijkheid minder te gaan werken; zij krijgen daarvoor gedeeltelijk financiële compensatie. Gevolg hiervan is dat ruimte ontstaat om mensen met achterstand op de arbeidsmarkt in te laten stromen. Aangezien besparing en inzet niet gelijk oplopen is in 2017 een bestemmingsreserve gevormd zodat de bedragen die vrijkomen, en nog niet zijn ingezet voor herbezetting, voor dit doel gereserveerd blijven. • De bestemmingsreserve gevormd uit de eenmalige bijdrage van het Ministerie van J&V is bedoeld ter dekking van de achterblijvende kosten van de VRK in verband met de realisatie van de gezamenlijke meldkamer Noord-Holland.
15
223
0
15
• Conform BBV-regels is de vanuit de stichting overgekomen voorziening verlofuren Veilig Thuis omgezet naar een bestemmings reserve verlofuren Veilig Thuis. Het saldo wordt in 5 jaar afgebouwd. • Bij de jaarrekening 2022 is besloten tot de vorming van een bestemmingsreserve Ontvlechting meldkamer. De VRK krijgt na drie jaar enkele beheertaken van de meldkamer NoordHolland terug, zonder dat capaciteit en geld meekomt. De kosten werden voor 2024 ingeschat op € 125.000, dit is middels bestuursrapportages verhoogd tot € 195.000. • Het Rijk heeft in de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) extra middelen voor versterking Crisisbeheersing beschikbaar gesteld. Om de middelen voor de doelstellingen waarvoor deze beschikbaar zijn gesteld beschikbaar te houden is bij de 2e bestuursrapportage 2023 besloten een bestemmingsreserve te vormen. De geraamde onttrekking voor 2024 bedroeg € 129.000. Door vacatureruimte is niet het gehele bedrag benodigd geweest.
Pagina 81
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Structurele mutaties in de reserves In de begroting van de VRK is geen sprake van structurele mutaties uit (bestemmings-)reserves.
Saldo jaarrekening Het nadelig saldo ad € 541.841 is het resultaat na onttrekking aan de diverse bestemmingsreserves.
Voorzieningen Omschrijving
Saldo per 31-12-2023
Toevoeging 2024
Onttrekking 2024
Saldo per 31-12 2024
Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten Personeelsverplichtingen
143
Opvolging aanwijzing Archiefinspectie
18
Persoonlijk levensfase budget (PLB) AZ
394
Persoonlijk levensfase budget (PLB) MKA
150
4
Spaarverlof VRK
411
328
Spaarverlof AZ
26
23
Verpl. Meerkostenregeling corona
855
Voorziening RVU Verlofsparen MKA Subtotaal
0
688
113
716 18
45
350 154
137
601 49
855
0
113
0
124
1.997
1.279
113 124 1.150
2.126
Voorzieningen voor kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Egalisatievoorziening Kleding BRW
666
82
522
228
Groot onderhoud brandweer kazernes
1.980
1.040
795
2.227
Groot onderhoud Zijlweg
279
406
219
466
Groot onderhoud Meldkamer NH
329
199
205
323
Subtotaal
3.254
1.727
1.740
3.243
Totaal
5.251
3.006
2.889
5.368
Onder de voorzieningen zijn de (op het moment van opstellen van de jaarrekening) bekende latente verplichtingen opgenomen, evenals verwachte verliezen en risico’s voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. Voorzieningen zijn dan ook resultaatbepalend. Bij de VRK zijn twee categorieën voorzieningen vanuit de BBV-indeling van toepassing, het betreft: • Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. • Voorzieningen voor kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Aan iedere voorziening ligt een onderbouwing ten grondslag. Wanneer de grondslagen vervallen wordt een eventueel restant ten gunste van het resultaat gebracht. • Personeelsverplichtingen: De voorzieningen boventallig en wachtgeldverplichtingen zijn samengevoegd tot één voorziening Personeelsverplichtingen. Ultimo 2024 is nog sprake van twee dossiers, waaronder personeels verplichtingen voortkomend vanuit corona gerelateerde inzet. • Opvolging aanwijzingen archiefinspectie:
Gedeputeerde Staten van Noord-Holland heeft in het kader van haar toezichthoudende rol op de uitvoering van de Archiefwet gewezen op de noodzaak van verbetering van de archivering bij de VRK. Het restant is nog beschikbaar voor de laatste verbeteringen. • Persoonlijk levensfase budget (PLB) Ambulancezorg en Meldkamer Ambulance (MKA): Met ingang van de cao-AZ 2011 hebben ambulancemedewerkers jaarlijks recht op het zogenaamde Persoonlijk Levensfase Budget (PLB). Jaarlijks wordt dit opgebouwd in uren. • Spaarverlof VRK: Op grond van artikel 6.3a van de Arbeidsvoorwaardenregeling VRK (conform de CAR-UWO Veiligheidsregio’s) hebben medewerkers vanaf 1 januari 2022 recht op verlofsparen. De spaarsaldi zijn in een voorziening opgenomen. • Spaarverlof AZ: Op grond van de CAO Ambulancezorg hebben medewerkers recht op verlofsparen. De spaarsaldi zijn in een voorziening opgenomen. In het jaar 2022 is voor het eerst gedoteerd aan deze voorziening. • Meerkostenregeling corona: Deze voorziening is in 2023 gevormd vanwege de crisissituatie. In 2024 is bekend geworden dat deze voorziening kan komen te vervallen.
Pagina 82
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
• Voorziening RVU: Deze voorziening is op grond van BBV-regelgeving in 2024 gevormd en omvat de nog te betalen RVU-uitkeringen aan medewerkers in 2025 en volgende jaren. • Verlofsparen MKA: Deze is nieuw in 2024 en een gevolg van het verlofsparen dat is ingevoerd binnen de CAO AZ. • Egalisatievoorziening kleding BRW: Ultimo 2023 heeft het NIPV de initiële bestelling van kledingpakketten uitgeleverd aan de VRK. In het jaar 2024 zijn er nog diverse persoonlijke pakketten geleverd, onder meer door nieuwe instroom. Ook is in de loop van 2024 een grotere bestelling gedaan bij het NIPV voor de aanleg van een grotere eigen voorraad. Een eigen voorraad is noodzakelijk omdat de VRK een ruilsysteem van kleding hanteert. Medewerkers krijgen pas nieuwe kleding als het oude kledingstuk wordt ingeleverd, oftewel nieuw voor oud. Deze bestelling kan benut worden uit de ‘voorziening egalisatie kleding brandweer’. Er is nog onvoldoende
ervaring met de werkelijke versus de beoogde draagtijd van de (nieuwe) kleding. Wel is bekend dat er klachten zijn over de houdbaarheid van bedrukking. Begin 2025 is hierover een landelijke enquête gestart. Wanneer de kosten zich in toekomstige jaren zouden stabiliseren, kan worden beoordeeld of deze voorziening nog langer aan de orde moet zijn. • Groot onderhoud brandweerkazernes: De voorziening voor groot onderhoud aan de brandweerkazernes is gebaseerd op de in 2024 opgeleverde onderzoeksrapporten van een ingenieursbureau. Met ingang van 2024 is deze geclusterd gepresenteerd in deze toelichting van de jaarrekening. De onderhoudsvoorzieningen blijven wel per kazerne geadministreerd worden. • Groot onderhoud Zijlweg & Meldkamer NH: Deze voorzieningen voor groot onderhoud zijn gebaseerd op recente onderzoeksrapporten van een ingenieursbureau.
Vaste schulden rentetyp. Looptijd > 1 jaar Leningnr
Instel ling
Datum overeen komst
Oor spron kelijk bedrag
Rente Rente/afl. %
Saldo 31-122023
Opname 2024
Aflossing 2024
Saldo 31-122024
Rente 2024
40.108888
BNG
23-12-2013
4.000.000
3,29
01-11-2038
2.400.000
-160.000
0
2.240.000
40.109561
BNG
23-12-2014
3.420.000
1,54
01-02-2034
1.881.000
-171.000
0
1.710.000
40.111037
BNG
01-02-2017
4.300.000
0,65
01-02-2027
1.397.500
-430.000
0
967.500
40.111558
BNG
07-12-2017
6.100.000
0,84
01-11-2032
3.660.000
-406.667
0
3.253.333
10.030117
NWB
27-03-2019
3.500.000
0,57
03-07-2034
2.467.213
-229.508
0
2.237.705
40.114530
BNG
20-01-2021
9.000.000
-0,035
01-01-2036
7.350.000
-600.000
0
6.750.000
40.114770
BNG 04-05-2021
3.300.000
0,65 04-05-2051
3.025.000
-110.000
0
2.915.000
40.115474
BNG
9.865.000
1,115
9.470.400
-394.600
0
9.075.800
01-03-2022
01-03-2047
40.115691
BNG 09-05-2022
2.500.000
1,915 09-08-2042
2.406.250
-62.500
0
2.343.750
40.115690
BNG 01-06-2022
6.000.000
2,025
01-09-2062
5.550.000
-300.000
0
5.250.000
40.116764
BNG
2.000.000
3,779
01-02-2039
-133.333
0
1.866.667
-2.997.608
0
38.609.755
01-11-2023
Totaal
2.000.000 41.607.363
0
In 2024 zijn er geen nieuwe leningen afgesloten.
Pagina 83
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Vlottende passiva Kortlopende schulden
Omschrijving
Overige schulden
31-12-2023
31-12-2024
Sociaal Voorzieningenfonds VRK
19
31
Totaal
19
31
Omschrijving
In 2013 is de stichting Sociaal Voorzieningenfonds personeel VRK in het leven geroepen. De stichting heeft tot doel het verlenen van geldelijke of andere bijstand aan contribuanten, die naar het oordeel van het bestuur van het fonds, in (financiële) nood verkeren. De Stichting heeft haar middelen in rekening-courant aan de VRK in bewaring gegeven.
Bedrag per Bedrag per 31-12-2023
31-12-2024
Schulden aan leveranciers publiek
388
409
Schulden aan leveranciers privaat
5.562
4.712
-3
8
Betalingen onderweg
84
106
Loonheffing
Te betalen lonen en salarissen
5.719
5.800
Pensioenpremie ABP/APG FLO
1.048
0
0
75
12.798
11.110
Kruisposten Totaal
Overlopende passiva Ontvangen voorschotten met een specifiek doel De ontvangen voorschotten voor specifiek doel worden in onderstaande tabel gespecificeerd. Deze zijn gesplitst in voorschotten Rijk en Nederlandse overheidslichamen. Voorschotten Europese overheidslichamen zijn niet van toepassing.
De overlopende passiva zijn onderverdeeld in: • Ontvangen voorschotten voor specifiek doel (voorheen toekomstige verplichtingen). • Vooruit ontvangen bedragen. • Verplichtingen volgend boekjaar nog te betalen/verrekenen.
Omschrijving
31-12-2023
Voorschot
Kosten
Vrijval
2024
2024
2024
31-12-2024
Voorschotten Rijk: LMO activiteitenbudget
28
0
28
0
0
Bijdragen corona toegangsbewijzen
576
0
576
0
0
Meerkosten noodopvang Oekraine 2022
100
0
0
0
100
Meerkosten noodopvang Oekraine 2023
399
0
385
0
15
Meerkosten noodopvang Oekraine 2024
0
589
168
0
421
5.046
0
1
0
5.045
Spuk basiscapaciteit COVID-19 2023
579
0
-1
0
580
Spuk basiscapaciteit COVID-19 en najaarscampagne 2024
0
853
14
0
840
6.727
1.442
1.171
0
6.999
Brandveilig leven Haarlemmermeer
39
0
0
0
39
Week van Mobiliteit
18
0
0
0
18
2
13
45
12
1.021
Spuk vaccinatiecampagne 2023
Voorschotten Nederlandse overheidslichamen:
Subsidie Centrum Seksueel Geweld (CSG)
15
Loopbaanbeleid Kennemerland
988
Sisa H29B GGDrU
184
71
0
184
71
Dumava Haarlem Oost
0
204
0
0
204
Dumava Beverwijk Oost
0
22
0
0
22
Zorg en Veiligheidcasuistiek
0
27
1.244
369
14
184
1.415
7.971
1.812
1.185
184
8.415
27
Pagina 84
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Toelichting: • LMO-activiteitenbudget. Dit budget was voorheen onderdeel van de rekening courant MKA maar past in de huidige situatie beter onder voorschotten Rijk. • Coronatoegangsbewijzen is afgewikkeld na verrekening Rijk. • Meerkosten noodopvang Oekraïne 2022, 2023 en 2024 is in afwachting verrekening Rijk. • SPUK-vaccinatiecampagne 2023, aandeel terug te betalen. • SPUK-basiscapaciteit COVID-19 2023, aandeel terug te betalen. • Spuk-basiscapaciteit COVID-19 en najaarscampagne 2024, aandeel terug te betalen. • Brandveilig leven Haarlemmermeer: eind februari 2014 is Brandweer Kennemerland gestart met het project “Brandveilig Leven IV, minder zelfredzame bewoners eengezinswoningen
Haarlemmermeer". In overleg met gemeente Haarlemmermeer worden deze middelen ingezet. • Week van de mobiliteit: Een bijdrage van derden voor de jaarlijkse week van de mobiliteit blijft beschikbaar voor activiteiten in 2025. • Het saldo van de voorziening Loopbaanbeleid Kennemerland betreft middelen van drie gemeenten met beroepskorpsen van herkomst ten behoeve van het 2e loopbaanbeleid. • Sisa H29B GGDrU betreft een project in het kader van versterking pandemische paraatheid en is in afwachting van verrekening met GGD Utrecht. • Ten behoeve van verduurzamingsmaatregelen is Dumava subsidie ontvangen voor de kazernes Haarlem Oost en Beverwijk Oost. • Zorg en Veiligheidscasuïstiek is een ontvangen projectvoorschot.
Vooruit ontvangen bedragen Het bedrag van Vooruit ontvangen exploitatiebaten bestaat uit een bedrag van € 295.800. Omschrijving
31-12-2023
31-12-2024
7.971
8.415
10
296
Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel: Toekomstige verplichtingen Vooruit ontvangen bedragen: Vooruitontvangen exploitatiebaten Niet gespecificeerde ontvangsten
1 11
296
Nog te betalen exploitatiekosten
3.149
3.428
Diversen nog te verrekenen posten
14
38
Nog te betalen exploitatie lasten:
Totaal
Nog te betalen exploitatielasten De nog te betalen exploitatiekosten ad € 3.427.653 betreft lasten m.b.t. 2024 waarvoor geen (inkoop)facturen ontvangen zijn. Enkele grote posten betreffen: 579.541 Afrekening Meldkamer 1.011.238 Forensis 253.888 Spuk 137.517 Nog te betalen rente 111.429 Witte Kruis 126.412 Slottermijn kazerne
3.163
3.466
11.145
12.176
Niet uit de balans blijkende verplichtingen PTSS Tot op heden gaan veiligheidsregio’s verschillend om met medewerkers met PTSS-symptomen. Voor veiligheidsregio’s wordt op dit moment een landelijke regeling voor PTSS uitgewerkt. Met deze regeling wordt PTSS voor veiligheidsregio’s als beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie en Politie. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen. In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Verder is de minister gevraagd bij te dragen aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling. Afhankelijk van de parlementaire besluiten over de voorjaarsnota worden hiervoor gelden toegekend. Bij het ingaan van deze regeling bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met terugwerkende kracht en de mogelijke negatieve uitkomst over de voorjaarsnota waardoor alle inspanningen en de daaruit voorvloeiende financiële consequenties op dit gebied door de eigen Veiligheidsregio moeten worden gedragen.
Pagina 85
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen Onderstaande opsomming betreft de nog in komende boekjaren af te nemen waarde van lopende overeenkomsten met leveranciers. Totaalbedrag niet uit de balans blijkende verplichtingen bedraagt € 9.3 miljoen. Categorie
Bedrag
Convenant
1.133.000
Huur
1.339.000
ICT
2.276.000
Onderhoud
253.000
Opleidingskosten
2.233.000
Schoonmaak en drankautomaten
324.000
Verbruiksgoederen en diensten
1.742.000
Eindtotaal
9.300.000
Convenant Het convenant Brandweerzorg Schiphol leidt nog tot een verplichting van € 1.133.000.
Huurovereenkomsten De VRK heeft huurovereenkomsten voor diverse locaties. De hieruit voortkomende verplichtingen bedragen € 1.339.000. ICT, telecommunicatie, etc. De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten inzake licenties, onderhoud van hard en software, huur van print en kopieerapparatuur en vaste en mobiele telecommunicatie bedragen € 2.276.000. Onderhoud materieel De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten voor onderhoud van het materieel bedragen € 253.000. Opleidingen Verplichtingen in het kader van opleidingskosten bedragen € 2.233.000. Overige goederen en diensten De contractuele verplichtingen voor schoonmaak en drankenautomaten bedragen € 324.000. De contractuele verplichting voor verbruiksgoederen en diensten bedraagt € 1.742.000.
6.7 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeens temming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 12 februari 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 3.986.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag
€ 4.178.950 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 3.986.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 2.426.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: • Een overschrijding van de lasten ad. € 1.300.000 op het programma publieke gezondheid, waarvan € 375.000 acceptabel. • Een overschrijding van de lasten ad € 1.431.000 op het programma Jeugdgezondheidszorg; waarvan € 908.000 acceptabel. • Een overschrijding van de lasten ad € 363.000 op het programma Regionale brandweerzorg, waarvan € 295.000 acceptabel. • Een overschrijding van de lasten ad € 534.000 op het programma Ambulancezorg, waarvan € 500.000 acceptabel. • Een overschrijding van de lasten ad € 132.000 op het programma Geneeskundige hulp bij ongevallen, waarvan € 75.000 acceptabel. • Een overschrijding van de lasten ad € 273.000 op het programma Veilig Thuis, volledig samenhangend met extra baten en daarmee acceptabel. • Een overschrijding van de verleende kredieten ad. € 145.950. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Pagina 86
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
6.8 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Artikel 24 lid 3d BBV geeft aan dat in de jaarrekening een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld moet worden opgenomen. Begrote kosten na wijziging
Begrote baten na wijziging
Saldo
Gerealiseerde kosten
Gerealiseerde baten
Gerealiseerd resultaat
0
-439.000
-439.000
14.549
-473.054
-458.505
0.4 Overhead
24.375.899
-1.736.200
22.639.699
24.348.804
-2.030.361
22.318.443
0.5 Treasury
602.000
-471.000
131.000
956.873
-1.197.790
-240.917
0.8 O verige baten en lasten
1.300.000
-90.622.874
-89.322.874
1.259.437
-90.618.327
-89.358.890
1.1 C risisbeheersing en brandweer
61.908.625
-10.883.744
51.024.881
60.902.541
-9.971.864
50.930.520
1.2 Openbare orde en veiligheid
1.287.600
-1.395.600
-108.000
1.326.959
-1.368.817
-41.857
6.1 S amenkracht en burgerparticipatie
148.000
-148.000
0
147.358
-147.358
0
Taakvelden 0.10 Mutaties reserves
6.73b Gezinsgericht
8.390.300
-827.300
7.563.000
8.224.367
-548.775
7.675.591
7.1 Volksgezondheid
33.526.976
-25.592.782
7.934.194
34.846.458
-25.215.101
9.631.357
7.5 B egraafplaats en Crematoria
227.600
-373.500
-145.900
850.653
-763.554
87.099
131.767.000
-132.490.000
-723.000
132.878.000
-132.335.000
542.842
Pagina 87
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
7. Verantwoording in het kader van SISA
JenV
A2
VWS
H29
Ontvanger
Juridische grondslag
Specifieke uitkering
Uitkeringscode
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Brede Besteding (jaar T) Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) Besluit veiligheidsregio’s Aard controle R artikelen 8.1, 8.2 Indicator: A2/01 en 8.3 € 15.011.374 Veiligheidsregio’s Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en
Beschikkingsnummer / kenmerk
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01
VWS
Naam van de pijler
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering
Cumulatieve besteding Plannen uitgevoerd conform Toelichting - verplicht als bij (t/m jaar T) ten laste van uitvraag? (Ja/Nee/Nvt) H29/05 “Nee" is ingevuld Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden Aard controle R Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29/03 Indicator: H29/04 Indicator: H29/05 Indicator: H29/06 € 927.788 Ja € 156.638 Ja € 427.704 Ja
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/02 Kwetsbaarheden wegnemen € 609.069 Versneld opleiden € 80.016 Landelijke Functie opschaling € 427.704 Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Kopie Beschikkingsnummer Kopie Naam van de pijler Zelfstandige uitvoering? Eindverantwoording? (Ja/ / kenmerk (Ja/ Nee) Nee) Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29/07 Indicator: H29/08 Indicator: H29/09 Indicator: H29/10 1 1045610 Kwetsbaarheden wegnemen Ja Nee 2 1045610 Versneld opleiden Ja Nee 12 1045610 Landelijke Functie opschaling Ja Nee Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) H29B Regeling speciHieronder per regel Naam van de pijler Besteding (jaar T) Plannen uitgevoerd conform Toelichting - verplicht als bij fieke uitkering één (code) uit (jaar uitvraag? (Ja/Nee/Nvt) H29B/04 “Nee" is ingevuld versterking T) selecteren en in de GGD’en kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H29B/01 Indicator: H29B/02 Indicator: H29B/03 Indicator: H29B/04 Indicator: H29B/05 1 50444 Gemeentelijke Versneld opleiden € 177.100 Ja Gezondheidsdienst Regio Utrecht 2 3 4 5 6 H33 Regeling speciBesteding (jaar T) COVIDHeeft u de infrastructuur Besteding (jaar T) Heeft u (na schriftelijke Besteding (jaar T) ten fieke uitkering 19-vaccinaties conform ingericht ten behoeve van inzake voorbereidende mededeling aan de minister behoeve van alternatieve COVID-19-vacbasiscapaciteit de basiscapaciteit covidwerkzaamheden (Art. 3 lid van VWS) de infrastructuur activiteiten (verplicht als bij cinatie 19-vaccinatie? (Art.
3, lid 1, 1, onder c) die specifiek voor COVID-19- voorgaande indicator ‘Ja’ is onder b) (ja/nee) vaccinaties is opgezet, ingezet geselecteerd) voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Eerste halfjaar Eerste halfjaar Eerste halfjaar Eerste halfjaar Eerste halfjaar Aard controle R Aard controle D1 Aard controle R Aard controle D2 Aard controle D2 Indicator: H33/01 Indicator: H33/02 Indicator: H33/03 Indicator: H33/04 Indicator: H33/05 € 426.637 Ja € 64.411 Nee Besteding (jaar T) COVIDHeeft u (na schriftelijke Besteding (jaar T) ten 19-vaccinaties mededeling aan de minister behoeve van alternatieve van VWS) de infrastructuur activiteiten (verplicht als bij die specifiek voor COVID-19- voorgaande indicator ‘Ja’ is vaccinaties is opgezet, ingezet geselecteerd) voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Tweede halfjaar Tweede halfjaar Tweede halfjaar Aard controle R Aard controle D2 Aard controle D2 Indicator: H33/06 Indicator: H33/07 Indicator: H33/08 € 2.094.292 Nee 1 1045610 2 1045610 12 1045610
VWS
Indicator
Pagina 88
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
AenM
M18
Ontvanger
Juridische grondslag
Specifieke uitkering
Uitkeringscode
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s Veiligheidsregio’s
Indicator Naam Kostensoort
Indicator Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)
Indicator Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)
Indicator
Indicator
Indicator
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M18/01 Indicator: M18/02 Indicator: M18/03 1 Meerkosten coördinerende €0 € 1.465.425 gemeente 2 Hotels/centra €0 €0 3 Overige specifieke €0 €0 meerkosten 4 Overige Meerkosten €0 € 295.064 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij (zelfstandige uitvoering de vorige indicator “nee" is inclusief uitvoering door ingevuld andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02
AenM
M29
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: M18/04 Indicator: M18/05 Indicator: M18/06 1 €0 Ja Bekostigingsrege- Naam Kostensoort Besteding per kostensoort Cumulatieve besteding ling eerste opvang (zelfstandige uitvoering per kostensoort (t/m jaar ontheemden inclusief uitvoering door T inclusief uitvoering door Oekraïne door andere partijen, niet zijnde andere medeoverheden vanaf Regionale openmedeoverheden, jaar T) SiSa 2024) bare lichamen Regionaal openbaar lichaam, provincie of gemeente Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M29/01 Indicator: M29/02 Indicator: M29/03 1 Meerkosten regie €0 €0 2 Meerkosten coördinatie van € 0 €0 de spreiding van ontheemden 3 Meerkosten communicatie €0 €0 4 Meerkosten zorgkosten € 145.100 € 145.100 5 Meerkosten materiele € 2.258 € 2.258 uitgaven Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij (zelfstandige uitvoering de vorige indicator “nee" is inclusief uitvoering door ingevuld andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: M29/04 1 € 147.358
Aard controle n.v.t. Indicator: M29/05 Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: M29/06 I.v.m mogelijk nagekomen kosten nog niet afgerond.
Pagina 89
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
8. Controleverklaring onafhankelijk accountant Publieke Sector Accountants B.V. Arcadialaan 20 E 1813 KN Alkmaar www.publiekesectoraccountants.nl info@psa-ra.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland te Haarlem gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: ▪ ▪ ▪
▪ ▪
het overzicht van baten en lasten over 2024; de balans per 31 december 2024; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024; de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Controleverordening Veiligheidsregio Kennemerland 2024 die is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 februari 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.
Publieke Sector Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 69411409.
Pagina 90
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Pagina 2 9 april 2025 312021006.25.172
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.329.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.
Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE De jaarstukken omvatten ook andere informatie. Dat betreft alle informatie in de jaarstukken anders dan de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪
Voorwoord; Leeswijzer; Jaarrekeningresultaat 2024 in één oogopslag; Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; en Bijlagen 1 en 2.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE DOOR WET- OF REGELGEVING GESTELDE VEREISTEN Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage).
Pagina 91
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Pagina 3 9 april 2025 312021006.25.172
Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet (‘Regeling Informatieverstrekking SiSa’). Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de Regeling Informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Bado en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa.
Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: ▪ het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; ▪ het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente; ▪ het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur op 12 februari 2025 vastgestelde normenkader voor de financiële rechtmatigheid en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.
Pagina 92
CONCEPT JAARVERSLAG 2024
Pagina 4 9 april 2025 312021006.25.172
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Controleverordening Veiligheidsregio Kennemerland 2024 die is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 februari 2025, het Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: ▪
▪
▪
▪
▪ ▪
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.