1e Begrotingswijziging Programmabegroting 2024-2028 verwerking Septembercirculaire 2023

Raadsstuk

Onderwerp 1e Begrotingswijziging Programmabegroting 2024-2028 verwerking Septembercirculaire 2023 Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie Relevante eerdere besluiten Besluit College d.d. 28 november 2023

2023/1974402 Roduner, F.J. 7.2 Algemene dekkingsmiddelen CC M. de Lie, Eaton, C. 06-39074862 mdelie@haarlem.nl In de begrotingsraad van 14 november jl. heeft de raad de Programmabegroting 2024-2028 vastgesteld inclusief 2 amendementen. In diezelfde raad heeft u ook kennis genomen van de meerjarige positieve saldi uit de Septembercirculaire 2023 die gegeven het late moment waarop die beschikbaar kwam nog niet verwerkt waren in de Programmabegroting 2024-2028. Het positieve saldo 2023 uit de Septembercirculaire 2023 wordt ter besluitvorming voorgelegd in de gemeenteraadsvergadering in december als onderdeel van de Decemberrapportage 2023. Op verzoek van de Provincie Noord-Holland worden de positieve saldi 2024 en verder uit de Septembercirculaire 2023 nu parallel hieraan separaat ter besluitvorming in de vorm van een ‘1e begrotingwijziging Programmabegroting 2024-2028’ aan u voorgelegd. Op die manier wordt een zo actueel mogelijke weergave van het financieel meerjarige beeld van de gemeente Haarlem gegeven, conform het verzoek van de Provincie Noord-Holland. De commissie bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. Vaststellen Programmabegroting 2024-2028 incl. aangenomen amendementen Programmabegroting 2024-2028 Informatienota Septembercirculaire 2023 1.

Het college stelt het voorstel aan de raad vast. de secretaris,

Kenmerk: 2023/1974402

de burgemeester,

1/4

Besluit Raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. De gevolgen van de Septembercirculaire 2023 middels een 1e begrotingswijziging Programmabegroting 2024 – 2028 te verwerken.

de griffier,

de voorzitter,

1. Inleiding Ten opzichte van de meicirculaire 2023 vloeit er uit de septembercirculaire 2023 een positief meerjarig budgettair effect. De gevolgen van de septembercirculaire voor het jaar 2023 worden verwerkt in de Decemberrapportage 2023. Het meerjarig positief effect na 2023 op de Algemene Middelen wordt in afwijking van wat eerder aan u is gecommuniceerd middels de informatienota, op verzoek van de Provincie Noord-Holland niet pas verwerkt bij de Kadernota 2025, maar nu al ter verwerking voorgelegd. Dit omdat de Provincie Noord-Holland in haar toetsing heeft vastgesteld dat het begrotingsjaar 2024 na aanvullende beleidsvoorstellen structureel niet sluitend is voor € 3,6 mln. Presentatie van het structureel begrotingssaldo

2024

2025

2026

2027

2028

Saldo baten en lasten

2.927

-10.895

16.236

10.841

22.872

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

-5.555

-2.028

-10.165

-4.867

-5.407

Begrotingssaldo na bestemming

-2.628

-12.923

6.071

5.974

17.465

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-6.255

-3.311

-11.076

-5.867

-6.613

Structureel begrotingssaldo

3.627

-9.612

17.147

11.841

24.078

De wet schrijft voor dat een gemeente moet zorgen voor een begroting die structureel en reëel in evenwicht is. Mocht het eerste jaar van de begroting niet structureel sluitend zijn dan dient het jaar 2027 structureel sluitend te zijn. Als eerder gedeeld met de raad speelt voor Haarlem dat voor de laatste jaren afgewacht wordt hoe het nieuwe kabinet om zal gaan met de financiële verhoudingen onder meer wat betreft het ravijnjaar en de opschalingskorting. In VNG verband heeft Haarlem zich aangesloten bij de oproep om financiële tekorten zichtbaar te maken. Hoewel de Provincie NoordHolland bewust is van deze situatie én constateert dat in samenhang met de septembercirculaire 2024 de begroting van Haarlem reëel in evenwicht is, wil de Provincie Noord-Holland vasthouden aan een door de raad vastgestelde structureel sluitende begroting 2024 en daarmee ons inziens aan een

Kenmerk: 2023/1974402

2/4

beperkte interpretatie van de wet. De Provincie Noord-Holland gaat hierbij o.a. ook voorbij aan de sterke financiële positie van de Gemeente Haarlem die tot uitdrukking komt in een geprognosticeerde stand van de Algemene Reserve ultimo 2024 van nagenoeg € 100 miljoen (incl verwacht resultaat 2023) in relatie tot haar risico’s als weergegeven in de paragraaf weerstandsvermogen in de Programmabegroting 2024 – 2028. De vrij beschikbare ruimte daarin voorziet ruimschoots in dekking van de begrote tekorten tot en met 2028. Haarlem kan de Provincie Noord-Holland tegemoet komen door de septembercirculaire niet bij de Voortgangsrapportage 2024 te verwerken, maar nog in het jaar 2023 in een separaat raadsbesluit. Gelet op de bijzondere situatie wordt uitgegaan van een eenmalige situatie en wordt de afspraak tussen college en raad voortgezet en wel dat de meicirculaire in de begroting 2024 en de septembercirculaire in de kadernota/ voortgangsrapportage wordt verwerkt om rust in de P&C cyclus te bewaren. Hieronder wordt in tabelvorm het meerjarige positief effect op de Algemene Middelen uit de Septembercirculaire 2023 weergegeven en de gevolgen daarvan voor; a) de begrotingsaldi (na bestemming) uit de Programmabegroting 2024 – 2028, b) het structurele begrotingssaldo 2024 - 2028 (het saldo geschoond voor incidentele baten en lasten). Begrotingsaldo 2024 - 2028

2024

2025

2026

2027

2028

Saldo baten en lasten

2.927

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

-5.555

-10.895

16.236

10.841

22.872

-2.028

-10.165

-4.867

-5.407

Begrotingssaldo na bestemming PB24

-2.628

-12.923

6.071

5.974

17.465

Aagenomen amendementen met effect op saldo Begrotingssaldo na bestemming PB24 (incl.amendementen)

-2.361

-12.923

6.071

5.974

17.465

Saldo septembercirculaire 2023 (1e BGW 2024)

-4.139

-4.108

-3.729

-10.185

-16.310

Begrotingssaldo na bestemming (incl. Sept circ '23)

-6.500

-17.031

2.342

-4.211

1.155

Waarvan incidentele baten en lasten

-5.988

-3.311

-11.076

-5.867

-6.613

-512

-13.720

13.418

1.656

7.768

Structureel begrotingssaldo

267

De financiële tabel is inclusief alle door de Raad vastgestelde aanvullende beleidsvoorstellen (regel 9. Financieel kader, blz 14 Programmabegroting 2024 -2028) en door de Raad aangenomen amendementen met effect op de begrotingssaldi. Het begrotingssaldo na bestemming wordt na verwerking van de Septembercirculaire 2023 voor de

Kenmerk: 2023/1974402

3/4

jaren 2024 en 2025 positiever dan gemeld in de Programmabegroting 2024-2028. Het begrotingssaldo voor de jaren 2026 en 2028 wordt minder negatief. Het begrotingssaldo voor 2027 slaat om van negatief naar positief. ‘Geschoond’ voor incidentele baten en lasten binnen de meerjarenbegroting is de begroting Haarlem in 2024 en 2025 structureel en reëel in evenwicht. Vanaf 2026 is dit niet meer het geval en wordt een deel van de structurele lasten gedekt uit incidentele baten. 2. Voorstel aan de raad De gevolgen van de Septembercirculaire 2023 middels een 1e begrotingswijziging Programmabegroting 2024 – 2028 te verwerken. 3. Beoogd resultaat Een zo actueel mogelijke weergave van het financieel meerjarige beeld van de gemeente Haarlem. 4. Argumenten Door het meerjarig financieel effect op de Algemene Middelen voorvloeiende uit de Septembercirculaire 2023 nu al te verwerken én niet te wachten op de Kadernota 2025 (Voortgangsrapportage 2024) wordt eerder dan normaal een zo actueel mogelijke weergave van het financieel meerjarige beeld van de Gemeente Haarlem geboden op verzoek van de Provincie NoordHolland. 5. Risico’s en kanttekeningen Nvt 6. Uitvoering Na het vaststellen van de 1e begrotingswijziging door de raad worden de wijzigingen verwerkt in de Programmabegroting 2024-2028. 7. Bijlagen 1. 1e Begrotingswijziging 2024

Kenmerk: 2023/1974402

4/4