1 Zienswijze Begroting 2027 en kennisnemen Jaarrekening 2025 Cocensus

Collegebesluit

Onderwerp Zienswijze Begroting 2027 en kennisnemen Jaarrekening 2025 Cocensus Nummer 2026/163321 Portefeuillehouder Roduner, F.J. Programma/beleidsveld 7.1 Lokale belastingen en heffingen Afdeling CC Auteur de Lie M. / Spaans, J. Telefoonnummer 31 6 39074862 / 31 6 42868361 Email mdelie@haarlem.nl / jspaans@haarlem.nl Kernboodschap Cocensus is een gemeenschappelijke regeling waarin Haarlem met 13 omliggende gemeenten de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen hebben ondergebracht. Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus (GR) heeft het DB van gemeenschappelijke regeling Cocensus haar Begroting 2027 en Jaarrekening 2025 aangeboden aan haar deelnemers. De gemeenteraad van Haarlem krijgt de gelegenheid om zijn zienswijze op de Begroting 2027 van Cocensus kenbaar te maken en kennis te nemen van de Jaarrekening 2025 van Cocensus, inclusief de daarbij afgegeven accountantsverklaring. De Begroting 2027 sluit financieel en inhoudelijk aan op de eerder door u van een positieve zienswijze voorziene en inmiddels door het bestuur van Cocensus vastgestelde Kadernota 2027 van Cocensus.

Behandelvoorstel voor commissie Relevante eerdere besluiten Besluit college d.d. 21 april 2026

De Jaarrekening 2025 heeft een goedkeurende verklaring van de accountant. Cocensus sluit het boekjaar af met een negatief resultaat van € 61.000 wat komt doordat een aantal aanvullende opdrachten van deelnemers van Cocensus lager zijn uitgevallen dan verwacht. Het negatieve resultaat wordt ten laste gebracht van de algemene reserve van Cocensus. De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college en over de wijze van agendering van het voorstel in de raadsvergadering. Kadernota 2027 Cocensus (2026/29117) Het college van burgemeester en wethouders besluit: 1. De raad in de gelegenheid te stellen om middels bijgevoegd ontwerpraadsbesluit een zienswijze op de Begroting 2027 naar voren te brengen bij het Dagelijks Bestuur van de GR Cocensus

Kenmerk: 2026/163321

1/4

2. Kennis te nemen van de Jaarrekening 2025 Cocensus en de daarop afgegeven accountantsverklaring de secretaris,

de burgemeester,

1. Aanleiding Cocensus is een gemeenschappelijke regeling waarin Haarlem met 13 omliggende gemeenten de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen hebben ondergebracht. Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus (GR) heeft het DB van gemeenschappelijke regeling Cocensus haar Begroting 2027 en Jaarrekening 2025 aangeboden aan haar deelnemers. De gemeenteraad van Haarlem krijgt de gelegenheid om zijn zienswijze op de Begroting 2027 van Cocensus kenbaar te maken en kennis te nemen van de Jaarrekening 2025 van Cocensus, inclusief de daarbij afgegeven accountantsverklaring. 2. Beoogd resultaat De zienswijze van de gemeenteraad van Haarlem wordt door de GR Cocensus betrokken bij het definitief vaststellen van de Begroting 2027. De Gemeenteraad heeft kennis kunnen nemen van het verslag van de uitvoering van de werkzaamheden van Cocensus en daarmee gepaard gaande inzet van mensen en middelen over 2025 alsook de bevindingen van de accountant na aanleiding hiervan. 3. Onderbouwing voorstel Begroting 2027 Voor het begrotingsjaar 2027 wordt voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling Cocensus een gewogen indexatie percentage voorgesteld van 2,5%. Daarbovenop wordt voorgesteld om uit te gaan van een accres van 1%. Hiermee bedraagt de bijdrage vanuit Haarlem in 2027 € 4.084.000.

Dit is conform de bijdrage zoals eerder aan u voorgelegd in de Kadernota 2027 Cocensus waarop u als Raad een positieve zienswijze heeft vastgelegd en inmiddels door het bestuur van Cocensus is vastgesteld. Het indexatie percentage past binnen het recentelijk door college vastgestelde generieke indexatie percentage voor verbonden partijen, vastgesteld op 3,6%. Jaarrekening 2025 (incl. accountantsverslag 2025) Cocensus sluit het boekjaar 2025 af met een negatief resultaat van € 61.000. Het negatieve resultaat wordt veroorzaakt door de vervanging van de salarisadministratie. Deze administratie werd tot nu toe verzorgd door ADP. Omdat ADP heeft aangekondigd per 1 januari 2028 de Europese markt te

Kenmerk: 2026/163321

2/4

verlaten, is in 2025 tijdig gestart met een aanbesteding om te voorkomen dat veel gebruikers gelijktijdig de markt zouden benaderen. De nieuwe dienstverlening leidt per saldo tot lagere jaarlijkse lasten, waardoor de vervroegde implementatie binnen twee jaar wordt terugverdiend. Voorgesteld wordt om het negatieve exploitatieresultaat € 61.000 ten laste te brengen van de algemene reserve van Cocensus, die zal daarmee uitkomen op een bedrag van € 116.000. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring voor de getrouwheid verstrekt en heeft geen indicaties van fraude en/of niet naleving van wet- en regelgeving. De belangrijkste aandachtspunten voor 2026 betreffen: • Doorontwikkeling van de rechtmatigheidsverantwoording en de onderliggende ingerichte interne controles. • Inwerkingtreding Cyberbeveiligingswet en NIS2-regelgeving. 4. Risico’s en kanttekeningen 4.1 Risico’s De actuele risico’s die van toepassing zijn op Cocensus zoals opgenomen in de begroting voor 2027 betreffen de volgende onderdelen: • Foutief kohier • Misbruik financiële middelen • Datalek • Uitvalsystemen • Datakwaliteit bron systemen • Afhankelijkheid van externe leveranciers De benodigde weerstandscapaciteit om deze risico’s op te vangen, na aftrek van de getroffen beheersmaatregelen, bedraagt in totaal € 220.000.

Het beschikbare weerstandsvermogen bedraagt € 116.000, wat resulteert in een weerstandsvermogenratio van 0,52. Om de weerstandscapaciteit op het gewenste niveau te brengen, zullen eventuele overschotten in de exploitatie van de komende jaren worden toegevoegd aan de algemene reserve. 4.2 Kanttekeningen De deelnemende gemeenten staan garant en hebben derhalve een achtervangfunctie indien de GR geconfronteerd wordt met grote onverwachte, niet te beïnvloeden kostenposten. 4.3 Zienswijze / wensen en bedenkingen raad In te stemmen met de Begroting 2027 Cocensus en kennis te nemen van de Jaarrekening 2025 Cocensus en de daarop afgegeven accountantsverklaring.

Kenmerk: 2026/163321

3/4

5. Consequenties en uitvoering 5.1 Financiën De structurele bijdrage van de gemeente Haarlem is vanaf 2027 € 4.084.000 5.2 Communicatie Na besluitvorming door de gemeenteraad wordt hierover gecommuniceerd met het dagelijks bestuur van de GR Cocensus. 5.3 Participatie n.v.t. 5.4 Juridisch n.v.t. 5.5 Planning Zie onder 5.2. 6. Bijlagen 1. Begroting 2027 Cocensus 2. Jaarrekening 2025 Cocensus 3. Accountantsverklaring 2025 Cocensus

Kenmerk: 2026/163321

4/4