1 Zienswijze Begroting 2026 Cocensus

Raadsvoorstel

Onderwerp Zienswijze Begroting 2026 en kennisnemen Jaarrekening 2024 Cocensus Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

2025/411575 Roduner, F.J. 7.1 Lokale belastingen en heffingen CC Spaans, J. 06 42868361 jspaans@haarlem.nl Cocensus is een gemeenschappelijke regeling waarin Haarlem met 12 omliggende gemeenten de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen hebben ondergebracht. Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus (GR) heeft het DB van gemeenschappelijke regeling Cocensus haar Begroting 2026 en Jaarrekening 2024 aangeboden aan haar deelnemers. De gemeenteraad van Haarlem krijgt de gelegenheid om zijn zienswijze op de Begroting 2026 van Cocensus kenbaar te maken en kennis te nemen van de Jaarrekening 2024 van Cocensus, inclusief de daarbij afgegeven accountantsverklaring. De Begroting 2026 sluit financieel en inhoudelijk aan op de reeds vastgestelde Kadernota 2026 van Cocensus. Voor het begrotingsjaar 2026 wordt voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling Cocensus een gewogen indexatie percentage voorgesteld van 2,6%. De bijdrage vanuit Haarlem in 2026 betreft € 3.860.000. De Jaarrekening 2024 heeft een goedkeurende verklaring van de accountant. Cocensus sluit het boekjaar af met een negatief resultaat van € 11.000 wat komt doordat een aantal aanvullende opdrachten van deelnemers van Cocensus lager zijn uitgevallen dan verwacht. Het negatieve resultaat wordt ten laste gebracht van de algemene reserve van Cocensus.

Behandelvoorstel voor commissie Relevante eerdere besluiten

De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsvoorstel in de raadsvergadering. Kadernota 2026 Cocensus (2024/2155068)

Kenmerk: 2025/411575

1/4

Besluit college d.d. 15 april 2025

Het college besluit: 1. Het voorstel aan de raad vast te stellen. de secretaris,

Ontwerp-besluit raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

de burgemeester,

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders,

Besluit: 1. 1. Geen wensen en bedenkingen te uiten op het voorgenomen besluit tot vaststelling van de Begroting 2026 Cocensus 2.

de griffier,

de voorzitter,

1. Inleiding Cocensus is een gemeenschappelijke regeling waarin Haarlem met 12 omliggende gemeenten de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen hebben ondergebracht. Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus (GR) heeft het DB van gemeenschappelijke regeling Cocensus haar Begroting 2026 en Jaarrekening 2024 aangeboden aan haar deelnemers. De gemeenteraad van Haarlem krijgt de gelegenheid om zijn zienswijze op de Begroting 2026 van Cocensus kenbaar te maken en kennis te nemen van de Jaarrekening 2024 van Cocensus, inclusief de daarbij afgegeven accountantsverklaring. 2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor: 1. Geen wensen en bedenkingen te uiten op het voorgenomen besluit tot vaststelling van de Begroting 2026 Cocensus 3. Beoogd resultaat De zienswijze van de gemeenteraad van Haarlem wordt door de GR Cocensus betrokken bij het definitief vaststellen van de Begroting 2026.

Kenmerk: 2025/411575

2/4

De Gemeenteraad heeft kennis kunnen nemen van het verslag van de uitvoering van de werkzaamheden van Cocensus en daarmee gepaard gaande inzet van mensen en middelen over 2024 alsook de bevindingen van de accountant na aanleiding hiervan. 4. Argumenten Begroting 2026 Voor het begrotingsjaar 2026 wordt voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling Cocensus een gewogen indexatie percentage voorgesteld van 2,6%. Hiermee bedraagt de bijdrage vanuit Haarlem in 2026 € 3.860.000. Dit is conform de bijdrage zoals eerder aan u voorgelegd in de Kadernota 2026 Cocensus waarop u als Raad een positieve zienswijze heeft vastgesteld. Het indexatie percentage ligt hoger dan het recentelijk door college vastgestelde generieke indexatie percentage voor verbonden partijen, vastgesteld op 2%. Het structurele verschil hiertussen, afgerond € 23.000 wordt opgevangen binnen beleidsveld 7.1 lokale belastingen en heffingen. Jaarrekening 2024 (incl. accountantsverslag 2024) Cocensus sluit boekjaar 2024 af met een negatief resultaat van € 11.000. Het negatieve resultaat wordt verklaard doordat een aantal aanvullende opdrachten van deelnemers van Cocensus lager zijn uitgevallen dan verwacht. Dit komt bijvoorbeeld door het staken van de bestuurlijke boeten en opstartproblematiek met betrekking tot geraamde uitbreiding van de naheffingsaanslagen parkeren door de inzet van scanauto’s.

Voorgesteld wordt om het negatieve exploitatieresultaat ad € 11.000 ten laste te brengen van de algemene reserve van Cocensus, die daarmee zal uitkomen op een bedrag van € 177.000. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring voor de getrouwheid verstrekt en heeft geen indicaties van fraude en/of niet naleving van wet- en regelgeving. De belangrijkste aandachtspunten voor 2025 betreffen: • Doorontwikkeling van de rechtmatigheidsverantwoording en de onderliggende ingerichte interne controles • Actualiseren van de voorziening groot onderhoud en de dotatie aan deze voorziening • Inwerkingtreding Cyberbeveilingswet en NIS2-regelgeving

5. Risico’s en kanttekeningen De deelnemende gemeenten staan garant en hebben derhalve een achtervangfunctie indien de GR geconfronteerd wordt met grote onverwachte, niet te beïnvloeden kostenposten.

Kenmerk: 2025/411575

3/4

De actuele risico’s die van toepassing zijn op Cocensus, zoals opgenomen in de begroting voor 2026, betreffen de volgende onderdelen: • Cyberaanval • Privacywetgeving De benodigde weerstandscapaciteit om deze risico’s op te vangen, na aftrek van de getroffen beheersmaatregelen, bedraagt in totaal € 215.000. Het beschikbare weerstandsvermogen is € 196.000, wat resulteert in een weerstandsvermogenratio van 0,9. Om de weerstandscapaciteit op het gewenste niveau te brengen, zullen eventuele overschotten in de exploitatie van de komende jaren worden toegevoegd aan de algemene reserve. 6. Uitvoering Na besluitvorming door de gemeenteraad wordt hierover gecommuniceerd met het dagelijks bestuur van de GR Cocensus

7. Bijlagen 1. Begroting 2026 Cocensus 2. Jaarrekening 2024 Cocensus 3. Accountantsverslag 2024 Cocensus

Kenmerk: 2025/411575

4/4