1 Resultaat deelnemingen 2024

Informatienota

Onderwerp Resultaat deelnemingen 2024 Nummer 2025/626570 Portefeuillehouder Roduner, F.J. Programma/beleidsveld 7.2 Algemene dekkingsmiddelen Afdeling CC Auteur Spaans J/Jongkees, P.H.G. Email pjongkees@haarlem.nl Kernboodschap Bij geen van de deelnemingen is reden voor bijzondere aandacht. De jaarverslagen van SRO en Spaarnelanden geven vanuit de optiek van financiële gezondheid geen reden tot opmerkingen. De solvabiliteit van beide ondernemingen ligt boven de gestelde minimumgrens van 25%. De solvabiliteit van HVC is 21,4%, dit ligt onder de gestelde norm. HVC maakt namelijk gebruik van een financieringsstructuur die resulteert in afwijkende financiële ratio’s. Bij ROM InWest zijn er nog opstartverliezen, wat is voorzien. Behandelvoorstel voor Het college stuurt de informatienota ter kennisname naar de commissie Bestuur. commissie Relevante eerdere Raadsstuk dividendbeleid voor deelnemingen (2013/109710) zoals besproken in besluiten de raad van 6 juni 2013. Besluit college 1. Het college van burgemeester en wethouders stelt de informatienota aan de d.d. 26 augustus 2025 commissie vast. de secretaris,

de burgemeester,

1. Aanleiding De gemeente Haarlem participeert in een aantal vennootschappen waaronder NV SRO, Spaarnelanden NV, HVC en Rom InWest. Voor twee deelnemingen geldt dat het procentuele belang van Haarlem minder is dan 1%, dit zijn: Bank Nederlandse Gemeenten (0,41%) en Alliander (0,093%). De gemeente heeft daarin zeer beperkte invloed. Deze nota informeert u in hoofdlijnen over de financiële resultaten en het effect daarvan op de solvabiliteit en dividend. Tevens wordt kort ingegaan op de strategische aandeelhoudersbesluiten van het afgelopen jaar en specifieke onderwerpen waarvoor het van belang is de raad te informeren.

Kenmerk: 2025/626570

1/8

2. Resultaten en/of consequenties Financiële resultaten verklaarbaar Bij geen van de deelnemingen is reden voor bijzondere aandacht. De financiële resultaten vallen binnen de gestelde normen of zijn bij afwijking verklaarbaar (HVC, ROMInWest).. 3. Toelichting per deelneming 3.1 Deelneming SRO SRO beheert/exploiteert voor de gemeente een groot aantal sportaccommodaties (bijvoorbeeld sporthallen, zwembaden en gymzalen). Een belangrijke taak is ook het beheren van vastgoed. Het eigenaarschap van SRO is verdeeld onder de gemeente Haarlem en de gemeente Amersfoort ieder met een belang van 50%. 3.1.1 Financiële resultaten SRO SRO sluit het boekjaar 2024 af met een positief resultaat na belastingen en na verrekening met de joint ventures van € 1,77 miljoen (2023: € 1,35 miljoen). De gemeente Haarlem krijgt -als vergoeding voor ingebracht vermogen- een dividenduitkering van € 200.000. De gemeente Amersfoort ontvangt € 640.000, dit bedrag is hoger vanwege het positieve resultaat van SRO Amersfoort. Het restant van het positief resultaat, € 1,13 miljoen, is toegevoegd aan de overige reserves. De solvabiliteit (eigen vermogen/totaal vermogen) betreft 32% en is gelijk gebleven aan voorgaand jaar. Het eigen vermogen is gestegen van € 14,5 miljoen naar € 15,8 miljoen en het totaal vermogen van € 44,7 miljoen naar € 49,5 miljoen.

De solvabiliteit voldoet aan de in de Haarlemse nota dividendbeleid gestelde minimumgrens van 25%. SRO hanteert een andere methodiek en classificeert het weerstandvermogen voor 2024 als ruim voldoende (in 2023 voldoende). De bedrijfsopbrengsten over 2024 liggen € 6,7 miljoen hoger dan begroot en € 14,8 miljoen hoger dan voorgaand jaar. De stijging ten opzichte van 2023 is afkomstig vanuit de SRO Amersfoort (€ 6,8 miljoen), SRO Kennemerland (€ 6,3 miljoen) en uit de overige ondernemingen (€ 1,7 miljoen). De kosten over 2024 liggen € 4,9 miljoen hoger dan begroot en € 14,8 miljoen hoger in vergelijk met 2023. De stijging van de kosten is te wijten aan hogere uitgaven voor projectuitvoering, exploitatie, personeel en algemene beheerskosten. De werkmaatschappij waarin de activiteiten voor Haarlem plaatsvinden is SRO Kennemerland. Het bedrijfsresultaat na belastingen over 2024 bedraagt € 23.000 ten opzichte van € 138.000 in 2023. Dat het resultaat 2023 veel hoger was, komt omdat in 2023 een energiebijdrage vanuit het Rijk over 2022 en 2023 is ontvangen, wat heeft bijgedragen aan het gunstige resultaat 2023.

Kenmerk: 2025/626570

2/8

3.1.2 Verdere ontwikkelingen SRO Directie en Raad van commissarissen Door het vertrek van directeur Van Vilsteren is er een vacante plek in de tweehoofdige directie van SRO ontstaan die is opgevuld met een tijdelijk bestuurder. Er is gekozen voor een interim aanstelling zodat er ruimte is voor een gedegen evaluatie van de managementstructuur. Met ingang van 1 oktober 2024 heeft de Raad van Commissarissen (RvC) een nieuw lid benoemd en één lid herbenoemd voor vier jaar. De samenstelling van de RvC voldoet aan de vereiste dat tenminste 30% man en 30% vrouw dient te zijn. Uitbreiding takenpakket SRO Eind 2024 is er een joint venture opgericht met de gemeente Stichtse Vecht. De joint venture betreft de exploitatie, het beheer en het onderhoud van de binnensportaccommodaties en het zwembad. Duurzaamheidsrapportage SRO heeft in 2024 de nodige voorbereidingen getroffen om volgens de richtlijnen te rapporteren over boekjaar 2025. Echter door het nieuwe voorstel de ‘omnibus package’, is het nog onzeker of SRO in de toekomst aan de CSRD-rapportageverplichting zal moeten voldoen. Het jaarverslag van 2024 dienst als een overgang tussen de oude en nieuwe rapportagestructuur. Er is veel energie gestopt in het goed informeren over duurzaamheid met dit jaarverslag, Diversiteit en Inclusie en Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen.

SRO geeft aan dat nog onzeker is wat de wetswijziging voor hen betekent. Aangegeven wordt dat vanaf jaarverslag 2025 een duurzaamheidsrapportage zal worden gepresenteerd, de voorbereidingen zijn al begonnen. De gemeente blijft met SRO in gesprek hoe SRO kan worden ingezet voor de te behalen duurzaamheidsdoelstellingen en over de vraag welke activiteiten worden ondernomen om die te behalen. 3.2 Deelneming Spaarnelanden Spaarnelanden is actief op het gebied van afval- en grondstoffeninzameling, beheer van de openbare ruimte en mobiliteit en parkeren. Gemeente Haarlem is voor 90% aandeelhouder en gemeente Zandvoort voor 10%. 3.2.1 Financiële resultaten Spaarnelanden Het resultaat na belastingen in 2024 bedraagt € 1.575.000 (2023: € 862.000) en is toegevoegd aan de overige reserves. Spaarnelanden heeft in 2024 éénmalig een interim-dividend uitgekeerd van € 500.000 ten gunste van het domein Afval & Reiniging. In aanvulling daarop wordt € 300.000 uitgekeerd als dividend aan de aandeelhouders ten laste van de overige reserves. Het eigen vermogen voor de dividenduitkering bedraagt ultimo 2024 € 16,7 miljoen (2023: € 15,9 miljoen). De netto-omzet is gestegen van € 61,8 miljoen in 2023 naar € 61,9 miljoen in 2024 en is ook hoger uitgevallen dan begroot (€ 60 miljoen). Dit wordt onder andere veroorzaakt door hogere omzet

Kenmerk: 2025/626570

3/8

buiten de dagelijks beheer & onderhoudscontracten om, zoals projecten beheer openbare ruimte (waaronder stormschade). Spaarnelanden heeft in 2024 een solvabiliteit van 37% (2023: 35%). Dit is ruim boven de solvabiliteitsnorm van 25% die Haarlem aanhoudt. In 2024 had Spaarnelanden het voornemen om € 9,3 miljoen te investeren, in werkelijkheid is er € 5,6 miljoen geïnvesteerd. Dit komt volgens Spaarnelanden doordat investeringen zijn uitgesteld m.b.t. wagenpark (langere levertijden), maar ook door investeringen in ICT en Klant & innovatie welke zijn uitgesteld of niet doorgaan. 3.2.2 Verdere ontwikkelingen Spaarnelanden Directeur Na een periode met een interim-directeur is per 1 februari 2024 een statutair directeur aangesteld. De directeur vervult ook tijdelijk de functie van Chief Operational Officer. Raad van commissarissen Met ingang van 1 mei 2024 is de Raad van Commissarissen (RvC) weer compleet met drie leden, er is één nieuw lid gestart en één lid herbenoemd. De samenstelling van de RvC voldoet aan de vereiste dat tenminste 30% man en 30% vrouw dient te zijn. Aanpassing organisatiestructuur Gewijzigde organisatiestructuur, met een nieuwe samenstelling van het directieteam: CEO, COO (tijdelijk ingevuld door CEO) en CFO. Het managementteam is omgevormd tot een leiderschapsteam, bestaande uit het directieteam, unitmanagers en stafmanagement. Fusie Spaarnelanden N.V.

en Spaarnelanden Bedrijven B.V. Spaarnelanden N.V. en Spaarnelanden Bedrijven B.V. zijn juridisch gefuseerd, waarbij deze laatste ophoudt te bestaan. De resultaten van Spaarnelanden Bedrijven B.V. zijn vanaf 1 januari 2024 verantwoord in Spaarnelanden N.V. Integratie Haarlem en Zandvoort De activiteiten Haarlem en Zandvoort zijn geïntegreerd, waarbij er geen separate units voor Haarlem en Zandvoort meer zijn, maar de organisatie is ingericht naar activiteiten. Elektrificeren wagenpark In 2024 bestaat 41% van het wagenpark uit elektrische voertuigen. Spaarnelanden heeft de ambitie om in 2030 een volledig emissievrije organisatie te zijn. Als tussenstap is het doel gesteld om in 2025 48% van het wagenpark elektrisch te laten zijn. Afvalscheiding Het scheidingspercentage onder inwoners neemt licht toe in gemeente Haarlem; in 2024 bedroeg dit 49,7% tegenover 49,1% in 2023. Om afvalscheiding eenvoudiger te maken, heeft Spaarnelanden diverse initiatieven opgezet. Zo introduceerde zij in 2022 de recyclewagen en de recycletas. Met de

Kenmerk: 2025/626570

4/8

recyclewagen werd in totaal 50.000 kg aan grondstoffen ingezameld en met de recycletas nog eens 60.000 kg. 3.3 Deelneming HVC HVC betreft een afvalverwerkingsbedrijf, dat sinds 2023 het restafval in Haarlem verwerkt. De gemeente heeft een belang van 6%. 3.3.1 Financiële resultaten HVC HVC heeft over 2024 een geconsolideerd resultaat na belastingen behaald van € 25 miljoen (2023: € 35 miljoen). Overeenkomstig het financieel beleid van HVC is dit nettoresultaat toegevoegd aan de overige reserves, waardoor het garantievermogen toeneemt tot € 261,3 miljoen. De netto omzet is vrijwel gelijk aan 2023. Dat is € 480 miljoen in 2024 versus € 486 miljoen in 2023. De opbrengsten uit de taken die te maken hebben met inzameling en verwerking zijn gestegen. De opbrengsten uit energielevering zijn met € 30 miljoen gedaald. Aan de aandeelhouders is overeenkomstig eerdere besluiten van de algemene vergadering van aandeelhouders in 2024 een bedrag aan garantstellingprovisie uitgekeerd ter grootte van € 6,1 miljoen. De uitkering aan Haarlem betrof – in lijn met de begroting- ca € 350.000. Het positieve resultaat heeft er ook toe geleid dat HVC over 2024 een teruggave heeft gedaan van € 10/ton gft. De ratio’s zijn goed. De solvabiliteit is met 1% gestegen naar 21,4%. De schulden zijn wel toegenomen. Dat komt door de grote investeringen in warmtenetten en verwerkingsinstallaties.

Door deze investeringen nemen de activa dus ook toe. 3.3.2 Verdere ontwikkelingen HVC Er is besloten om mevrouw Kriens en de heer Bos per 30 mei 2024 te herbenoemen voor een tweede termijn. Daarnaast is besloten om de heer Föllings per 12 december 2024 voor een derde termijn van twee jaar te herbenoemen. De selectie- en benoemingscommissie is momenteel op zoek naar een opvolger voor de heer Föllings. HVC investeerde in 2024 onder andere in uitbreidingsinvesteringen, zoals de bouw van de slibdrooginstallatie, afvalinzamelactiviteiten, aardwarmteprojecten en de aanleg van warmtenetten, en in reguliere instandhoudingsinvesteringen. Het zonnepark Sunspace in de gemeente Noordoostpolder, dat groene stroom produceert voor 17.000 huishoudens per jaar is geopend in 2024. Met het trekken van een warmteleiding onder de Merwede levert HVC straks 100% duurzame warmte aan het warmtenet Sliedrecht. Dit wordt gewonnen bij de verbranding van zuiveringsslib. Samen met Waterschap Amstel, Gooi en Vecht heeft HVC vier windturbines op de rioolwaterzuiveringsinstallatie in het havengebied in Amsterdam-West geplaatst. Een bijzonder project op een unieke locatie. De windturbines gaan ongeveer 21.000 MWh per jaar produceren. Dit voorkomt bijna 9.000 ton per jaar aan CO2-uitstoot. Het waterschap is mede hierdoor energieneutraal.

Kenmerk: 2025/626570

5/8

3.4 Deelneming ROM InWest De ROM InWest groep heeft als doelstelling om bij te dragen aan het versterken van de regionale economie en aan het realiseren van de transitieopgaven op energie en circulariteit. ROM InWest ondersteunt het bedrijfsleven door ondernemers te helpen via business development en investeringen. Hiervoor beheren zij twee fondsen: het MKB-fonds en het Transitiefonds. 3.4.1 Financiële resultaten ROM InWest Het financiële resultaat 2024 van de ROM InWest groep komt uit op afgerond minus € 3,9 miljoen (2023: minus € 3,7 miljoen). Dit wordt veroorzaakt doordat de kosten die zijn gemaakt ten behoeve van de werkzaamheden van het Transitiefonds en het MKB fonds hoger zijn dan de opbrengsten uit de fondsen. Het negatieve resultaat van het MKB Fonds ter hoogte van afgerond € 2 miljoen komt ten laste van het fondsvermogen. Idem negatieve resultaat Transitiefonds van afgerond € 1,85 miljoen. MKB fonds Vanuit het MKB Fonds krijgen innovatieve bedrijven in brede zin financiering. Vanuit het MKB-fonds is tot en met 2024 in 11 ondernemingen geïnvesteerd voor een omvang van € 10,5 miljoen. In 2024 zijn binnen het MKB Fonds 2 deelnemingen failliet gegaan. Hiermee komt het resultaat van het MKB Fonds uit op een verlies van circa € 2 miljoen. Het verlies komt ten laste van het fondsvermogen. De beheerkosten zitten binnen de toegestane bandbreedte.

Transitiefonds Het Transitiefonds is gericht op het aanjagen van de transitie naar een circulaire economie, de energietransitie en de voedseltransitie. Eind 2024 is vanuit het Transitiefonds voor een totaalbedrag van € 3,9 miljoen geïnvesteerd in 7 bedrijven in de energiesector en circulaire economie. In 2024 hebben 2 ondernemingen in het Transitiefonds faillissement aangevraagd. Hiermee komt het resultaat van het Transitiefonds op een verlies van circa € 1,85 miljoen. Het verlies komt ten laste van het fondsvermogen. Als gevolg van een intern arbeidsconflict zijn de beheerkosten van het Transitiefonds niet binnen de grens van € 2,0 miljoen (=2%) gebleven. De verliezen 2024 leiden er niet toe dat de participaties moeten worden afgewaardeerd. Verliezen in de beginfase passen binnen het investeringsritme van revolverende fondsen. Het fonds zit momenteel in de opbouwfase en momenteel zijn er nog geen opbrengsten gerealiseerd anders dan rente-inkomsten. Eerst worden kosten voor acquisitie gemaakt, vervolgens is er een significante beheerinspanning nodig om de portefeuillebedrijven te laten groeien en vinden er tevens -, conform de voorzichtige waardebepalingsmethodiek- afwaarderingen plaats. Het uitgangspunt is dat de eerste fondsen met winst zullen worden gekocht na 6-8 jaar en na 15 jaar volledig revolverend zijn. Echter, deze revolverendheid is niet gegarandeerd.

In de toekomst kunnen er exploitatieproblemen ontstaan omdat de Metropoolregio Amsterdam (MRA) hogere risico's accepteert vanwege het

Kenmerk: 2025/626570

6/8

innovatieve karakter van de proposities. Het risico wordt geschat op 30%. Dit wordt meegenomen bij het bepalen van het benodigde buffervermogen in het risicomanagement. 3.4.2 Verdere ontwikkelingen ROM InWest In 2024 heeft ROMInWest kennisgemaakt met 208 nieuwe ondernemingen en 21 intensieve begeleidingstrajecten succesvol afgerond. Het MKB Fonds en het Transitiefonds hebben meer dan 130 nieuwe aanvragen ontvangen. Twee nieuwe ondernemingen hebben financiering ontvangen en er zijn zeven vervolginvesteringen gedaan in bestaande bedrijven. In totaal heeft ROM InWest € 14,4 miljoen geïnvesteerd in 18 ondernemers. ROM InWest hanteert de VN-impactdoelen (SDG’s) bij het beoordelen van aanvragen voor financiering. Inclusiviteit binnen de eigen organisatie en bij (toekomstige) portfoliobedrijven heeft aandacht. Raad van Commissarissen (RvC) De leden van de raad van commissarissen van ROM InWest en InWest Regio zijn op 7 oktober 2021 benoemd voor een periode van 4 jaar. De huidige benoemingstermijn eindigt op 6 oktober 2025. Om te vermijden dat de hele raad in een keer opstapt, is er een gefaseerde vervanging geregeld waarbij er elk jaar een lid aftreedt. De drie leden worden herbenoemd voor resp. drie maanden, een jaar en drie maanden en twee jaar en drie maanden. Verder is de RvC uitgebreid naar 4 leden. Inbesteding PIM Noord-Holland De aandeelhouders van ROM InWest B.V.

worden gevraagd goedkeuring te geven aan het voorstel voor de inbesteding van het ‘Programma Investeringsgereed Innovatief MKB Noord-Holland' (hierna ‘PIM’) door de Provincie Noord-Holland. PIM 2.0 is een instrument van PNH waar start-ups, scale-ups en (innovatieve en duurzame) MKB-ondernemers met 1-op-1 maatwerkadvies worden begeleid naar financiering/investering. De inbesteding lijkt voor de markt logisch omdat de activiteiten in het verlengde liggen en heeft daarmee voordelen voor de ondernemers (speelveld dat overzichtelijker is). Als voordeel wordt benoemd dat uitvoering van PIM ROMInWest meer in haar kracht zet en de zichtbaarheid en impact in de hele provincie vergroot. De kosten voor werkzaamheden en out of pocket kosten van RomInWest voor PIM worden gedragen door de provincie NH, zowel in de overbruggings- als de uitvoeringsfase. 3.5 Dividend overige deelnemingen BNG bank keerde over 2024 aan Haarlem een dividend uit van € 578.000. Dat is bijna € 150.000 meer dan waarmee voor dit jaar was rekening gehouden. Van Alliander heeft Haarlem € 89.000 aan dividend over het jaar 2024 ontvangen (begroot was € 100.000).

Kenmerk: 2025/626570

7/8

4. Bijlagen Bijlage 1 Jaarverslag 2024 SRO NV Bijlage 2 Jaarverslag 2024 Spaarnelanden NV Bijlage 3 Jaarverslag 2024 HVC Bijlage 4 Jaarverslag 2024 ROM InWest

Kenmerk: 2025/626570

8/8