1. Raadsvoorstel Jaarstukken 2024

Raadsvoorstel

Onderwerp Jaarverslag en Jaarrekening 2024 Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie

2025/0332551 Roduner, F.J. 7.2 Algemene dekkingsmiddelen CC Wubben, M. 06 – 184 09 818 mwubben@haarlem.nl Met het vaststellen van de jaarrekening 2024 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2024. In het jaarverslag 2024 wordt nader ingegaan op de behaalde doelen en prestaties. De jaarstukken 2024 worden ter bespreking geagendeerd in de commissies Beheer, Ontwikkeling en Samenleving. De jaarstukken 2024 worden ter bespreking en advisering geagendeerd in de commissie Bestuur. De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad. Het college besluit op grond van artikel 87 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1., tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid.

Relevante eerdere besluiten Besluit college d.d. ………….

Het college besluit de geheimhouding vooralsnog voor onbepaalde duur op te leggen. n.v.t. 1. Het college van burgemeester en wethouders stelt het voorstel aan de raad vast. 2. Het college van burgemeester en wethouders besluit voorts het gebiedsjaarverslag 2024 vast te stellen. 3. Het college besluit voorts op grond van artikel 87 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1., tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid. 4. Het college besluit voorts de geheimhouding vooralsnog voor onbepaalde duur op te leggen. de secretaris,

Kenmerk: 2025/0332551

de burgemeester,

1/10

Ontwerp-besluit raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Gelezen het verslag van de Rekenkamercommissie over het Jaarverslag 2024; Gelezen het verslag van bevindingen van de onafhankelijke accountant over de Jaarrekening 2024; Gelezen de reactie hierop van college van burgemeester en wethouders;

Besluit: Vast te stellen de Jaarrekening 2024 en: - de lasten te bepalen op € 865 miljoen (exploitatie € 773,1 miljoen en reserves € 91,9 miljoen); - de baten te bepalen op € 896,1 miljoen (exploitatie € 817,1 miljoen en reserves € 79 miljoen). 2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2024 die passen binnen het bestaande beleid en ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 3), is opgenomen in hoofdstuk 4.7 Begrotingsrechtmatigheid. 3. In te stemmen met de in hoofdstuk 4.8 van het jaarverslag opgenomen bijlage Single information/Single audit (SiSa) en de toelichting daarop. De SiSa-bijlage wordt na vaststelling van het jaarverslag door de raad aangeboden aan de staatssecretaris van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties. 4. Vast te stellen dat met toevoeging van de tabel met geïncasseerde verkoopprijzen van vastgoedobjecten aan bijlage 6.10 Aan- en verkopen in dit jaarverslag en de hierop volgende P&C producten de motie “Geldontwaarding Ook In P&C Cyclus”, aangenomen in de raadsvergadering van 25 oktober 2024 (2024/1947124), hiermee als afgedaan te beschouwen. 5.

De effectindicator “Aantal Haarlemmers dat werkzaam is met een indicatie Wet sociale werkvoorziening” in programma 3 (beleidsveld 3.1) te laten vervallen in verband met dubbeling met prestatieindicator “Aantal Haarlemmers dat werkzaam is met een indicatie Wet sociale werkvoorziening” binnen ditzelfde

Kenmerk: 2025/0332551

2/10

beleidsveld. 6. De Duisenbergaanbeveling "Digitalisering primaire werkprocessen in fysieke en sociale domein opnemen in ICT strategie" (2020/0609756) als afgedaan te beschouwen door opname van dit onderdeel in de paragraaf bedrijfsvoering. 7. De Duisenbergaanbeveling "Maak de verklaring voor verschillen tussen primaire begroting en begroting na wijziging inzichtelijker in het programmaverslag zelf" (2024/1265208) als afgedaan te beschouwen, nu in deze Jaarstukken 2024 links opgenomen zijn naar relevante documenten waar de verschillen in toegelicht zijn. 8. Vast te stellen het Jaarverslag 2024.

de griffier,

de voorzitter,

1. Aanleiding Jaarlijks legt het college het jaarverslag en de jaarrekening ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De opzet van de jaarrekening en het jaarverslag zijn ten opzichte van 2023 niet veranderd. De Jaarstukken 2024 volgen de Programmabegroting 2024-2028. De Jaarstukken 2024 zijn ook digitaal beschikbaar als PDF. In de digitale versie is met name extra informatie te vinden over de financiën (bijlagen) en kunnen onderliggende documenten via links worden geraadpleegd. 2. Beoogd resultaat Met het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening over 2024 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2024. In het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte doelen en prestaties. Om resultaatgericht op hoofdlijnen te kunnen sturen, kaders te stellen en verantwoording af te leggen zijn door de raad zeven programma’s vastgesteld. Voor elk programma wordt in de begroting en het jaarverslag expliciet aangegeven welk maatschappelijk effect (of: wat is onze missie) wordt nagestreefd met het programma. De programma’s zijn onderverdeeld in meerdere beleidsvelden, waarbinnen de doelstelling en prestaties zijn benoemd. De presentatie van de programma’s beoogt de discussie over output (prestaties) en outcome (doelen) - en de koppeling - daartussen te stimuleren.

Om deze discussie beter te stroomlijnen worden in de programmaverantwoording steeds drie vaste vragen beantwoord: 1. Wat hebben we bereikt in 2024/Wat hebben we niet bereikt in 2024? 2. Wat hebben we daarvoor gedaan in 2024? 3. Wat heeft het gekost in 2024?

Kenmerk: 2025/0332551

3/10

Daarmee wordt niet alleen duidelijk wat er in 2024 gerealiseerd is, maar ook welke doelen en prestaties niet (volledig) gehaald zijn. Resumerend moet daaruit blijken of Haarlem nog steeds op koers ligt in het realiseren van haar doelen en leveren van de afgesproken prestaties, of dat bijsturing noodzakelijk is. Op die manier generen jaarrekening en -verslag input voor de kadernota, waarmee de Planning & Controlcyclus rond is. 3. Onderbouwing voorstel 1. Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse wijzigingen aangebracht in de oorspronkelijke begroting. Deze zijn gemeld en geraamd in de Voortgangsrapportage 2024, de Bestuursrapportage 2024 en de Decemberrapportage 2024. De opbouw van het begrotingssaldo wordt in onderstaande tabel samengevat weergegeven (bedragen x € 1.000): Gemeenteprogramma

Primaire Begroting Begroting Begroting Saldo Verschil v/ Bestemming begrotin na na na rekening begroting n s voorstellen g 2024 Voortgangs Bestuurs- December vs - rapportag - resultaat rekening per domein rapportage e 2024 rapportag 2024 2024 2024 e 2024

1 Maatschappelijke participatie 84.374 2 Ondersteuning en Zorg 146.323 3 Werk, Inkomen en Schulden 47.892 Subtotaal Sociaal Domein 278.590 4 Aantrekkelijk woon-werkstad 79.760 5 Gezonde en duurzame stad 4.348 Subtotaal Fysiek Domein 84.108 6 Burger, Bestuur en Veiligheid 43.639 Subtotaal Burger en Bestuur 43.639 7 Alg. -412.545 Dekkingsmiddelen&Overhead Subtotaal Dekkingsmid.&Overhead -412.545 Totaal -6.209

89.497 147.977 49.499 286.972 76.507 5.051 81.558 42.781 42.781

89.799 154.237 48.978 293.014 77.423 3.726 81.149 44.180 44.180

89.783 89.330 153.242 150.820 37.876 36.365 280.901 275.515 77.256 74.222 3.326 728 80.582 74.950 43.916 43.235 43.916 44.235

-453 -2.422 -2.511 -5.386 -3.034 -2.598 -5.632 -681 -681

v v v v V V V v v

-414.403

-426.002

-420.404 -424.803

-4.399 v

-414.403 -3.092

-426.002 -7.659

-420.404 -424.803 -15.004 -31.102

-4.399 v -16.098 v

0

2. Onderstaand overzicht laat de belangrijkste afwijkingen in de lasten zien van de Jaarrekening 2024 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024. Indien een afwijking in de lasten gecorrigeerd wordt door een evenredige afwijking in de baten (budgettair-neutraal), dan zijn de betreffende afwijkingen buiten beschouwing gelaten. Afwijkingen groter dan € 250.000 worden hieronder toegelicht. Voor een verklaring van de overige afwijkingen wordt verwezen naar bijlage 6.3 Analyse en toelichting per beleidsveld. Beleidsveld

Afwijkingen realisatie 2024

1.3 Sociale basis

Maatschappelijke & Sociale Participatie: conform collegebesluit (2024/2059176) op 10 december 2024 is het verschil tussen de in 2023 verleende en in 2024 vastgestelde subsidie voor compensatie energieprijzen van maatschappelijke organisaties bij

Kenmerk: 2025/0332551

Bedrag -445

4/10

v/n v

Beleidsveld

2.3 Opvang, wonen en herstel

2.3 Opvang, wonen en herstel

2.3 Opvang, wonen en herstel

2.3 Opvang, wonen en herstel

3.1 Werk

3.1 Werk

3.1 Werk

3.1 Werk

3.1 Werk

Afwijkingen realisatie 2024 verschillen groter dan € 25.000 teruggevorderd. Dit heeft eind 2024 geleid tot een totale terugvordering van € 335.000. Ten tijde van de Decemberrapportage 2024 was er al sprake van een overschot van € 65.000 op het budget Maatschappelijke & Sociale Participatie welke onder de meldingsgrens uitkwam. Met de terugvorderingen van de energiecompensatie en uitgaven van subsidies rondom Oekraïne die in programma 2 zijn gevallen is het overschot in totaal op € 445.000 uitgekomen. Oekraïne Haarlem: de opvang van Oekraïense ontheemden heeft in 2024 circa € 292.000 minder gekost dan begroot. Dit komt met name door lagere begeleidingskosten. In de Decemberrapportage 2024 is de begroting hier al voor naar beneden bijgesteld, maar de begeleidingskosten over 2024 zijn nog lager uitgevallen dan toen voorzien. Laan van Decima: de kosten voor de opvang van statushouders aan de Laan van Decima in 2024 zijn circa € 265.000 lager uitgevallen door met name lagere begeleidings- en transitiekosten. De inzet op begeleiding bleek in de laatste maanden van 2024 lager dan aangenomen bij de Decemberrapportage 2024. Daarnaast worden de units aan de Laan van Decima vervangen. Door uitgestelde oplevering van deze units is er in 2024 sprake van minder transitiekosten.

Oekraïne Haarlem: per abuis is bij het bijstellen van de begroting in de Decemberrapportage 2024 voor de opvang voor Oekraïense ontheemden de doeluitkering vanuit het Rijk (baten) gelijk gesteld aan de lasten exclusief afschrijvingskosten. Dit had lasten inclusief afschrijvingslasten moeten zijn, waardoor er sprake is van een overschot op de baten van circa € 711.000. Beschermd Wonen/Opvangvoorzieningen MO: er is sprake van lagere kosten dan verwacht dan bij de Decemberrapportage 2024. Dit heeft vooral te maken met de verrekeningen met zorgaanbieders in de tweede helft van het jaar als gevolg van de aanbesteding per 1 juli, waarbij zorgaanbieders gefaseerd zijn overgegaan naar declaraties volgens de nieuwe zorgproducten. Daarnaast liggen de frictiekosten volgend uit de aanbesteding en de uitgaven vanuit het Innovatiefonds wat lager. In de arbeidsmarktregio werkt de Gemeente Haarlem samen met regiogemeenten, het Uitvoeringsorganisatie Werknemersverzekeringen (UWV), onderwijs, Samenwerkingsorganisatie Beroepsonderwijs Bedrijfsleven (SBB) en werkgevers- en werknemersorganisaties aan een goed functionerende en toekomstbestendige regionale arbeidsmarkt. Vanuit deze samenwerking is de regionale strategische arbeidsmarktagenda 2023-2027 opgesteld voor Zuid-Kennemerland & IJmond.

Inclusiviteit, een duurzame arbeidsmarktpositie en de realisatie van maatschappelijke opgaven staan hierin centraal. Doordat de besluitvorming over een aantal Focus projecten is vertraagd, zullen deze niet in 2024 maar in 2025 worden uitgevoerd. De lasten worden gedekt uit de reserve en de ontrekking hieruit valt dan ook lager uit dan begroot (€ 599.000). De personele inzet die vanuit Gemeente Haarlem wordt geleverd wordt op nacalculatie doorbelast aan de arbeidsmarktregio en was daarom niet begroot (€ 285.000). De middelen die vanuit het Rijk zijn ontvangen voor ondersteuning van de ‘ondertussengroep’ zijn bedoeld voor statushouders die onder de oude Wet inburgering 2013 vielen en (mede door uitstel van de Wet Inburgering 2021) extra ondersteuning konden gebruiken bij de inburgering. De kosten voor de 'ondertussengroep', zijn in de jaren voor de toekenning steeds gedragen door het reguliere re-integratiebudget. De groep die nu nog in de bijstand zit is kwetsbaar. Voor een deel is de stap naar werk te groot en is participatie het hoogst haalbare. Dit heeft in 2024 geleid tot minder kosten op het re-integratiebudget, waardoor er sprake is van een voordeel van € 264.000. De bedrijfsvoering van Spaarne Werkt voor het onderdeel Beschutwerk is niet kostendekkend gebleken.

Bij het opstellen van de Jaarrekening, van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) voor de financiering van Spaarne Werkt, is bepaald dat deze kosten uit het weerstandsvermogen van Spaarne Werkt onttrokken worden, de bijraming in 2024 is dus niet nodig gebleken. Naast het Loonkosten budget vanuit het Rijk voor het regionaal mobiliteitsteam ZuidKennemerland en IJmond, worden de vergoedingen van de declaraties voor de

Kenmerk: 2025/0332551

Bedrag

v/n

-292

v

-267

v

-711

v

-1.148

v

-884

v

-712

v

-264

v

-381

v

-279

v

5/10

Beleidsveld

3.1 Werk

3.2 Inkomen

3.2 Inkomen

3.2 Inkomen

3.3 Schulden

4.3 Aantrekkelijke leefomgeving

4.3 Aantrekkelijke leefomgeving

4.3 Aantrekkelijke leefomgeving 4.3 Aantrekkelijke leefomgeving

4.3 Aantrekkelijke leefomgeving

4.3 Aantrekkelijke leefomgeving

4.4 Ruimtegebruik

4.4 Ruimtegebruik

4.5 Overige beheertaken

4.5 Overige beheertaken

Afwijkingen realisatie 2024 Bedrag v/n samenwerking in het Regionaal Interventiebudget ontvangen. De gedeclareerde baten staan ter dekking van lasten die in samenhang met de Regionale Arbeidsmarkt zijn gemaakt. Samen met de declaraties zijn de baten dus saldo neutraal en niet separaat begroot. Dit zorgt voor een overschrijding van de gebudgetteerde baten. Vanuit de Reserve Arbeidsmarktbeleid was voor 2024 een onttrekking begroot. Echter 686 n door het uitstellen van de uitvoer van een aantal deelprojecten is er minder budget benodigd. De uitvoer van de deelprojecten en de onttrekking vanuit de reserve zal pas in 2025 worden gedaan. Vanuit het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) is er weinig aanvraag voor -286 v ondersteuning. Ook het herstel na de Corona epidemie heeft een voordelig beslag op de lasten voor de inkomensregelingen BBZ Corona. De aanvragen houden de dalende trend van de afgelopen jaren vast. Ook is er nog geen toename te zien van het beroep op de Bbz als gevolg van de verscherpte handhaving op naleving van de Wet Dba (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties). Dit geeft een voordeel van € 286.000. Deze voordelen vallen echter binnen het beleidsveld weg op beleidsgebieden waar beter bereik wordt gerealiseerd.

Dit jaar zijn er voor € 386.000 meer TOZO (Tijdelijke Overbruggingsregeling 386 n Zelfstandigen) gelden ontvangen, die aan het Rijk terugbetaald moeten worden, dan verwacht. Door een hoger bereik van de minimaregeling dan bij de Decemberraportage 2024 is -277 v voorzien, zijn in het laatste kwartaal van 2024 meer verstrekkingen gedaan. Dit gold voor zowel de lijkbezorging, het minimabeleid en de bijzondere bijstand. Dit heeft geleid tot een hogere onttrekking aan de reserve. In de Meicirculaire 2024 is er incidenteel en structureel budget beschikbaar gekomen -484 v voor ondersteuning van inwoners met geldzorgen en schulden. Echter is het niet mogelijk gebleken om hier in 2024 invulling aan te geven. Voor de parkeervoorzieningen zijn meer handhavingskosten gemaakt, als gevolg van 364 n inhuur en een hogere ORT (onregelmatigheidstoeslag). De inhuur was noodzakelijk door ziekte, personeelstekort en het maken van roosters voor het optimaal organiseren van de handhavers. Als gevolg van projectmatig en jaargrensoverstijgend werk, zal een deel van de -446 v uitvoering van de Verbeteracties Parkeren en de Nul-emissiezone in 2025 worden gerealiseerd. Als gevolg van elektra teruggave vanwege afrekeningen uit voorgaande jaren is er -761 v sprake van een incidenteel voordeel op de elektra.

De Parkeervoorzieningen hebben meer baten opgeleverd € 690.000 (dit als gevolg van -901 v € 1.015.000 meer Straatparkeren en € 325.000 minder Garageparkeren). Daarnaast zijn er meer bijdragen derden, voornamelijk als vergoeding voor personele inzet € 211.000. Bij het ontwikkelproject Aart van der Leeuwstraat is de inrichting van de buitenruimte -290 v nog niet afgerond en bij Zuidstrook blok 6 t/m 8 is het aanleggen van de bestrating uitgesteld. Hierdoor zijn de uitgaven aan deze projecten in 2024 lager dan begroot. Door de lagere bestedingen aan de wijkaanpakken en de ontwikkelprojecten zijn de 422 n onttrekkingen aan de Reserve Leefomgeving € 422.000 lager dan begroot (zie de toelichtingen onder de lasten). Ontwikkelzones: Hogere lasten, hogere baten, hogere toevoegingen en lagere -472 v onttrekkingen aan reserves. Voor de financiële toelichting op de ontwikkelzones wordt verwezen naar de paragraaf 3.7 Grondbeleid. Grondexploitaties: Lagere lasten, lagere opbrengsten, hogere tussentijdse 279 n winstneming, lagere dotatie en hogere onttrekking aan de reserve. Voor de financiële toelichting wordt verwezen naar de paragraaf 3.7 Grondbeleid.

Op de verkoopkosten is een nadeel van € 256.000 ontstaan doordat voor de 256 n voorbereiding van de verkoop van Noord Schalkwijkerweg 111 en 113 grotere ingrepen nodig waren om het object klaar te maken voor verkoop zoals sanering van de bodem. De hogere lasten zijn gedekt door een hogere onttrekking voor verkoopkosten aan de Reserve Vastgoed. In de begroting voor het planmatig onderhoud van gemeentelijk vastgoed wordt -750 v rekening gehouden met een bedrag van € 750.000 dat vanuit het MJOP (MeerJarenOnderhoudsPlan) als investering geactiveerd moet worden. Er zijn in de

Kenmerk: 2025/0332551

6/10

Beleidsveld

5.2 Energie

5.3 Circulariteit

5.4 Klimaatbestendige stad

5.4 Klimaatbestendige stad

6.1 Dienstverlening

6.2 Gemeentelijk bestuur

6.2 Gemeentelijk bestuur

6.3 Openbare orde en veiligheid

Afwijkingen realisatie 2024 Bedrag v/n uitgaven aan het MJOP echter geen kosten aan te merken als investering. Doordat er geen investeringen zijn gerealiseerd binnen het MJOP voor gemeentelijk vastgoed is de dotatie aan de Reserve Kapitaallasten € 750.000 lager dan begroot. Met de woningcorporaties zijn afspraken gemaakt om eind 2028 geen -285 v corporatiewoningen meer te hebben met een energielabel E, F of G. Hiertoe is een subsidieregeling opgezet. De eerste aanvragen zijn eind 2024 ontvangen, maar deze beschikking zal niet meer ten laste van dat jaar komen. In 2024 valt er daarom € 285.000 vrij. Indien in 2025 hierdoor een tekort ontstaat (de eerste aanvragen zijn immers al wel ingediend), dan zal bij de Bestuursrapportage 2025 het benodigde budget alsnog aangevraagd worden. Voor de afvalinzameling werd bij de Programmabegroting 2024 aanvankelijk uitgegaan -1.214 v van een kostendekkendheid van 96%. Voor het tekort op de afvalinzameling werd een bijdrage vanuit de algemene middelen begroot. De gerealiseerde kostendekkendheid is uitgekomen op 99%. De begrote inzet van algemene middelen van € 2.346.000 was daardoor niet nodig. Het werkelijke tekort op de afvalinzameling van € 243.000 is onttrokken aan de voorziening Egalisatiefonds Afvalstoffenheffing. De lasten zijn € 375.000 lager door lagere verwerkingslasten.

De totale baten zijn € 1.237.000 hoger doordat er aan meer huishoudens afvalstoffenheffing is opgelegd dan begroot was (€ 534.000). Verder zijn er € 460.000 extra baten door afrekeningen van het Afvalfonds Verpakkingen die niet begroot waren. Tot slot zijn er niet begrote baten door de vrijval van de voorziening van € 243.000 ter dekking van het tekort op de afvalinzameling. In de Programmabegroting 2024 was uitgegaan van een kostendekkendheid van 97% 482 n bij de rioolheffing. In werkelijkheid is de kostendekkendheid uitgekomen op 103%. Het overschot aan rioolheffing in 2024 van € 482.000 is gedoteerd aan de voorziening Tariefsegalisatie riolering. Binnen het beleidsveld Klimaatbestedige stad, is er een onderbesteding door het -808 v projectmatig en jaaroverstijgend werk. Het starten van onderzoeken na goedkeuring van het Plan stedelijk water en de afstemming op de meerjaren programmering heeft meer tijd gekost dan voorzien. Het voordeel van € 640.000 wordt verklaard door het feit van een onderbezetting van -640 v 2,8 fte én dat medewerkers in een lagere trede zitten dan de trede 10 op basis waarvan de loonsombegroting wordt opgesteld. Voorziening wethouders pensioenen: De reservewaarde per 31 december 2024 en de 1.769 n afkoopwaarde van polissen zijn berekend op basis van het PROambt Financieel Jaarverslag 2024.

In het Financieel Jaarverslag 2024 per 31 december 2024 is de rekenrente per 1 januari 2025 gehanteerd, deze bedraagt 2,325%. Dit is de geldende rente per 1 oktober 2024 uit de door DNB gepubliceerde rentetermijnstructuur voor de verplichtingen met een looptijd van 25 jaar. De rekenrente 2025 is aanzienlijk lager dan de rekenrente 2024 (3,160%). Omdat met een lager rendement gerekend wordt, moet een hogere reservewaarde worden aangehouden. Hierdoor moet een bedrag van € 1.829.006 gedoteerd worden aan de voorziening, dit is € 1.769.000 meer dan begroot. Naast verplichting op grond van de BBV is het vanwege aanpassingen als gevolg van de Wet Toekomst Pensioenen (WTP) van belang dat de voorziening toereikend is. Binnen het product Gemeenteraad doen zich in 2024 incidentele onderbestedingen -305 v voor bij de gemeenteraad zelf, de Rekenkamer en het Griffiebureau. Deze onderbestedingen zijn het gevolg van organisatorische ontwikkelingen, zoals het niet volledig benutten van de geplande onderzoeksbudgetten in het overgangsjaar van de Rekenkamercommissie naar de Rekenkamer. Daarnaast spelen binnen het Griffiebureau formatieve ontwikkelingen een rol, bijvoorbeeld door de aanwezige vacatureruimte en een personeelsbestand met een veranderende samenstelling, wat loontechnisch een voordeel oplevert.

Daarnaast heeft het niet volledig benutten van de sinds 2019 beschikbare regelruimte voor optionele kosten binnen de gemeenteraad bijgedragen aan de onderbesteding. In totaal resulteert dit in een voordeel van € 305.000. In de ramingen blijkt er onvoldoende rekening te zijn gehouden met de ORT 260 n (onregelmatigheidstoeslag) waardoor er een nadeel ontstaat van € 260.000.

Kenmerk: 2025/0332551

7/10

Beleidsveld 7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen 7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

7.3 Overhead

7.3 Overhead

7.3 Overhead

Afwijkingen realisatie 2024 Bedrag v/n Het beschikbare budget voor onvoorzien van € 426.000 is niet aangewend. Dit -426 v betekent dat er gedurende het jaar geen beroep is gedaan op deze stelpost voor onvoorziene uitgaven. De werkelijke kortlopende rentelasten zijn lagere uitgevallen dan begroot. Dit is -364 v veroorzaakt door het gedurende het jaar tijdelijk beschikken over positievere banksaldi. De Vpb-last in 2024 valt € 820.000 hoger uit dan begroot. Dit komt enerzijds doordat in 820 n de begroting de vrijval van de voorziening (baten) niet separaat opgenomen was maar deze was begroot als negatieve last (€ 456.000). Daarnaast is sprake van een hogere Vpb-last over 2024 voor parkeren (€ 364.000), met name als gevolg van de fiscale afschrijvingsbeperking die in 2024 voor twee garages van toepassing is geworden. Dit heeft een nadelig effect gehad op de fiscaal toerekenbare kosten en heeft geleid tot een hoger bedrag aan te betalen Vpb over 2024. De gemeente heeft besloten om de lening van € 389.000 aan museum Het Dolhuys 389 n kwijt te schelden. Omdat hier geen dekking tegenover staat, leidt dit tot een nadelig verschil van € 389.000. Bij het bepalen van de hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren wordt gekeken 370 n naar de ouderdom van de vorderingen. Op basis van de berekening 2024 dient een bedrag van € 370.000 gedoteerd te worden.

De toename van de hoogte van de voorziening komt doordat van de vorderingen per 31 december 2024 een hoger aandeel ouder is dan 6 maanden en dus (deels) wordt voorzien. Gedurende het jaar hebben vanuit het Rijk actualisaties plaatsgevonden die als basis -1.092 v dienen voor de algemene uitkering. Omdat de gemeente deze gegevens volgens beleid één keer per jaar actualiseert, ontstaat een positief verschil van € 1,1 miljoen. Eind 2024 zijn nadere afspraken gemaakt met de Belastingdienst over de lopende -456 v geschilpunten Vpb grondexploitatie en reclame. De afwikkeling oude jaren heeft geleid tot een voordelige uitkomst ten opzichte van de eerdere inschattingen zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. De fiscale voorziening is derhalve vrijgevallen en dit heeft geleid tot een voordeel van € 456.000. Een groot effect voor 2024 is het gevolg van de maatstaf “huishoudens lage inkomens -1.013 v met drempel”, € 1 miljoen voordelig. Vanuit de decembercirculaire 2023 (verwerkt in de Voortgangsrapportage 2024) zorgde actualisatie van de maatstaf voor een nadeel van € 2 miljoen voor 2024. Na de septembercirculaire 2024 is de maatstaf door het Rijk in overeenstemming gebracht met de geldende definitie (met een effect van ruim € 1 miljoen voordelig) en is de eerdere negatieve bijstelling deels teniet gedaan. De uitkeringsfactor voor de algemene uitkering over het jaar 2022 is gestegen.

Als -544 v gevolg daarvan ontving Haarlem een voordelige verrekening van € 544.000. De extra baten in de algemene uitkering, volgend uit de decembercirculaire 2024, -1.048 v konden niet meer worden geraamd en geven daarom een voordelig verschil van € 1,1 miljoen. Een deel van deze extra baten is bestemd voor de beleidsterreinen en wordt mogelijk via het rekeningresultaat 2024 bestemd voor uitgaven in 2025. Scholingskosten: € 441.000 hoger uitgevallen doordat in het vierde kwartaal meer 441 n opleidingen zijn gestart dan oorspronkelijk verwacht. De vraag naar scholing is in 2024 over al toegenomen door een uitsteleffect vanuit de coronajaren, toegenomen eisen die medewerkers stellen aan werkgevers en als behoudinstrument voor huidige medewerkers. Personeelslasten HR-gerelateerde projecten: in totaal € 350.000 hoger dan begroot 350 n door de inzet van tijdelijke krachten ter ondersteuning bij uitval (oa ziekte en zwangerschapsverlof) en versterking van de uitvoeringscapaciteit van tijdelijke projecten, waaronder eHRM en Leren & Ontwikkelen. Deze kosten waren onvermijdelijk vanwege continuïteit van de werkzaamheden. ICT materieel: Er is bijna € 1.400.000 minder uitgegeven dan begroot. De aanbesteding -1.379 v voor de telefonieomgeving heeft niet geleid tot een aanbieding die tegemoet komt aan de eisen van de gemeente.

Er is daarom opnieuw aanbesteed maar vervanging zal hierdoor pas in 2025 plaatsvinden. Effect is dat er in 2024 bijna € 400.000 minder licentie-, installatie-, configuratie- en onderhoudskosten betaald zijn. Verder zijn bij aanbesteding van de vervanging van de hard- en software van het datacenter gunstiger contracten voor support en licenties afgesloten dan oorspronkelijk begroot op basis

Kenmerk: 2025/0332551

8/10

Beleidsveld

Afwijkingen realisatie 2024 Bedrag van de aflopende contracten (€ 550.000). Tenslotte is er ca. € 450.000 minder uitgegeven aan digitaliseringsprojecten door vertraging in de uitvoering van een project en doordat de aanschaf-, licentiekosten en begeleidingskosten achteraf gezien te hoog zijn begroot.

v/n

Subtotaal verschillen boven de € 250.000

-12.350

v

Overige verschillen op diverse beleidsvelden

-3.748

v

Verschil rekening 2024 t.o.v. begroting 2024 na wijziging

-16.098

v

4. Risico’s en kanttekeningen 4.1 Risico’s n.v.t. 4.2 Kanttekeningen n.v.t. 5. Consequenties en uitvoering Het college besluit op grond van artikel 97 van de Gemeentewet geheimhouding op te leggen ten aanzien van de bij dit besluit behorende bijlage 3, ter bescherming van de economische en financiële belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 5.1, tweede lid, aanhef en b van de Wet Open Overheid. Het betreft hier financiële risico’s op drie verschillende gemeentelijke dossiers. Openbaarmaking kan op dit moment leiden tot een nadelige (juridische) positie van de gemeente en eventueel daaruit voortvloeiende nadelige financiële gevolgen. De geheimhouding wordt vooralsnog voor onbepaalde duur opgelegd, aangezien op dit moment voor de lopende dossiers nog niet kan worden vastgesteld wanneer openbaarmaking plaats kan vinden. Planning -

20 mei 2025: 20 mei 2025: 28 mei 2025: 5 juni 2025:

-

12 juni 2025: 19 juni 2025: 14 juli 2025:

Reactie college op rapport van bevindingen (accountantsverslag) Deloitte Jaarstukken 2024 beschikbaar via de website Jaarstukken 2024 op papier beschikbaar voor raadsleden Bespreken jaarstukken 2024 in commissies Beheer, Samenleving en Ontwikkeling Behandeling jaarstukken 2024 in commissie Bestuur Vaststelling jaarstukken in de raadsvergadering Uiterste datum aanlevering vastgestelde jaarstukken 2024 inclusief accountantsverklaring bij de provincie Noord-Holland

6. Bijlagen 1. Jaarverslag en Jaarrekening 2024

Kenmerk: 2025/0332551

9/10

2. Gebiedsverslag 2024 3. Geheim verklaarde financiële risico’s

Kenmerk: 2025/0332551

10/10