01 Vaststellen Jaarverslag en Jaarrekening 2022

Raadsstuk

Onderwerp Vaststellen Jaarverslag en Jaarrekening 2022 Nummer 2023/401855 Portefeuillehouder Roduner, F.J. Programma/beleidsveld 7.2 Algemene dekkingsmiddelen Afdeling CC Auteur Hout, V.L. van Telefoonnummer 06 38 56 19 98 Email vhout@haarlem.nl Kernboodschap Met het vaststellen van de Jaarrekening 2022 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2022. In het Jaarverslag 2022 wordt nader ingegaan op de bereikte doelen en prestaties. Behandelvoorstel voor De Jaarstukken 2022 worden ter bespreking geagendeerd in de commissies commissie Samenleving, Ontwikkeling en Beheer. De Jaarstukken 2022 worden ter bespreking en advisering geagendeerd in de commissie Bestuur (inclusief de Duisenberg aanbevelingen). De commissie Bestuur wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2. Relevante eerdere N.v.t. besluiten Besluit College 1. het college stelt het voorstel aan de raad vast. d.d. 28 maart 2023 2. het college besluit voorts de Gebiedsjaarverslagen 2022 vast te stellen. de secretaris,

Besluit Raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

de burgemeester,

De raad der gemeente Haarlem, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: 1. Vast te stellen de Jaarrekening 2022 en: a. de lasten te bepalen op € 700.256.000 (exploitatie € 641.675.000 en stortingen reserves € 58.581.000); b. de baten te bepalen op € 749.271.000 (exploitatie € 707.626.000 en onttrekkingen reserves € 41.645.000). 2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2022 die passen binnen het bestaande beleid en ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 3), is opgenomen in paragraaf 4.7 Begrotingsrechtmatigheid.

Kenmerk: 2023/401855

1/9

3. Overschrijdingen op vastgestelde kredieten die ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 7), is opgenomen in paragraaf 4.7 Begrotingsrechtmatigheid. 4. In te stemmen met de in paragraaf 4.8 van het jaarverslag opgenomen bijlage Single information/Single audit (SiSa) en de toelichting daarop. De SiSa-bijlage wordt na vaststelling van het Jaarverslag en Jaarrekening 2022 door de raad aangeboden aan de staatssecretaris van het ministerie van BZK. 5. Vast te stellen het Jaarverslag 2022. 6. De Duisenberg aanbeveling 'Onderverdeling aantallen medewerkers en kostentoerekening' (2020/0609885) als afgedaan te beschouwen nu het aantal fte's van de NV’s die gemeentelijke taken uitvoeren worden gepresenteerd in de jaarstukken onder 6.4 Overzicht personeel en het aantal fte’s inhuur met kosten per domein inclusief een kwalitatieve beschrijving worden gepresenteerd in de jaarstukken onder 3.5 Paragraaf Bedrijfsvoering. 7. De Duisenberg aanbeveling 'Sociaal jaarverslag’ (2020/0609855) als afgedaan te beschouwen aangezien een sociaal jaarverslag in de vorm van een infographic wordt gepresenteerd in de jaarstukken onder 3.5 Paragraaf Bedrijfsvoering. de griffier,

de voorzitter,

1. Inleiding Jaarlijks legt het college het jaarverslag en de jaarrekening ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De opzet van de jaarrekening en het jaarverslag zijn ten opzichte van 2021 ongewijzigd gebleven. De jaarstukken 2022 volgen de Programmabegroting 2022-2026. De jaarstukken 2022 zijn ook digitaal beschikbaar als PDF. In de digitale versie is met name extra informatie te vinden over de financiën (bijlagen) en kunnen onderliggende documenten via links worden geraadpleegd.

2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor:

Kenmerk: 2023/401855

2/9

1. Vast te stellen de Jaarrekening 2022 en: a. de lasten te bepalen op € 700.256.000 (exploitatie € 641.675.000 en stortingen reserves € 58.581.000); b. de baten te bepalen op € 749.271.000 (exploitatie € 707.626.000 en onttrekkingen reserves € 41.645.000). 2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2022 die passen binnen het bestaande beleid en ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 3), is opgenomen in paragraaf 4.7 Begrotingsrechtmatigheid. 3. Overschrijdingen op vastgestelde kredieten die ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 7), is opgenomen in paragraaf 4.7 Begrotingsrechtmatigheid. 4. In te stemmen met de in paragraaf 4.8 van het jaarverslag opgenomen bijlage Single information/Single audit (SiSa) en de toelichting daarop. De SiSa-bijlage wordt na vaststelling van het Jaarverslag en Jaarrekening 2022 door de raad aangeboden aan de staatssecretaris van het ministerie van BZK. 5. Vast te stellen het Jaarverslag 2022. 6.

De Duisenberg aanbeveling 'Onderverdeling aantallen medewerkers en kostentoerekening' (2020/0609885) als afgedaan te beschouwen nu het aantal fte's van de NV’s die gemeentelijke taken uitvoeren worden gepresenteerd in de jaarstukken onder 6.4 Overzicht personeel en het aantal fte’s inhuur met kosten per domein inclusief een kwalitatieve beschrijving worden gepresenteerd in de jaarstukken onder 3.5 Paragraaf Bedrijfsvoering. 7. De Duisenberg aanbeveling 'Sociaal jaarverslag’ (2020/0609855) als afgedaan te beschouwen aangezien een sociaal jaarverslag in de vorm van een infographic wordt gepresenteerd in de jaarstukken onder 3.5 Paragraaf Bedrijfsvoering. 3. Beoogd resultaat Met het vaststellen van het Jaarverslag en Jaarrekening 2022 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2022. In het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte doelen en prestaties. Om resultaatgericht op hoofdlijnen te kunnen sturen, kaders te stellen en verantwoording af te leggen zijn door de raad zeven programma’s vastgesteld. Voor elk programma wordt in de begroting en het jaarverslag expliciet aangegeven welk maatschappelijk effect (of: wat is onze missie?) wordt nagestreefd met het programma. De programma’s zijn onderverdeeld in meerdere beleidsvelden, waarbinnen de doelstellingen en prestaties zijn benoemd.

De presentatie van de programma’s beoogt de discussie over output (prestaties) en outcome (doelen) – en de

Kenmerk: 2023/401855

3/9

koppeling daartussen - te stimuleren. Om deze discussie beter te stroomlijnen worden in de programmaverantwoording steeds drie vaste vragen beantwoord: 1. Wat hebben we bereikt in 2022? / Wat hebben we niet bereikt in 2022? 2. Wat hebben we daarvoor gedaan in 2022? 3. Wat heeft het gekost in 2022? Daarmee wordt niet alleen duidelijk wat er in 2022 gerealiseerd is, maar ook welke doelen en prestaties niet (volledig) zijn gehaald. Resumerend moet daaruit blijken of de gemeente nog steeds op koers ligt in het realiseren van haar doelen en leveren van afgesproken prestaties, of dat bijsturing noodzakelijk is. Op die manier genereren jaarrekening en –verslag ook weer input voor de kadernota, waarmee de Planning-& Controlcyclus rond is. 4. Argumenten 1. Wijziging primaire begroting Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse wijzigingen aangebracht in de oorspronkelijke begroting. Deze zijn gemeld en geraamd in de Voortgangsrapportage 2022, de Bestuursrapportage 2022 en de Decemberrapportage 2022. De opbouw van het saldo is in onderstaande tabel samengevat: Gemeenteprogramma

Primaire Begrotings- Begrotings Begrotings Saldo Verschil v/ Bestemmings begrotin saldo na -saldo na -saldo na rekening begrotin n -voorstellen g 2022 Voortgangs Bestuurs- Decemberg vs per domein - rapportag rapportag resultaat rekening rapportage e 2022 e 2022 2022 2022 2022

1 Maatschappelijke participatie

61.305

63.545

64.109

64.038

62.757

-1.281

2 Ondersteuning en Zorg

130.267

139.406

137.004

136.418 131.765

-4.652

3 Werk, Inkomen en Schulden

35.037

35.811

50.713

56.398

-2.439

226.609

238.762

251.826

256.854 248.481

-8.372 v

4 Duurz. Stedelijke Vernieuwing

43.155

47.116

48.464

49.039

47.779

-1.260

5 Beheer en Onderhoud

18.215

23.451

22.795

22.184

22.495

311

61.370

70.567

71.259

71.223

70.274

-949 v

34.592

36.684

36.630

37.079

35.196

-1.883

34.592

36.684

36.630

37.079

35.196

-1.883 v

-349.041

-374.366

-386.156 -402.966

-16.810

-349.041

-374.366

-386.156 -402.966

-16.810 v

185

-3.028

-14.651

-21.001

-28.014 v

8.640

Subtotaal Sociaal Domein

Subtotaal Fysiek Domein 6 Burger, Bestuur en Veiligheid Subtotaal Burger en Bestuur

7 Alg. -330.788 Dekkingsmiddelen&Overhead Totaal Dekkingsmidd. en -330.788 Overhead Totaal

-8.217

Kenmerk: 2023/401855

53.959

-49.015

8.082

374

4/9

2. Vergroten zicht op financiën Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt wordt de begroting diverse malen per jaar bijgesteld. De laatste bijstelling heeft plaatsgevonden in de Decemberrapportage 2022. Het onderstaande overzicht laat de belangrijkste financiële afwijkingen zien van de Jaarrekening 2022 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2022: Analyse definitieve begroting - rekening Begrotingssaldo na wijzigingen 2022 Afwijkingen realisatie 2022 1.1 Onderwijs

Wet Educatie en Beroepsonderwijs (WEB) participatiebudget: Door de overgang van de formele taaleducatie van Nova College naar TopTaal zijn er geen nieuwe groepen gestart. Door het vertrek van het Nova College zijn er minder aanmeldingen binnen gekomen bij verschillende door WEB gesubsidieerde activiteiten. Hierdoor is er een verstrekte subsidie terug gevorderd. Dit levert een voordeel op van € 557.000.

1.3 Sociale Basis

-21.001

v

-557

v

-625

v

-1.391

v

-1.339

v

-578

v

Vanwege Transformatie Sociaal Domein was er onzekerheid over de kosten van de omvangrijke en complexe inkoop/aanbestedingstrajecten Jeugd en WMO. Er waren meer middelen gereserveerd dan daadwerkelijk nodig. Daarnaast zijn de projecten ten laste van de extra speeltuin middelen in het kader van Duurzaam Doen nog niet tot uitvoering gekomen. Voor Sociale Basis zijn incidentele middelen teruggevorderd en minder personele lasten uitgegeven. 2.1 Voorzieningen Volwassenen

2.1 Voorzieningen Volwassenen

2.1 Voorzieningen Volwassenen

Zoals aangekondigd bij de Decemberrapportage 2022 is het aantal cliënten dat gebruik maakt van deze voorziening lager. Bij de aframing in de Bestuursrapportage 2022 was uitgegaan van een hogere gemiddelde groei, terwijl de groei bij het jaareinde uiteindelijke veel lager was. Dit leidt inclusief de zorg verstrekt middels een PGB tot een aanzienlijk voordeel. In de Decemberrapportage 2022 was aangekondigd dat het aantal cliënten dat gebruik maakt van huishoudelijke ondersteuning nog verder afneemt ten opzichte van de aangenomen lagere groei in de Bestuursrapportage 2022. Daarnaast neemt het volume per cliënt af als gevolg van de invoering van het Normenkader HO, personeelstekorten bij aanbieders en het uitblijven van een post-corona inhaalslag. De daling van het aantal cliënten dat gebruik heeft gemaakt van gezinsbegeleiding is verder doorgezet in 2022. De begeleiding is in het laatste kwartaal van 2022 door het sociale wijkteam als algemene voorziening geboden en daarmee (verder) gekanteld. Dit is gemeld in de Decemberrapportage terwijl de begroting hierop niet is bijgesteld.

Kenmerk: 2023/401855

5/9

2.1 Voorzieningen Volwassenen

2.1 Voorzieningen Volwassenen

2.2 Voorzieningen Jeugd

3.1 Werk

3.1 Werk

3.2 Inkomen

3.2 Inkomen 3.3 Schulden

4.1 Duurzame Stedelijke Ontwikkeling

-413

v

-250

v

-1.059

v

-532

v

-342

v

-280

v

-532

v

-526

v

-257

v

In 2022 is er sprake van een voordeel op de personeelslasten. Dit is met name toe te rekenen aan onderbezetting. Het bleek lastig om personeel te vervangen vanwege de huidige krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is bestaande capaciteit ook deels ingezet op de opvang van ontheemden uit Oekraïne waar een Rijksbijdrage tegenover staat. Deels was dit voorzien bij de Decemberrapportage maar de totale omvang van de inzet op de opvang en de vacatureruimte konden niet meer in de begroting 2022 verwerkt worden. WMO algemeen, voor digitale transformatie sociaal domein is minder kosten gemaakt op het project . Daarnaast kon er vanwege de krapte op de arbeidsmarkt minder ingezet worden op het PGB verbetertraject en zijn de corona meerkosten door zorgaanbieders lager dan verwacht. Zoals in de Decemberrapportage was aangekondigd, zou sprake zijn van een voordeel op Jeugdzorg (€ 1,5 tot € 1,8 miljoen). Het geprognosticeerde voordeel is lager uitgekomen op ruim € 1 miljoen. Aan het einde van het jaar zijn nabetalingen over 2020 en 2021 gedaan een zorgaanbieder (€ 600.000). Beperktere inzet van de jeugdhulpverleners door arbeidsmarktkrapte in het sociaal domein leiden mede tot lagere lasten. De lasten voor de maatschappelijke begeleiding van statushouders die onder de oude wet inburgering vallen zijn afhankelijk van het moment van instroom.

Aangezien de lasten afhankelijk zijn van het moment van instroom en deze begeleiding meerjarig is, zijn er in 2023 en wellicht in 2024 hiervoor nog lasten te verwachten. De bestrijding van corona effecten voor de re-integratietrajecten waar incidentele middelen voor geraamd zijn, zijn grotendeels uitgebleven. Voor de TOZO zijn er minder cliënten ingestroomd dan verwacht waardoor een onderbesteding ten opzichte van de begroting is bereikt. BUIG: vanwege afnemende instroom in de bijstand zijn de kosten van alle soorten bijstandsuitkeringen lager dan begroot. Over 2022 zijn veel incidentele middelen Schulddienstverlening aan de begroting toegevoegd. Inschatting van het Rijk voor de incidentele middelen was dat er in 2022 forse groei zou zijn in betalingsachterstanden en het aantal aanmeldingen schulddienstverlening van particulieren en ondernemers. In de praktijk is van substantiële toename nog geen sprake. Er is echter uitsluitend aan financieel kleinschalige projecten geld besteed. Jaarlijks worden de baten en lasten van anterieure overeenkomsten geprognosticeerd op basis van verwachte lasten (ambtelijke capaciteit en overige kosten t.b.v. gebiedsontwikkeling) en baten (vergoeding van ontwikkelaars). Bij het sluiten van het jaar 2022 blijkt dat de prognose van baten en lasten te hoog is geweest.

Dit heeft verschillende oorzaken, bijvoorbeeld omdat projecten achterblijven op de planning. Per saldo zijn lasten en baten in evenwicht.

Kenmerk: 2023/401855

6/9

4.1 Duurzame Stedelijke Ontwikkeling

4.1 Duurzame Stedelijke Ontwikkeling

4.1 Duurzame Stedelijke Ontwikkeling

Dit saldo van € 427.000 bestaat enerzijds uit lagere lasten omdat de geraamde subsidie t.b.v. het transformatieplan Koepelgevangenis in 2022 lager uitgevallen (zie ook aan de batenkant) en anderzijds uit hogere lasten ten aanzien van de uitvoering Routekaart Duurzaamheid. Het is moeilijk om de baten en lasten t.b.v. de uitvoering van de Routekaart Duurzaamheid meerjarig te ramen omdat dit programma nieuw is, een lange doorlooptijd kent en afhankelijk is van samenwerkingspartners en initiatiefnemers. Het aanbod van en de vraag naar middelen fluctueren in de tijd. In 2022 is er minder capaciteit ingezet op beleidswerkzaamheden ruimtelijke ontwikkeling, omgevingskwaliteit en erfgoed. De lagere inzet wordt veroorzaakt door het niet kunnen invullen van vacatures en extra gevraagde inzet op projecten en ontwikkelzones (€ 402.000). Aansluitend geldt ook voor het initiatievenbudget (€ 183.000) een beperkte beschikbare capaciteit niet alle initiatieven gestart zijn. In afwachting van de besluitvorming door het Bestuurlijk Overleg Meerjarenprogramma Infrastructuur, Ruimte en Transport over subsidies voor stationsgebied is het project in 2022 vertraagd. Derhalve zijn er ook minder kosten gemaakt.

5.2 Parkeren

-427

v

-585

v

-325

v

-748

v

566

n

-709

v

De kosten van gemeentelijk vastgoed zijn verspreid over beleidsvelden 5.2 (parkeren), 5.3 (vastgoedbeheer algemeen) en 7.3 (gemeentelijke kantoorhuisvesting). Deze kosten worden vooraf begroot over de beleidsvelden op basis van het werkplan, maar de uiteindelijke verdeling hangt af van aan welke panden de kosten worden gemaakt. In 2022 zijn minder kosten gemaakt dan begroot voor vastgoedbeheer in de parkeergarages en kantoorhuisvesting en meer kosten voor vastgoedbeheer in beleidsveld 5.3. Dit leidt tot een nadeel van € 783.000 in beleidsveld 5.3 waar tegenover staan een voordeel van € 150.000 in beleidsveld 7.3 en een voordeel van € 748.000 in beleidsveld 5.2. 5.2 Parkeren

Moderniseren parkeren: is er een overschrijding van € 566.000 vanwege inhuur voor onder andere de projecten parkeervergunningensysteem, parkeerrechtendatabase en de scanoplossing. De hiervoor benodigde capaciteit en specifieke expertise en voor onder meer projectleiding, ICT en privacy was binnen de organisatie niet beschikbaar en is noodgedwongen extern ingehuurd.

5.2 Parkeren Dit betreft een incidenteel budget, beschikbaar voor de uitvoering van maatregelen fietsparkeren. Er zijn meerdere oorzaken voor de lagere bestedingen. De beoogede maatregelen openingstijden gemeentelijke stallingen verruimen, verbeteren uniformiteit en herkenbaarheid buurtstallingen, verstrekken subsidie inrichting buurtfietsenstalling en uitvoeringsproject verbeteren fietsparkeervoorzieningen R-Net haltes zijn niet of beperkt opgestart. Ook waren er middelen gereserveerd voor de fietsparkeerhandhaving op Hortusplein en Botermarkt. De beleidsmatige vertaling van de uitgangspunten uit o.a. Actieplan fiets naar concrete uitvoeringsprojecten kost meer tijd kost doordat voor het handhavingsplan fietsparkeren Hortusplein nog een keuze gemaakt moet worden over welk soort maatregelenpakket het beste past bij de locatie.

Kenmerk: 2023/401855

7/9

6.2 Gemeentelijk bestuur 6.2 Gemeentelijk bestuur

7.1 Lokale belastingen & heffingen 7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

De waardeoverdracht pensioenen door ABP aan de gemeente Haarlem was niet begroot en resulteert in een voordeel. De rekenrente van de voorziening wethouders pensioenen is aanzienlijk gestegen, 2,472% t.o.v. 0,528% vorig jaar, wordt met een hoger rendement gerekend en kan een lager bedrag worden aangehouden in de voorziening wethouders pensioenen. Dit leidt tot een vrijval van € 1,4 miljoen. Daarnaast valt € 239.000 vrij vanwege het overlijden van een pensioengerechtigde. De toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren valt lager uit mede door het treffen van een betalingsregeling met een aantal debiteuren. De vennootschapsbelasting voor de activiteit garageparkeren is lager dan begroot vanwege lagere parkeeropbrengsten. Daarnaast zijn in 2022 meer kosten gemaakt (onderhoud aan de parkeergarages), waardoor over 2022 het fiscale resultaat lager is dan waarmee bij de berekening van de vennootschapsbelasting in de begroting rekening is gehouden. Via de Voortgangsrapportage 2022 en de Programmabegroting 2023 is eerder vanuit de algemene middelen voor lasten invoering Omgevingswet beschikbaar gesteld op het desbetreffende beleidsveld. De feitelijke kosten worden op het desbetreffende beleidsveld verantwoord. Het aanvullend budget van € 265.000 is nog niet ingezet, waardoor voor dit deel een voordeel ontstaat.

-302

v

-1.636

v

-451

v

-500

v

-265

v

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

De extra baten in de algemene uitkering, volgend uit de decembercirculaire 2022, konden niet meer worden geraamd en geven daarom een voordelig verschil van € 8,8 miljoen. Een deel van deze extra baten is bestemd voor de beleidsterreinen en wordt via het rekeningresultaat 2022 bestemd voor uitgaven in 2023.

-8.785

v

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

Gedurende het jaar hebben vanuit het Rijk actualisaties plaatsgevonden die als basis dienen voor de algemene uitkering. Omdat de gemeente deze gegevens volgens beleid één keer per jaar actualiseert, ontstaat een positief verschil van € 1,2 miljoen.

-1.197

v

7.2 Algemene Dekkingsmiddelen

Het Rijk heeft een compensatie van € 3,5 miljoen toegekend voor de inkomstenderving in 2021 als gevolg van de coronapandemie. Deze compensatie was wel vermeld en niet geraamd en leidt daarom tot een voordeel van € 3,5 miljoen.

-3.472

v

Overige mutaties

Overige verschillen <100.000

-497

v

-49.015

v

Rekeningsaldo 2022

De gemeente sloot het jaar 2022 af met een positief saldo € 49 miljoen op een begroting van ruim € 670 miljoen. Het resultaat pakt € 28 miljoen gunstiger uit dan bij de Decemberrapportage 2022 was voorzien. Het positieve resultaat in 2022 is vooral het gevolg van autonome (incidentele) ontwikkelingen. Het grootste deel van het positieve saldo over heel 2022 bestaat uit meer middelen vanuit het Rijk (bijna € 32 miljoen) door tussentijdse bijstellingen van de Algemene uitkering bij meiseptember- decembercirculaire en voordelen binnen het sociale domein (€ 11,2 miljoen), door onder

Kenmerk: 2023/401855

8/9

andere een niet uitgekomen verwachte groei van het aantal cliënten dat gebruik maakt van volwassenvoorzieningen. In paragraaf 1.2 van het jaarverslag is een analyse van het resultaat opgenomen. 3. Realisatie doelen In de Programmabegroting 2022-2026 zijn 51 doelen geformuleerd en 71 prestaties om deze doelen te bereiken. Onder 1.1.2 realisatie doelen en prestaties is het totaal overzicht op realisatie op doelen en prestaties, inclusief een overzicht per programma opgenomen. In deel 2 van het jaarverslag is per programma een gedetailleerde toelichting per doel en per prestatie opgenomen. 4. Bestemming rekeningresultaat Conform de bestendige gedragslijn wordt over de bestemming van het rekeningresultaat besloten bij de kadernota. Om tot bestemming van het resultaat over te gaat dient allereerst de algemene reserve voor voldoende weerstandscapaciteit te zorgen. De ratio weerstandsvermogen bedraagt 3,3 en is hiermee uitstekend. Het beschikbare weerstandsvermogen van de gemeente geeft aan dat er voldoende ruimte om mogelijke tegenvallers op te vangen, zonder dat het weerstandsvermogen onvoldoende wordt. Bij de bestemming van het resultaat van € 49.015.000 is voor € 8.640.000 aan voorstellen opgenomen voor niet bestede middelen 2022. In paragraaf 1.2 van het jaarverslag wordt hier nader op ingegaan. 5. Risico’s en kanttekeningen 6.

Uitvoering • 23 mei 2023 reactie van college op accountantsverslag (rapport van bevindingen) • 1 juni 2023 Jaarverslag en de Jaarrekening 2022 beschikbaar via website • 8 juni 2023 boekwerk Jaarverslag en Jaarrekening 2022 beschikbaar voor raadsleden • 8 juni 2023 bespreking Jaarverslag en Jaarrekening 2022 in commissies Ontwikkeling, Samenleving en Beheer • 15 juni 2023 behandeling Jaarverslag en Jaarrekening 2022, accountantsverslag en rapport Duisenberg Light in commissie Bestuur • 29 juni 2023 raadsbehandeling Jaarverslag en Jaarrekening 2022 • 14 juli 2023 uiterste datum aanlevering Jaarverslag en Jaarrekening 2022 en verklaring accountant aan de provincie 7. Bijlagen 1. Jaarstukken 2022 Gemeente Haarlem 2. Gebiedsverslagen 2022 Gemeente Haarlem 3. Bijlage 3. Concept accountantsverslag Jaarstukken 2022 Gemeente Haarlem 4. Bijlage 4. Reactie college accountantsverslag Jaarstukken 2022 Gemeente Haarlem

Kenmerk: 2023/401855

9/9