Document · PDF

Regio Twente Jaarstukken 2020

Gemeenteraad 17 juni 2021, gemeente HaaksbergenBij agendapunt: Indienen van zienswijzen op de ontwerpbegrotingen 2022 en stellen van technische vragen over de (voorlopige) jaarstukken 2020 van diverse gemeenschappelijke regelingen36.851 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 5

Informatie

Bedragen X 1.000

Doelstelling en openbaar belang

Bestuurlijk belang

Financieel belang

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Een van de programmaonderdelen van het investeringsprogramma Innovatiesprong Twente is het beheren en door middel van subsidies uitgeven van een fonds ter stimulering van innovatieve investeringen in Twente. Het Innovatiefonds Twente richt zich op de financiering van innovatieve Twentse MKB-bedrijven. Via dit fonds geeft Regio Twente verder vorm aan het versterken van de sociaal economische structuur van de regio. Innovatiefonds Twente is 100% eigendom van Regio Twente en daarmee is Regio Twente enige aandeelhouder van het fonds. Hierbij moet wel vermeld worden dat PPM Oost N.V. fondsbeheerder is. Regio Twente heeft in totaal € 12 miljoen euro beschikbaar gesteld voor het Innovatiefonds. Dat gericht is op de top sector Hightech systemen en materialen (HTSM), een sector waar Twente sterk in is.

Paragrafen

Jaarstukken 2020

Risico’s

Regio Twente is 100% eigenaar van het fonds. Doordat Regio Twente 100% eigenaar is van het fonds, is het tegelijkertijd ook in staat om tijdig financieel bij te sturen indien nodig. De risicoscore is daardoor laag.

Ontwikkelingen

Eigen vermogen begin 2020 Eigen vermogen eind 2020

Het innovatiefonds is een revolverend fonds en blijft doorlopen naar de afloop van de Agenda van Twente. € 10.419 € (volgt)

Vreemd vermogen begin 2020 Vreemd vermogen eind 2020 Jaarresultaat 2020

€ 125 € (volgt) € (volgt)

Oost NL N.V. statutair gevestigd te Apeldoorn.

Risico

● ○ ○

Informatie

Bedragen X 1.000

Doelstelling en openbaar belang

Bestuurlijk belang

Financieel belang

Risico’s

Belangrijkste ontwikkelingen

Eigen vermogen begin 2020 Eigen vermogen eind 2020 Vreemd vermogen begin 2020 Vreemd vermogen eind 2020 Jaarresultaat 2020

7. 8.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Oost NL is fondsbeheerder van het Innovatiefonds Twente B.V. Om af te stemmen op en raakvlakken af te tasten met een beleidskader dat de Provincie Overijssel ook op dit gebied uitvoert, is er voor gekozen om het beheer van ons Twents investeringsfonds in handen te leggen van Oost NL. Reden hiervoor is dat zij jarenlange expertise hebben opgebouwd in het beoordelen van projectaanvragen en bovendien op de hoogte zijn van innovatieve ontwikkelingen in Oost Nederland. Bovendien kan hiermee voor de doelgroep een optimale match worden gemaakt voor de inzet van provinciale gelden (in geheel Overijssel) als de Twentse gelden (alleen in Twente). Om deze constructie mogelijk te maken is het noodzakelijk dat Regio Twente aandeelhouder is van Oost NL, daartoe is een aandeel in de N.V. verworven. Zodra het investeringsprogramma is voltooid, wordt ook dit tijdelijke aandeelhouderschap weer opgeheven. Om Oost NL in de gelegenheid te stellen om dit fonds te kunnen besturen, heeft Regio Twente één aandeel in Oost NL aangekocht. Regio Twente heeft één aandeel in Oost NL aangekocht. Dit is contractueel vastgelegd. Bestuurlijke invloed is laag, aangezien Regio Twente een minimaal belang heeft in Oost NL, zij investeren ook namens de provincies Overijssel en Gelderland. De informatievoorziening is goed georganiseerd tussen Regio Twente en Oost NL.

Het financiële risico is ook laag, aangezien het financieel belang in Oost NL erg laag is en Regio Twente ook niet financieel aansprakelijk is. De risicoscore is daardoor laag. Ook na afloop van de Agenda van Twente in 2018 blijft Oost NL een actieve partner voor Regio Twente en de fondsbeheerder van het Innovatiefonds Twente. € 81.597 € (volgt) € 8.217 € (volgt) € (volgt)

Risico

● ○ ○

Paragrafen GGiD Coöperatief U.A. statutair gevestigd te Utrecht Bedragen X 1.000 1. Doelstelling en openbaar belang

Bestuurlijk belang

Financieel belang

Risico’s

Jaarstukken 2020

Informatie GGD Twente heeft op 3 februari 2017 de samenwerkingsovereenkomst gesloten met GGD Regio Utrecht en GGD NH voor de gezamenlijke aanbesteding en ontwikkeling van Digitale Dossier JGZ GGiD. Het doel van deze samenwerkingsovereenkomst is om een werkend DD-JGZ op te leveren. De samenwerkingsovereenkomst eindigt op als DD-JGZ is opgeleverd en is geïmplementeerd bij de GGD’en. Na oplevering van fase 1 van DD-JGZ wordt de samenwerking financieel en juridisch ondergebracht in de coöperatie GGiD Coöperatief U.A. De taken van de coöperatie zijn: • Toetreding van nieuwe leden die GGiD willen gebruiken; • het beheer & onderhoud GGiD; • doorontwikkeling van GGiD. De coöperatie wordt bestuurd door een bestuur bestaande uit een zodanig aantal bestuurders als dat de coöperatie leden kent. Iedere bestuurder heeft recht op het uitbrengen van één stem. Regio Twente is een van de drie oprichter en daarmee lid van het bestuur van de coöperatie. Regio Twente heeft op de volgende manieren een financieel belang: • Jaarlijkse ledenbijdrage; (dient nog nader bepaald te worden uit de begroting van de coöperatie); • Inbreng van de bouwkosten en programmakosten GGiD (eenmalige kosten). Voor nieuwe toetredende regionale gezondheidsdiensten zal een nog nader te bepalen instap-fee van toepassing zijn. Bestuurlijke invloed van Regio Twente is hoog.

Regio Twente is één van de oprichters en is vertegenwoordigd in het dagelijks bestuur van de coöperatie. In de statuten van de coöperatie zijn afspraken gemaakt over informatievoorziening en doelen van de coöperatie. Het bestuurlijke risico is hierdoor laag.

Risico

● ○ ○

In de statuten van de coöperatie is opgenomen dat iedere verplichting van de leden of oud-leden van de coöperatie om in een tekort bij te dragen, is uitgesloten. Een eventueel in een boekjaar door de coöperatie behaald positief resultaat zal door de coöperatie worden gereserveerd om eventuele toekomstige risico’s zelfstandig te kunnen dekken. Met de huidige inschattingen wordt het financiële risico als laag beoordeeld.

Belangrijkste ontwikkelingen

Eigen vermogen begin 2020 Eigen vermogen eind 2020 Vreemd vermogen begin 2020 Vreemd vermogen eind 2020 Jaarresultaat 2020

7. 8.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Aangezien zowel het bestuurlijke risico als het financiële risico laag is, is de totale risico score ook laag. Zie bovengenoemde ontwikkelingen. N.t.b N.t.b 0

Paragrafen

Jaarstukken 2020

4.5 Financiering Inleiding De uitvoering van programma’s wordt mede ondersteund door de financieringsfunctie. Deze functie voorziet in de financieringsbehoefte bij de uitvoering van beleidstaken, door het zo nodig aantrekken van externe financieringsmiddelen, dan wel het beheren en uitzetten van gelden die daarvoor niet direct nodig zijn. Beleid treasury functie In het treasurystatuut is het beleidskader rondom de treasury functie vastgelegd. Wettelijk kader De uitvoering van het financieringsbeleid vindt plaats binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Om vooral de financieringsrisico’s te beperken, is in de Wet FIDO een tweetal instrumenten opgenomen, te weten de rente risiconorm en de kasgeldlimiet. Door de bepalingen van de Wet Fido (Wet financiering decentrale overheden) worden gemeenschappelijke regelingen verplicht alle geldelijke overschotten bij het Ministerie van Financiën te beleggen, het zogenoemde schatkistbankieren. Renterisiconorm De rente risiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar zal worden aangepast.

Herfinanciering is het aangaan van een nieuwe lening om de oude af te lossen. De rente risiconorm beperkt dus de aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. In 2020 is er bij Regio Twente geen sprake geweest van renteherziening en/of herfinanciering. In 2020 is € 145.412 afgelost op de langlopende lening en € 84.459 aan rente betaald op de langlopende lening. In onderstaande tabel is de renterisiconorm uiteengezet. Nr. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Omschrijving bedragen x € 1.000

Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves) Renterisiconorm (20% van 1) Renteherziening Aflossing Rente risico (3+4) Ruimte onder renterisiconorm (2-5)

Jaarrekening 2020 96.811 19.362 0 145 145 19.217

Kasgeldlimiet Het kasgeldlimiet is in de wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. Het kasgeldlimiet bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortlopend vreemd vermogen financieren. De norm is in de wet gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). In 2020 komt dit voor Regio Twente neer op een bedrag van € 7,9 mln. (8.2% van de lasten begroting na wijziging voor mutaties reserves). Het percentage wordt berekend als een kwartaalgemiddelde. In het jaar 2020 zijn door Regio Twente zowel voor de korte als de lange termijn geen externe financieringsmiddelen aangetrokken. Voor beide financieringsbehoeften is uitsluitend beschikbare interne financieringsmiddelen gebruikt.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Paragrafen

Jaarstukken 2020

4.6 Rechtmatigheid Inleiding Artikel 35, lid 6 van de Wet gemeenschappelijke regelingen verklaart de artikelen 186 tot en met 213 van de Gemeentewet van toepassing op een gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is wettelijk verplicht conform artikel 212/213 van de Gemeentewet zorg te dragen voor de interne toetsing van de getrouwheid van informatieverstrekking en rechtmatigheid van beheershandelingen. Rechtmatig wil zeggen handelen conform de geldende externe en interne wet- en regelgeving. De in- en externe wet- en regelgeving, die relevant is voor Regio Twente staat in het normenkader die vastgesteld is door het algemeen bestuur. Om deze rechtmatigheidsaspect te toetsen verrichten wij (verbijzonderde) interne controles. De accountant geeft in het kader van de jaarrekeningcontrole een oordeel over de rechtmatigheid. Rechtmatigheid en interne managementletter Om te toetsen of we rechtmatig handelen zijn er periodiek verbijzonderde interne controles op een selectie van processen. Dit is gebaseerd op het interne controleplan, deze wordt geactualiseerd wanneer benodigd. De bevindingen/aanbevelingen vanuit de uitgevoerde verbijzonderde interne controles worden vastgelegd in de interne managementletter en besproken met het management en het bestuur. De interne managementletter is een verdere professionalisering van de verbijzonderde interne controlefunctie.

Hiermee geven wij vorm aan de cyclus van het continue beoordelen en verbeteren van de belangrijkste financiële processen. De belangrijkste conclusie uit de interne managementletter 2020 is dat de borging van het proces inkoop en aanbesteding voldoende is waardoor door de organisatie hierin de meeste risico’s gelopen worden op onrechtmatigheden. Managementletter 2020 Het algemeen bestuur heeft Eshuis accountants de opdracht verstrekt om de jaarrekening 2020 te controleren op getrouwheid en rechtmatigheid. Voorafgaan aan de jaarrekeningcontrole wordt de interimcontrole uitgevoerd. De bevindingen en conclusies van de accountant worden op hoofdlijnen samengevat in de Managementletter 2020. Algemene conclusie accountant Op basis van de uitgevoerde werkzaamheden concludeert de accountant dat de interne beheersing van voldoende niveau is. De accountant concludeert dat de processen in de basis voldoende zijn ingericht, er zitten voldoende interne controles in de processen, en er is sprake van een goed niveau van verbijzonderde interne controle. De significante verbetermogelijkheden die de accountant signaleert zitten op het gebied van automatisering en inkoop & aanbesteding. Wij onderschrijven deze bevindingen en gaan hiermee aan de slag.

De accountant benoemt nog een aantal actuele ontwikkelingen zoals de reorganisatievoorziening veranderopgave, zorgbonus, meerkosten COVID-19 en de rechtmatigheidsverantwoording. Over de reorganisatievoorziening van de veranderopdracht herhaalt de accountant zijn eerdere standpunt dat een voorziening op basis van boekhoudregels niet gevormd kan worden. Op basis van besluitvorming van het algemeen bestuur bij de jaarrekening van 2019 is voor de frictiekosten geld gereserveerd. Conform advies van de accountant vindt bij het opstellen van de jaarrekening (ultimo 2020) een herijking plaats van deze risico’s aan de hand van de laatst bekende inzichten en ter besluitvorming voorgelegd aan uw bestuur. Hierin worden ook de effecten meegenomen uit de financiële presentatie van de veranderopdracht die op 27 januari jl. in de vergadering van het algemeen bestuur is besproken. Aan de overige actuele onderwerpen hebben wij nadrukkelijk aandacht besteed tijdens het samenstellingsproces van deze jaarrekening. Voor de aanstaande wetswijziging op het gebied van rechtmatigheidscontrole heeft de accountant een aantal acties uitgeschreven. De organisatie is bezig met de voorbereidingen voor de invoering van deze rechtmatigheidsverantwoording en wil hiermee de interne beheersing in de processen verder versterken.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Paragrafen

Jaarstukken 2020

4.7 COVID-19 Inleiding Het jaar 2020 zal de geschiedenisboeken ingaan als het jaar waarin de coronacrisis de Nederlandse samenleving tot in haar haarvaten heeft aangetast. In vooralsnog twee golven kreeg ook Twente met het fenomeen te maken. Onze organisatie werd en is nog steeds fors getroffen in verband met de werkzaamheden van GGD Twente op dit vlak. GGD Twente bevond zich met zijn regionale taken op het gebied van de infectieziektebestrijding midden in deze turbulentie. De centrale rol die we in de bestrijding van corona hebben, heeft een enorme impact gehad op het werk en de organisatie van ons werk. Niet zozeer het handelen in de crisis was nieuw. De omvang en de tijdsduur was dat wel. Naast het aanpakken van het testen, bron en contactonderzoek, het invullen van het callcentrum, het beantwoorden van talloze vragen en aan het eind van het jaar het voorbereiden op het vaccineren, zijn we ons bewust geweest van het belang om de Twentse stakeholders mee te nemen. Met name de Veiligheidsregio en gemeenten, maar zeker ook maatschappelijke organisaties als de ouderenzorg, het onderwijs en de kinderopvang. Naast het geven van informatie, zijn we werkende weg er steeds beter in geslaagd informatie te duiden, zowel regionaal als lokaal. Er is organisatiebreed keihard gewerkt en we kijken dan ook met gepaste trots terug op de resultaten.

Organisatie GGD Twente is in 2020 gestart met het oorspronkelijke infectieziekten team van 12 personen. Eind van het jaar was dit team uitgegroeid tot een afdeling met 320 collega’s. Tot mei is de bestrijding volledig uitgevoerd door vaste medewerkers. Vanaf mei is intensief gestart met het werven van externe medewerkers, zodat de reguliere werkzaamheden in het kader van infectieziektebestrijding ook weer zoveel mogelijk doorgang konden hebben. In de laatste maand zijn ook medewerkers aangesteld om het vaccinatietraject dat in 2021 van start gaat, te organiseren. Ook in de ondersteuning van bedrijfsvoering is er fors uitgebreid om te kunnen ondersteunen bij het bestrijden van het virus. De werkzaamheden en het personeel voor de bestrijding van het coronavirus zijn in een nieuw organisatieonderdeel georganiseerd. Hiervoor is in ons Twentehuis extra ruimte gehuurd en ingericht. Crisisstructuur en -overleg Tot maart was de reguliere GGD-organisatie verantwoordelijk voor de coronabestrijding in onderlinge coördinatie met derden. Na het uitroepen van de zogenaamde GRIP-4 situatie startte een crisisstructuur. De daarbij behorende overlegstructuur met onder andere een Regionaal Operationeel Team (ROT) en een Regionaal Crisis Team (RCT) heeft gedurende het gehele jaar gedraaid.

Er vond frequent overleg plaats tussen de DPG, de Operationeel Leider en de voorzitter van de Veiligheidsregio. Ook werd er frequent overleg gevoerd tussen de instellingen in de zorgketen, via het Regionaal Overleg Acute Zorgketen (ROAZ). Deze overlegstructuur is van grote waarde geweest om iedereen geïnformeerd te houden en om snel op veranderingen in te kunnen spelen. Testen GGD Twente heeft gekozen voor een fijnmazig testaanbod dicht bij de burger. In de maanden maart tot juni was er een tekort aan testen, daarom werd slechts een specifiek deel van de populatie getest. Deze testen werden uitsluitend bij de mensen thuis uitgevoerd. Vervolgens is de eerste teststraat vanaf 1 april in gebruik genomen om meer mensen per dag te kunnen testen, dit gebeurde vanuit de parkeergarage Hermandad in Enschede. Vanaf juni 2020 is het landelijke testaanbod uitgerold, en heeft GGD Twente na elkaar acht testlocaties geopend verspreid over het gehele werkgebied. Vier van deze testlocaties zijn in samenwerking met de huisartsen. De landelijke beschikbaarheid van testen werd steeds groter waardoor we meer ruimte kregen om grotere hoeveelheden testen aan te bieden. Eind 2020 konden er in Twente ruim 3500 mensen per dag getest worden. Dit is tot op heden nog niet nodig geweest.

Naast het testen in de teststraten hebben we ook diverse keren grote groepen mensen getest naar aanleiding van uitbraken (risicogestuurd testen). Dit betrof vooral de vleesverwerkende industrie. Ook zijn er mensen die niet zelfstandig naar de teststraten konden komen in de thuissituatie getest. Bron en contactonderzoek (BCO) COVID-19 is in de wet uitgeroepen tot een meldingplichtige infectieziekte van de categorie A. Dat betekent dat alle laboratoria die een positieve uitslag testen, deze verplicht door moeten geven aan de GGD. Hierdoor hebben we een overzicht van alle positieve testen in Twente. Deze uitslagen komen uit testen die gedaan zijn door de GGD zelf, de huisartsen, de ziekenhuizen en zorginstellingen. Vanaf november ontvangen we ook de positieve uitslagen van commerciële teststraten in onze regio. Deze teststraten

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Paragrafen

Jaarstukken 2020

maken vrijwel altijd gebruik van zogenaamde antigeentesten. Bij de GGD werd alleen gebruik gemaakt van de PCR-test. Voordeel van deze test is de grote mate van betrouwbaarheid. Bij iedere positieve uitslag doet de GGD bron- en contactonderzoek (BCO). Bij brononderzoek trachten we te achterhalen waar het coronavirus is opgelopen. Met deze informatie kunnen we achterhalen of meer mensen op dezelfde manier besmet zijn. Bij het contactonderzoek brengen we alle contacten in kaart waarmee de patiënt in aanraking is geweest. Vervolgens geeft de GGD alle betrokkenen instructie t.a.v. isolatie, quarantaine en infectiepreventie. Het team BCO van GGD Twente is gegroeid tot ca. 100 medewerkers. Deze kunnen een vast aantal BCO onderzoeken uitvoeren. Op het moment dat er meer BCO onderzoeken in de regio nodig zijn, dan wordt de personele capaciteit aangevuld met collega’s vanuit een landelijk BCO team. Zijn de aantallen patiënten dan nog te hoog, dan wordt het BCO op onderdelen afgeschaald. Zo is er landelijk een systeem van 5 fases BCO ontwikkelt die variëren van een half, tot 12 uur werk per positieve patiënt. Gemiddeld neemt een BCO acht uur per patiënt in beslag. Naarmate het BCO minder uitgebreid wordt uitgevoerd, neemt ook het zicht op de verspreiding van het virus in de regio af.

Informatielijn GGD Twente heeft sinds maart een telefonische informatielijn geopend die burgers kunnen bellen met vragen over het coronavirus. Dagelijks werken er zo’n acht medewerkers binnen deze dienst. Daarnaast zijn er duizenden vragen beantwoord die via webcare en social media zijn binnengekomen. Vaccinatie Na de zomer is gestart met de voorbereidingen ten behoeve van de vaccinatiecampagne. De landelijke opdracht was om de doelgroep van gezonde burgers van 18-60 jaar rond april 2021 te vaccineren. Echter op 10 december 2020 werd deze landelijke strategie gewijzigd, waardoor de voorbereidingen in een stroomversnelling kwamen. Om aan deze extra opdracht te kunnen voldoen is besloten om de voor testen in aanbouw zijnde L-locatie aan te passen en gecombineerd te gaan gebruiken voor testen en vaccineren. De start van de vaccinaties in Twente is op januari 2021 begonnen met een eerste locatie in Enschede en daarna in Almelo. Op 1 maart 2021 heeft GGD Twente een nieuwe derde vaccinatielocatie geopend in Oldenzaal. Cijfers Vanaf juni 2020 zijn via de openbare website www.Twentsegezondheidsverkenning.nl/dashboard de actuele coronacijfers van Twente beschikbaar. Samen met de Veiligheidsregio Twente ontwikkelen wij het coronadashboard steeds door. De laatste ontwikkelingen: • Gegevens over de teststraat worden nu ook dagelijks geactualiseerd (voorheen 2x per week).

• Gegevens zijn interactief: door op een gemeente te klikken is direct te zien hoeveel er per gemeente getest is in de afgelopen weken, en hoeveel mensen er positief zijn getest. • Per gemeente is ook het trend te volgen.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Paragrafen

Jaarstukken 2020

Verantwoording meerkosten In 2020 zijn de GGD ’en geconfronteerd met enorme extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van COVID-19. Op basis van de wet Publieke Gezondheid (PG) hebben GGD ‘en extra taken en opdrachten van de minister gekregen. De meerkosten worden door het ministerie van VWS direct vergoed aan de GGD ‘en. In de brief van 20 juli 2020 van het VWS zijn de uitgangspunten voor deze meerkostenregeling uitgewerkt. De regeling van de vergoeding van de meerkosten is van toepassing voor 2020 en 2021. Voor de verantwoording van de kosten is een instructie opgesteld waarin is toegelicht hoe de verantwoording in de jaarstukken dient te worden verwerkt. De zorgbonus (€ 0,97 mln.) is rechtstreeks als een subsidie ontvangen van het ministerie van VWS. Middels onderstaande format wordt inzicht gegeven in de totale COVID-19 kosten in lijn met de instructie: Kostensoort

Meerkosten 2020

Blok 1 Bron- en contactonderzoek Blok 2 Bemonstering Blok 3 Overige Meerkosten: Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning Subtotaal blok 3 Blok 4 Minder baten (verrekend met minder lasten): Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning Subtotaal blok 4 Blok 5 Laboratoriumkosten Totaal meerkosten 2020

€ € €

2.187.669 2.878.467 25.800

€

59.033

€

2.297.206

€ €

2.382.039 53.100

€

409.700

€ € € €

34.400 12.000 17.000 111.967

€ € € € €

-53.500 -42.474 542.193 15.585.254 23.575.622

Tabel 7 Verantwoording meerkosten COVID-19

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

Jaarrekening Onze jaarrekening bestaat uit een programmarekening met toelichting en balans met toelichting. Daarnaast is overeenkomstig de controle verordening voor het jaar 2016 en volgende jaren een controleprotocol vastgesteld. Hierin zijn de uitgangspunten voor de uitvoering van de accountantscontrole nader uitgewerkt.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5. Overzicht van baten en lasten en de toelichting 5.1 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Overzicht van baten en lasten jaarrekening 2020 Bedragen €

Begroting 2020

voor wijziging

na wijziging

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Rekening 2020 Saldo

Baten

Lasten

Rekening 2019 Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma`s excl. overhead Bestuur & Ondersteuning

315

315-

206

567

361-

183

468

285-

479

511

32-

4.917

19.243

14.326-

5.689

19.827

14.137-

30.305

43.030

12.725-

6.519

19.904

13.385-

Sociaal Economisch Sterk Twente

425

2.093

1.667-

425

2.065

1.640-

448

2.017

1.568-

448

1.945

1.497-

Belangenbehartiging

408

395-

408

395-

351

337-

382

336-

Recreatieve voorzieningen

902

2.160

1.257-

902

2.296

1.393-

1.141

2.934

1.793-

1.364

3.335

1.971343-

Gezondheid

Agenda van Twente

100

115

1.499

1.384-

216

559

OZJT

45.815

46.616

801-

43.681

44.605

924-

36.844

37.717

874-

39.551

40.309

759-

Veilig Thuis Twente

1.675

4.260

2.585-

2.017

4.360

2.343-

2.037

4.243

2.206-

1.673

3.965

2.292-

Coalition of the willing

6.541

5.961

581

6.491

5.910

581

5.012

4.552

460

6.045

5.787

258

60.389

81.155

20.766-

59.523

80.136

20.614-

76.098

96.811

20.713-

56.341

76.697

20.356-

3.503

15.951

12.448-

3.760

16.618

12.857-

3.615

15.880

12.265-

4.654

16.652

11.998-

208

Totaal programma's incl. overhead

63.891

97.105

33.214-

63.283

96.754

33.471-

79.921

112.691

32.770-

60.994

93.348

32.354-

Treasury Gemeentelijke bijdrage

57 33.343

0 33.343

57 33.464

0 33.464

49 33.255

033.255

88 32.350

147

5932.350

Totaal algemene dekkingsmiddelen

33.400

33.343

33.521

33.464

33.304

33.255

32.437

147

32.290

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

97.292

97.163

129

96.804

96.811

113.225

112.740

485

93.432

93.495

63-

Totaal programma's excl. overhead Overhead Gemeentelijke bijdrage voor Overhead

Mutaties reserves Bestuur & Ondersteuning

392

392-

473

1.095

622-

Gezondheid

1.108

1.108-

Sociaal Economisch Sterk Twente

Belangenbehartiging

Recreatieve voorzieningen

136

136-

312

540

Agenda van Twente

OZJT

90-

70-

Veilig Thuis Twente

106

106-

Coalition of the willing

132

119

401

156

245

174

129-

444

1.708

1.264-

1.523

1.321

203

97.337

96.849

113.669

114.448

779-

94.955

94.816

139

Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat Resultaat Agenda van Twente 2019

343

Resultaat Agenda van Twente 2020

1.384

Gerealiseerd resultaat na aftrek resultaat Agenda van Twente Tabel 8 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

605

482

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2 Toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening Horizontaal Toezicht en BTW controle Horizontaal toezicht Sinds enkele jaren beschikken wij over een convenant Horizontaal Toezicht met de Belastingdienst. Hierbij worden in voorkomende gevallen bij fiscale vraagstukken vroegtijdig contact gelegd met de Belastingdienst, zowel op het gebied van BTW, VPB en Loonheffingen. Daarnaast wordt een keer per jaar met de Belastingdienst een breed overleg gevoerd (bedrijfsbezoek) over voorliggende fiscale vraagstukken en fiscale ontwikkelingen. Vanwege maatregelen omtrent Covid-19 heeft dit bedrijfsbezoek in 2020 niet plaatsgevonden en is over en weer contact geweest over de in 2019 ingezette controle. BTW controle Het btw-regime bij een overheidsorganisatie is complex aangezien het afhankelijk is van de verschillende soorten activiteiten die er worden uitgevoerd. Bij Regio Twente wordt een zeer divers palet aan activiteiten uitgevoerd variërend van pure markttaken tot overheidstaken. Hierdoor is het btw-regime wat voor onze organisatie van toepassing is ook zeer complex. De belastingdienst is medio 2019 gestart met een btwcontrole over het boekjaar 2018. Deze controle is momenteel nog gaande en de uitkomsten zijn ook nog niet uitgekristalliseerd. Uit eigen analyse blijkt dat de afgelopen jaren ons btw-regime niet volledig juist is toegepast. Het schadebedrag wordt ingeschat op ca.

€ 200.000. Voor dit bedrag is een reservering reeds gemaakt in de jaarrekening van 2019. In 2020 hebben gesprekken plaats gevonden met de belastingdienst over de beoordeling van de fouten en de consequenties. Vooral vanwege COVID-19 en de complexiteit van de materie is een uitkomst doorgeschoven naar 2021. Vennootschapsbelasting Om te beoordelen of wij in onze rol van (overheids)ondernemer ook daadwerkelijk voor afdracht van VPB in aanmerking komen, hebben wij onze activiteiten aan de daarvoor geldende wettelijke criteria getoetst. Hierbij is gemotiveerd komen vast te staan dat dit niet het geval is. De conclusie hieruit is dat Regio Twente geen activiteiten uitvoert waaruit een VPB plicht voortvloeit. Deze conclusie is ook als zodanig in het hiervoor genoemde bedrijfsbezoek met de Belastingdienst gecommuniceerd en deze heeft daar kennis van genomen. BTW compensatie Ook in het jaar 2020 is weer de zogenaamde transparantieregeling voor BTW van toepassing geweest. Op basis van hierover met de Twentse gemeenten gemaakte afspraken hebben wij onze daarvoor in aanmerking komende BTW naar de gemeenten doorgeschoven. Dit betreft in totaliteit € 1,4 mln. Maatregelhulp- en beschikbaarheidsvoorzieningen Na besluitvorming in de bestuurscommissie OZJT en het algemeen bestuur heeft Regio Twente een financieringsfunctie voor de maatregelhulp- en beschikbaarheidsvoorzieningen.

In verband met monitoring, sturing en zichtbaarheid zijn de middelen hiervoor opgenomen in de begroting van Regio Twente. Qua verantwoording vallen de baten en lasten onder de verantwoordelijkheid van de gemeenten. Met betrekking tot de overeenkomsten beschikbaarheidsvoorziening en de subsidie Jeugdbescherming en Jeugdreclassering is bevoorschotting tussen de zorgaanbieders en de deelnemende gemeenten afgesproken vanaf 2019. Dit verloopt via OZJT. Zij heeft de bevoorschotting en verrekening naar gebruik met gemeenten ingericht en verwerkt dit ieder kwartaal. De overeengekomen bevoorschotting voor het jaar 2020 bedroeg € 41.941.896. De geleverde zorg over 2020 is voorlopig vastgesteld op € 35.805.622, waardoor er per saldo € 6.136.273 als verrekening is opgenomen. De definitieve afrekening vindt plaats na afloop van het jaar na controle door gemeenten van de onderliggende data. Voor het bepalen van de materialiteit (1% van de lasten) worden deze lasten niet meegenomen in de populatie. Dit omdat dit in werkelijkheid geen lasten zijn voor Regio Twente. Tegenover de last staat voor hetzelfde bedrag namelijk een bijdrage van de 14 gemeenten.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2.1 Analyse van de belangrijkste ontwikkelingen die het resultaat hebben veroorzaakt 5.2.1.1 Gezondheid x € 1.000

Gezondheid Positieve ontwikkelingen

€

Meningokokkencampagne

119

Projectopbrengsten 2020 Gemeentelijke bijdrage activiteiten SOA-taken Tarieftaken GGD Kapitaalverstrekking Coöperatie GGiD programmakosten

127 158 177 180

Totaal

1.802

456 74

530 1.272 -1.041 -67 164

Toelichting op de positieve ontwikkelingen 119

In 2018 heeft de GGD de opdracht van het Rijk gekregen om de 14 tot 18 jarigen te vaccineren met het Meningokokken ACWY vaccin. De oproepen zijn begonnen in 2018 en zijn in 2019 grotendeels afgerond. In 2020 is de Meningokokken ACWY campagne afgerond. Het gerealiseerde voordeel is ontstaan doordat de extra incidentele werkzaamheden deels binnen de bestaande formatie zijn uitgevoerd. De financiering van de Meningokokken ACWY campagne liep in 2020 nog via het RIVM, waarbij de financiering van het reguliere rijksvaccinatieprogramma vanaf 2019 via het gemeentefonds loopt. Vanaf 2021 zal ook de meningokokken ACWY vaccinatie via het gemeentefonds gefinancierd worden.

Projectopbrengsten 2020 127 In 2020 is er een voordeel gerealiseerd van 127k op projectopbrengsten. In de begroting van de diverse projecten zit een risico-opslag verwerkt. Dit wordt gebruikt om de huidige en toekomstige risico's op het gebied van projecten af te dekken. In 2020 hebben deze risico's zich niet voorgedaan, waardoor dit resultaat is ontstaan.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

€

1.041

Resultaat voor bestemming Mutaties reserves kapitaalverstrekking GGiD programmakosten Mutaties reserves egaliseren resultaat Resultaat na bestemming

Meningokokkencampagne

Negatieve ontwikkelingen JGZ: Ontwikkeling nieuw Digitaal Dossier Kosten voormalig personeel

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen JGZ: Ontwikkeling nieuw Digitaal 456 Dossier Op de gemeentelijke bijdrage voor de JGZ is een budgetoverschrijding gerealiseerd van 456k wegens het ontwikkelen van het nieuwe Digitaal Dossier. Op 31 januari 2018 is het dekkingsvoorstel van het digitaal dossier vastgesteld door de bestuurscommissie Publieke Gezondheid. Wegens de vertraagde oplevering is er in 2020 een lastenoverschrijding gerealiseerd door licentiekosten van het oude Digitaal Dossier (MLCAS) die niet begroot waren. Daarnaast waren de programmakosten voor de 3 GGD'en hoger vanwege de vertraging en waren de beheerkosten niet volledig begroot. Deze aanvullende kosten heeft de GGD weten te dekken binnen de reguliere begroting, waardoor geen aanspraak gedaan hoeft te worden op de reserve, waar de bestuurscommissie in 2018 mee heeft ingestemd. Kosten voormalig personeel 74 Wegens WW en WIA verplichtingen is een tekort ontstaan van 74k in 2020. Binnen Regio Twente, en dus de GGD, is de beleidskeuze gemaakt om hiervoor geen verzekering af te sluiten. Hierdoor drukken deze lasten direct op het resultaat. Naar verwachting zijn deze lasten nog steeds lager dan de verzekeringskosten. Dit risico is in de risicoparagraaf wel voorzien en opgenomen in de egalisatiereserve. Deze aanvullende kosten heeft de GGD weten te dekken binnen

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

de reguliere begroting, waardoor geen aanspraak gedaan hoeft te worden op de reserve. Mutaties reserves 1.041 Op 3 maart 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het instellen van een kapitaallasten reserve om de afschrijvingskosten van de ingebrachte programmakosten in de coöperatie GGiD te kunnen bekostigen.

Gemeentelijke bijdrage activiteiten 158 Op GGD activiteiten gefinancierd vanuit de gemeentelijke bijdrage is een positief resultaat gerealiseerd van 158k. Dit resultaat wordt deels gerealiseerd wegens het (tijdelijk) niet invullen van vacatures door o.a. het artsentekort. Daarnaast zijn er op diverse GGD taken zowel incidentele baten gegenereerd als meevallers in de kosten die de gemeentelijke bijdrage ontlasten. Alle meer- en minder kosten als gevolg van de corona pandemie zijn meegenomen in de meerkostenregeling van VWS. Daartoe is een aparte corona administratie ingericht, waardoor de effecten van de corona pandemie de GGD financieel niet raken. SOA-taken 177 Mutaties reserves 67 Het positieve resultaat wordt toegevoegd aan Op het taakveld SOA is een positief resultaat gerealiseerd van 177k. Door de ASG subsidie die de egalisatiereserve in lijn met de nota grotendeels in stand is gebleven ondanks de corona reserves en voorzieningen. pandemie en onderschrijding op het budget inhuur, is dit resultaat gerealiseerd. Tarieftaken GGD

180

Op de tarieftaken is een positief resultaat gerealiseerd van 180k. Deze is met name gerealiseerd door opbrengsten forensische geneeskunde die hoger uitvallen dan geraamd. De negatieve effecten als gevolg van de corona pandemie op de inkomsten van de inspecties kinderopvang kunnen gedeclareerd worden bij het Rijk en hebben derhalve geen invloed op dit resultaat Kapitaalverstrekking Cooperatie GGiD 1.041 programmakosten Op 2 maart 2020 is de Coöperatie GGiD opgericht en op 3 maart 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd met de financiële inrichting van deze coöperatie. Om ervoor te zorgen dat de drie GGD'en een gelijke aandeel van de voorgeschoten kosten inbrengen in de coöperatie, dient GGD Twente de in de voorgaande jaren in de exploitatie genomen kosten ook ingebracht. In feite wordt de vordering op de coöperatie op deze manier juist gewaardeerd. Dit leidt tot een positief resultaat van € 1.040.722 maar tegelijkertijd gaat dit de komende jaren tot een negatief resultaat leiden omdat de kosten niet verwacht waren. Om dit effect te nivelleren heeft het algemeen bestuur besloten een reserve in te stellen.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2.1.2 Organisatie voor de Zorg en Jeugdhulp Twente x € 1.000

OZJT Positieve ontwikkelingen Personele lasten OZJT en Samen14 Diverse opdrachten gerelateerd aan kerntaken jaarplan OZJT Subsidie bovenregionaal expertisecentrum complexe jeugdhulp Expertisecentrum Duurzame Gezinsvormen en Twents Model Inkoop Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente

€ Negatieve ontwikkelingen 170 Personele lasten OZJT en Samen14 Diverse opdrachten gerelateerd aan 176 kerntaken jaarplan OZJT Subsidie bovenregionaal 43 expertisecentrum complexe jeugdhulp Expertisecentrum Duurzame 114 Gezinsvormen en Twents Model Inkoop Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel 805 Twente

(Voorlopige) verrekening inkoop maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen

6.136 maatregelhulp en

Totaal

7.488

€ 124 176 43 114 805

(Voorlopige) verrekening inkoop

6.136

beschikbaarheidsvoorzieningen

7.398

Resultaat voor bestemming

Mutaties reserves (egaliseren resultaat) Resultaat na bestemming

-90 0

Toelichting op de positieve ontwikkelingen

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen

Personele lasten OZJT en Samen14 170 Ten opzichte van de reguliere begroting is er minder ingezet op medewerkers in loondienst in het kernteam door: Onderschrijding formatiebudget (142.000) door: - interne verschuivingen begrote formatie en daarmee andere dekking vanwege de opdrachten van transformatie van de Twentse jeugdzorg, bovenregionaal Expertisecentrum en Duurzame Gezinsvormen - onder uitputting budget adm. ondersteuner inkoop - in dienst treden programmasecretaris OZJT per februari 2020 Daarnaast zijn er extra (incidentele) baten vanwege gedeeltelijke detachering van manager OZJT/bestuurssecretaris in de functie van regio-ambassadeur regio IJsselland en Twente naar VNG (28.000). Materiële lasten OZJT en Samen14 44 Er is een voordeel behaald door onder uitputting van de materiële budgetten reiskosten, vergaderkosten en opleidingskosten door de pandemie (25.000). Daarnaast is er sprake van een onder uitputting van het budget juridische kosten voor 14 gemeenten (19.000).

Personele lasten OZJT en Samen14 124 Ten opzichte van de reguliere begroting worden extra kosten gemaakt m.b.t. inzet financieel adviseur (detachering vanuit gemeente Enschede) (124.000).

Extra baten gerelateerd aan jaarplan 176 OZJT Er is een extra bijdrage opgehaald vanuit het jaarplan OZJT voor juridische kosten (niet voor

Extra lasten gerelateerd aan jaarplan 176 OZJT Er zijn extra kosten gemaakt vanuit het jaarplan OZJT voor juridische kosten (niet voor 14

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

14 gemeenten), accountantskosten en kosten incidentmanagement en een verrekening van de kosten van Annual Insight (deel gemeenten). Subsidie bovenregionaal 43 expertisecentrum complexe jeugdhulp Betreft ontvangen (niet begrote) subsidie gemeente Enschede (vanuit ministerie van VWS) voor het opzetten en inrichten van een bovenregionaal expertisecentrum specialistische jeugdhulp. Expertisecentrum Duurzame 114 Gezinsvormen en Twents Model Inkoop De inkoop van het expertisecentrum Duurzame Gezinsvormen is in 2020 niet gerealiseerd (wel opgestart), waardoor de begrote lasten niet zijn gerealiseerd (105.000). De doorontwikkeling van het Twents Model Inkoop heeft minder gekost dan begroot (9.000).

gemeenten), accountantskosten en kosten incidentmanagement en een verrekening van de kosten van Annual Insight (deel gemeenten). Subsidie bovenregionaal expertisecentrum complexe jeughulp

Betreft de subsidiabele lasten die gemaakt zijn in het kader van het opzetten en inrichten van een bovenregionaal expertisecentrum specialistische jeugdhulp.

Expertisecentrum Duurzame 114 Gezinsvormen en Twents Model Inkoop De inkoop van het expertisecentrum Duurzame Gezinsvormen is in 2020 niet gerealiseerd (wel opgestart), waardoor de begrote baten niet zijn gerealiseerd (105.000). De doorontwikkeling van het Twents Model Inkoop heeft minder gekost dan begroot (9.000) en daardoor ook minder baten. Transformatiemiddelen jeugdhulpstelsel Transformatiemiddelen jeugdhulpstelsel 805 805 Twente Twente Betreft ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via Betreft ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) 2018-2020 om de centrumgemeente Enschede) 2018-2020 om de vernieuwing van het jeugdhulpstelsel in Twente vernieuwing van het jeugdhulpstelsel in Twente een een extra impuls te geven vanuit het extra impuls te geven vanuit het transformatieprogramma 2019-2021. Een groot transformatieprogramma 2019-2021. Een groot deel deel van deze 'geoormerkte' middelen van deze 'geoormerkte' middelen (3.064.000) is nog (3.064.000) is nog niet besteed en zal het niet besteed en zal het komend jaar zijn beslag komend jaar zijn beslag krijgen. Ten opzichte krijgen. Ten opzichte van de begroting is minder van de begroting is minder uitgegeven dan uitgegeven dan geraamd (805.000). geraamd (805.000). (Voorlopige) verrekening inkoop maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen

(Voorlopige) verrekening van de bevoorschotting en daarmee ook de gemeentelijke bijdrage van de inkoop maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen 2020 (6.118.000). Daarnaast is de definitieve afrekening 2019 lager uitgevallen dan de voorlopige afrekening (18.000).

(Voorlopige) verrekening inkoop maatregelhulp en 6.136 beschikbaarheidsvoorzieningen

6.136

Mutaties reserve 90 Het positieve resultaat wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve OZJT in lijn met de nota reserves en voorzieningen.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2.1.3 Veilig Thuis Twente Veilig Thuis Twente Positieve ontwikkelingen Personele lasten Materiële lasten Subsidie centrumgemeente Enschede Incidentele subsidie centrumgemeente Enschede Totaal Resultaat voor bestemming Mutaties reserves (egaliseren resultaat) Resultaat na bestemming

€

Negatieve ontwikkelingen Subsidie centrumgemeente 68 Enschede Incidentele subsidie 38 centrumgemeente Enschede 43

x € 1.000 € 43 31

31 180

74 106 -106 0

Toelichting op de positieve ontwikkelingen

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Subsidie centrumgemeente Personele lasten VTT 68 43 Enschede Ten opzichte van de reguliere begroting is er minder Betreft ontvangen subsidies van de ingezet op medewerkers in loondienst (onderschrijding centrumgemeente Enschede voor de formatiebudget) door vacatures die niet direct ingevuld uitbreiding van de formatie in verband met de konden worden. Door de krapte op de arbeidsmarkt vernieuwde Wet Meldcode en een bijdrage in bleek het met name in het eerste helft van het jaar de operationele- en expertactiviteiten van VTT. voor Veilig Thuis Twente erg moeilijk om goed De werkelijke lasten zijn lager dan begroot gekwalificeerde medewerkers voor het uitvoerende (43.000) waardoor er rekening gehouden is werk te vinden. Dit werd in de tweede helft van het met lagere vaststelling van de subsidie, minder jaar ingehaald conform de verwachting in de Berap. baten dan begroot (43.000). Bovendien zijn de nieuwe medewerkers gemiddeld genomen lager ingeschaald dan begroot waardoor er een onder uitputting van het salarisbudget is ontstaan (68.000). Incidentele subsidie Materiële lasten VTT 38 31 centrumgemeente Enschede Betreft ontvangen incidentele subsidie van de Er is een voordeel behaald door onder uitputting van centrumgemeente Enschede voor het de materiële budgetten reiskosten, vergaderkosten en wachtlijstoffensief.

De werkelijke lasten zijn opleidingskosten door de pandemie (38.000). Er zijn lager dan begroot (31.000) waardoor er bijvoorbeeld geen netwerklunches georganiseerd, rekening gehouden is met lagere vaststelling minder dienstreizen gedeclareerd en een aantal van de subsidie, minder baten dan begroot (verplichte) opleidingen uitgesteld naar 2021. (31.000). Mutaties reserves (egaliseren Subsidie centrumgemeente Enschede 43 106 resultaat) Betreft ontvangen subsidies van de centrumgemeente Het positieve resultaat wordt toegevoegd aan Enschede voor de uitbreiding van de formatie in de egalisatiereserve in lijn met de nota verband met de vernieuwde Wet Meldcode en een reserves en voorzieningen. bijdrage in de operationele- en expertactiviteiten van VTT. De werkelijke lasten zijn lager dan begroot (43.000) waardoor er rekening gehouden is met lagere vaststelling van de subsidie, minder baten dan begroot (43.000).

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

Incidentele subsidie centrumgemeente 31 Enschede Betreft ontvangen incidentele subsidie van de centrumgemeente Enschede voor het wachtlijstoffensief. De werkelijke lasten zijn lager dan begroot (31.000) waardoor er rekening gehouden is met lagere vaststelling van de subsidie, minder baten dan begroot (31.000).

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2.1.4 Sociaal Economisch sterk Twente Sociaal Economische Structuurversterking (excl. Agenda van Twente) Positieve ontwikkelingen Mobiliteit Vrijetijdseconomie Strategie Totaal

€

Negatieve ontwikkelingen 40 Economie algemeen 33 3 76

Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming Toelichting op de positieve ontwikkelingen Mobiliteit Vanwege Covid-19 zijn enkele projecten uitgesteld.

x € 1.000 € 14

14 62 62

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen 40 Economie algemeen 14 Dit betreft voornamelijk een WW-uitkering waarvoor wij eigen risicodrager zijn.

Vrijetijdseconomie 33 In 2020 was er geen behoefte aan een externe monitoring

Strategie Er was minder behoefte aan externe advisering

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2.1.5 Belangenbehartiging Belangenbehartiging (Onderdeel van Sociaal Economisch Sterk Twente)

x € 1.000

€

Positieve ontwikkelingen Salarislasten Niet gerealiseerde kapitaallasten Reis- en verblijfkosten Algemene/project kosten

Negatieve ontwikkelingen 11 Inzet lobbyisten 4 27 30

Totaal

Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming

58 58

Toelichting op de positieve ontwikkelingen Salarislasten 11 Na het vertrek van de beleidsmedewerkster is deze formatie niet direct ingevuld. Niet gerealiseerde kapitaallasten In 2020 waren er geen kapitaallasten

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Inzet lobbyisten 14 De inzet van 2 lobbyisten (in dienst van de Provincie Overijssel) kost meer dan de raming (gemeld bij de Berap 2019).

Reis- en verblijfkosten 27 0 Vanwege Covid-19 waren er geen fysiek reizen en/of overnachtingen Algemene/project kosten 30 Vanwege Covid-19 waren en minder projecten.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2.1.6 Investeringsprogramma Agenda van Twente 2008-2017 Agenda van Twente (Onderdeel van Sociaal Economisch Sterk Twente)

x € 1.000

Positieve ontwikkelingen Rente Faillissementsuitkering Vergoedingen Waarborgsom

€ Negatieve ontwikkelingen 47 Vrijval naar gemeenten 71 Toevoeging aan regiodeal 2 Diverse kosten 40

€

Totaal

160

1.544

Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming

-1.384 -1.384

Toelichting op de positieve ontwikkelingen Rente Dit betreft de rente conform besluitvorming wordt geïnd via de gemeentelijke bijdrage.

694 408 442

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen

47 Vrijval naar gemeenten 694 Door het AB is besloten om dit bedrag uit te keren aan de gemeenten.

Faillisementsuitkering 71 Toevoeging aan regiodeal 408 Uit de failliete boedel van een kredietnemer Door het AB is besloten om dit bedrag toe te voegen heeft een uitkering plaatsgevonden. Deze aan de regionale bijdrage voor de regiodeal. lening was al volledig afgeboekt. Vergoedingen De inzet van externe juridische advisering wordt in een aantal dossiers doorberekend.

2 Diverse kosten 442 Dit betreft voornamelijk diverse afrekeningen van in eerdere jaren verstrekte subsidies, afboeken/afwaarderen van leningen en uitgaven voor (externe) begeleiding van het programma.

Waarborgsom In 1 situatie hebben we ons borgrecht uitgeoefend.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2.1.7 Recreatieve Voorzieningen Recreatieve Voorzieningen Positieve ontwikkelingen Hogere baten erfpachten en verhuur Hogere inkomsten divers Inkomsten parkeren Recreatie algemeen

Totaal

€ 63 136 299 87

585

Negatieve ontwikkelingen Kosten project Twente beleven Resultaat product fietspaden Niet ingevulde taakstelling Resultaat product routenetwerken Kosten project proeftuin Lageveld Wegvallen inkomsten (grote) evenementen Corona maatregelen recreatieparken Hogere lasten recreatieparken

x € 1.000 € 10 3 234 178 13 241 61 159 899

Resultaat voor bestemming

-314

Mutaties reserve receatieparken/fietspaden Mutaties reserves kapitaallasten RV Mutaites reserves (egaliseren resultaat) Resultaat na bestemming

205 16 93 0

Toelichting op de positieve ontwikkelingen Hogere baten erfpachten en verhuur 63 Herziene en nieuwe pacht- en huurovereenkomsten leiden tot hogere inkomsten

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Kosten project Twente beleven 10 In het Hulsbeek zijn diverse projecten uitgevoerd in het kader van het (gesubsidieerde) project Twente Beleven, o.a. speelvoorzieningen op en langs het water. Vanuit de Regio Twente dragen wij bij aan dit project waarbij onze bijdrage wordt onttrokken aan de reserve recreatieparken Hogere inkomsten divers 136 Resultaat product fietspaden 3 De terreinen van de recreatieparken zijn meer Door hogere onderhoudslasten kent dit product kortstondig verhuurd voor een buitenactiviteit i.v.m. per saldo een negatief resultaat welke wordt corona, tevens opbrengsten houtverkoop. onttrokken aan de reserve recreatieparken/fietspaden 234 Niet ingevulde taakstelling De invulling van deze taakstelling is voorzien. Er wordt hard gewerkt om, conform de gemaakte afspraken deze taakstelling weg te werken binnen de exploitatie. (Oorspronkelijk bedroeg de taakstelling €603.000,--). De taakstelling zal verder worden ingevuld door de aanleg van het bungalowterrein op het Rutbeek en extra inkomsten uit pacht, huur en parkeren. 178 Recreatie algemeen 87 Resultaat product routenetwerken Vanwege corona stonden een aantal activiteiten stil Door een hogere mate van onderhoud door waardoor er minder is uitgegeven aan externe veelvuldig gebruik van de routes door de corona advisering en onderzoek. maatregelen zijn de uitgaven gestegen.

Hierdoor zijn er tevens Inkomsten parkeren 299 De invoering van het geautomatiseerde parkeersysteem in combinatie met het mooie weer hebben geleid tot meer parkeerinkomsten.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

(vervangsings)investeringen gepleegd. De mate van kosten voor onderhoud en vervanging was niet voorzien en leidt dan ook tot een tekort op de exploitatie. 13 Mutaties reserves 221 Kosten project proeftuin Lageveld Recreatieve voorzieningen kent zogenaamde Dit zijn bedragen die worden overgemaakt naar “”Reguliere” mutaties reserves. Dat zijn mutaties partners alsmede onze eigen bijdrage. Regio reserves die eerder al besloten zijn door het Twente is penvoerder van het door de EU algemeen bestuur. Bij Recreatie heeft het algemeen gesubsidieerde project "proeftuin Lageveld", bestuur een reserve ingesteld voor het aandeel van waarbij diverse Twentse bedrijven hun de taakstelling die in enig jaar niet gerealiseerd kan innovaties kunnen uittesten op het Lageveld. worden. Dit wordt vervolgens uit de reserve onttrokken. Daarnaast kent recreatie door het algemeen bestuur ingestelde kapitaallasten reserves. Wegvallen inkomsten (grote) 241 Mutaties reserves (egaliseren resultaat) 93 evenementen In verband met de coronacrisis heeft recreatie Vanwege de maatregelen inzake Covid-19 minder inkomsten en meer uitgaven en dit leidt tot konden met namen de grote evenementen niet een tekort. In lijn met de nota reserves en doorgaan wat minder inkomsten betekent voorzieningen wordt dit tekort onttrokken uit de hiervoor ingestelde reserve.

Corona maatregelen 61 recreatieparken Door corona moesten diverse maatregelen worden getroffen om de veiligheid van zowel publiek als medewerkers te waarborgen. 159 Hogere lasten recreatieparken Dit betreft voor circa 39.000 aan hogere afschrijvingslasten welke worden afgedekt uit de hiervoor bestemde reserves dan wel uit parkeeren verhuurinkomsten. Exploitatiekosten parkeerheffing zijn 82.000 hoger dan geraamd waarbij dekking wordt gerealiseerd via de parkeerinkomsten.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2.1.8 Bestuur & Ondersteuning Bestuur & Ondersteuning Positieve ontwikkelingen Niet ingevulde formatie Afschrijvingen ICT en webbeheerder ICT Projecten ICT Overhead bijdrage VTT/OZJT Vrijval materiele budgetten Vrijval verplichtingen voormalig personeel

€

Totaal

Negatieve ontwikkelingen 390 Desintegratiekosten VRT 135 Frictiekosten veranderopdracht 47 129 163

x € 1.000 € 72 149

70 934

220

Resultaat voor bestemming Mutatie Reserve Modernisering Twentehuis Mutatie reserves - Egaliseren Resultaat 2020 Resultaat na bestemming

714 -38 -354 322

Toelichting op de positieve ontwikkelingen

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Desintegratiekosten VRT 72 In lijn met wat in de Berap van 2020 al is toegelicht ontstaat een nadeel op de frictiebijdrage van de VRT. De VRT heeft besloten geen bedrijfsvoeringsdiensten meer af te nemen. In onderhandeling is afgesproken dat Regio Twente een frictiebijdrage ontvangt. Deze bijdrage was vooraf hoger ingeschat dan de werkelijke realisatie. Frictiekosten veranderopdracht 149 De veranderopdracht vereist extra capaciteit. Dit betreft met name inhuur van personele capaciteit die ook niet binnen de 14 gemeenten beschikbaar is. Dit is vooraf uitgevraagd. In lijn met de afspraken met het algemeen bestuur worden de frictie voor zover mogelijk intern gefinancierd. Zie hoofdstuk frictiekosten voor een nadere specificering van de kosten. Mutatie reserve 38 Ook binnen het programma bestuur en ondersteuning kennen wij "reguliere" mutaties reserves. Dit is de mutatie van de reserve modernisering Twentehuis die door het algemeen bestuur is ingesteld. Mutatie reserve (egaliseren 354 resultaat) In lijn met de nota reserves en voorzieningen wordt het resultaat toegevoegd aan de reserve. Conform het voorstel van het algemeen bestuur zijn er voor € 322.000 specifieke bestemmingen die alleen na instemming van het algemeen bestuur gereserveerd kunnen worden. daarom is niet

Niet ingevulde formatie 390 Toewerkend naar de nieuwe situatie na de ontvlechting is de overhead verder afgeschaald. De flexibele schil voor onder andere inhuur Agenda voor Twente is ingeleverd. Dit voordeel is betrokken als taakstelling naar aanleiding van de veranderopdracht.

Afschrijvingen ICT en webbeheerder ICT 135 Voordeel op afschrijvingen door minder vervangingsinvesteringen. Daarnaast is de formatie van webbeheerder in 2020 beperkt ingevuld. In 2021 is de vacature weer uitgezet en in 2021 weer ingevuld.

Projecten ICT Binnen de projecten van de GGD zijn ICT kosten doorberekend waarvoor ook extra overhead is opgehaald.

Overhead bijdrage VTT/OZJT

129

Toename in werkzaamheden van VTT/OZJT leidt tot extra overheadbijdrage. In 2020 zijn voorbereidingen getroffen om ook overheadformatie hiervoor uit te breiden. Deze uitbreiding heeft in 2021 plaatsgevonden en leidt in 2020 daarom tot een voordeel.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

het gehele positieve jaarrekeningresultaat in de reserves gestort.

Vrijval materiele budgetten 163 Voordeel op de materiele budgetten doordat onder anderen de organisatie op afstand werkt. Voordeel in opleidingskosten, vergaderkosten, servicekosten etc.) Vrijval verplichtingen voormalig 70 personeel Voordeel door vrijval van WW-kosten van voormalig personeel waarvan de formatie niet meer ingevuld wordt en voordeel op pensioenverplichtingen van een aantal voormalige bestuurders.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2.1.7 Coalitions of the Willing Coalitions of the Willing

x € 1.000

€ Negatieve ontwikkelingen 13 Kennispunt Twente Mobiliteitslab OZJT (verrekening 30 lokale kosten)

Positieve ontwikkelingen Lagere lasten Netwerkstad Twente Mobiliteitslab OZJT Mobiliteitslab OZJT (verrekening lokale kosten) IT Platform Bijdragen Agenda voor Twente Traineeship Twentse Overheid

146 2.290 32

Totaal

2.989

€ 132 478

478 Twentse Kracht

613

Resultaat voor bestemming Te verrekenen bijdragen OZJT Te verrekenen bijdragen IT-Platform Te verrekenen bijdragen Twentse Kracht Bijdrage Agenda voor Twente naar vooruit ontvangen Bijdrage Traineeship Twentse Overheid van vooruit ontvangen Mutatie reserve Kennispunt Twente Mutatie reserve Netwerkstad Twente Resultaat na bestemming

2.376 -30 -146 3 -2.290 3 132 -13 0

Toelichting op de positieve ontwikkelingen

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Mobiliteitslab OZJT (verrekening Lagere lasten Netwerkstad Twente 13 478 lokale kosten) De nog lopende verplichtingen worden Betreft de verrekening van de lokale kosten afgehandeld. Er worden geen nieuwe activiteiten Connexxion en porto onder de deelnemende meer opgepakt wat leidt tot een voordeel welke gemeenten. wordt gestort in de reserve Netwerkstad. Mobiliteitslab OZJT 30 Kennispunt Twente 132 Door lagere personeelslasten dan begroot is er Het tekort van Kennispunt Twente wordt een positief resultaat. Deze middelen blijven veroorzaakt door het geaccordeerde binnen de coalitie beschikbaar voor 2021. investeringsplan en door tegenvallende inkomsten als gevolg van de coronapandemie. Het tekort wordt onttrokken aan de reserve Kennispunt conform besluitvorming. Mobiliteitslab OZJT (verrekening lokale kosten) Betreft de verrekening van de lokale kosten Connexxion en porto onder de deelnemende gemeenten.

478 Twentse Kracht

Twentse School en Twentse Kracht hebben samen een kostenoverschrijding van € 2.680,-

IT Platform/SSNT 146 Op de IT Platform Twente onderdelen resteert een positief saldo van 146.000. Conform besluit van de stuurgroep (10-02-2021) en standaard afspraken met het regionaal Platform Directeuren en Hoofden bedrijfsvoering worden positieve saldo’s van IT Platform Twente tot een maximum van 200.000 ingezet als ontwikkelbudget. Begin 2020 bedroeg het ontwikkelbudget 136.000. Hiervan is 29.900 besteed aan nieuwe

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

ontwikkeltrajecten. Daarnaast is in 2020 een positief resultaat van 39.000 gerealiseerd t.o.v. de begroting, vanwege minder inhuur van specialisten van gemeenten en leveranciers. Het nieuwe ontwikkelbudget bedraagt hierdoor 146.400. Hiervan is voor 2021 reeds 57.000 gereserveerd voor nieuw gestarte ontwikkeltrajecten. Bijdragen Agenda voor Twente 2.290 Het exploitatie resultaat van de Agenda voor Twente laat een overschot zien welke als vooruitontvangen bedragen naar de balans is geboekt. Traineeship Twentse Overheid 32 Traineeship Twentse Overheid resteert een positief saldo. Dit wordt mede veroorzaakt door twee ontwikkelingen: - Door Covid-19 is er veel meer vanuit huis gewerkt waardoor minder kosten zijn gemaakt voor dienstreizen. - opleidingen voor de trainees zijn uitgesteld naar 2021.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

5.2.2 Analyse op afwijkingen tussen de begroting en het overzicht van baten en lasten 2020 Hierna volgen overzichten en toelichtingen van de voornaamste afwijkingen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie per programma aan de hand van een aantal gedefinieerde categorieën. Conform de financiële verordening worden afwijkingen op saldi hoger dan € 100.000 toegelicht. Gezondheid Bedragen x € 1.000

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

Gezondheid

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

18.574

21.239

2.665-

5.534

1.640

25.785

1.657

17-

20.234-

208

5.071

29.467

135

24.396-

24.530

0. Onvoorzien 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 5. Rente en dividend

Verschil

20.251-

Saldo

6. Financiële transacties 7. Toegerekende rente en afschrijvingen 7.2 Voorzieningen

345

675

329-

7.5 Verrekeningen

31-

24.711

6.734

47.830

31.124

23.119-

24.390-

1.271

1.108

1.108-

Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

163

Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding bij salarissen ontstaat grotendeels vanwege de extra inzet die de GGD heeft moeten leveren als gevolg van de coronapandemie. In eerste instantie zijn er coronamedewerkers aangesteld en stonden ze op de loonlijst van de GGD. Vanaf augustus is de GGD deze medewerkers gaan inhuren als uitzendkrachten. Daarnaast staan er projectmedewerkers begroot op inhuur. In de realisatie van 2020 worden deze begrote taken uitgevoerd door eigen personeel. Daarnaast zijn er hogere salarislasten waar (incidentele) baten van derden tegenover staan. Verder ontstaat er een overschrijding door ziekte/zwangerschaps vervang en premies voormalig personeel. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door de extra kosten die de GGD heeft gemaakt in de bestrijding van de coronapandemie. Hier staan 1-op-1 externe baten vanuit het Rijk tegenover (categorie 4.). 4. Subsidies en overdrachten De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door de mutatie reserve als gevolg van het vormen van de bestemmingsreserve GGiD. Op 3 maart 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het vormen van een bestemmingsreserve voor de kapitaallasten die voortkomen uit de met terugwerkende kracht opvoeren van de vordering op de coöperatie.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10193931/1