Raadsvoorstel surplus algemene reserve na Eindejaarsrapportage 2024

Raadsvoorstel Raadsvergadering

d.d. 18 december 2024

nr. Nummer

Onderwerp: Surplus algemene reserve na vaststelling Eindejaarsrapportage 2024

Voorstel: 1. De bestemmingsreserve IHP per direct in te stellen, onder de in de Programmabegroting 2025 opgenomen criteria; 2. In de bestemmingsreserve IHP een bedrag van € 1.052.000 te storten en daartoe de Programmabegroting 2024 overeenkomstig de bijlage bij dit voorstel te wijzigen.

Inleiding / aanleiding Goede onderwijshuisvesting is belangrijk voor Haaksbergen en de verantwoordelijkheid hiervoor ligt bij de gemeente. Het huidige gebouw van het Assink Lyceum (HAL) is ruim 40 jaar oud en aan vervanging toe. Bovendien is het onderwijsconcept veranderd en daarmee gaan andere huisvestingwensen gemoeid. Als wij niet investeren in een nieuw schoolgebouw lopen we het risico dat meerdere vormen van onderwijs niet meer binnen gemeente aangeboden kunnen worden. Het college heeft samen met het schoolbestuur (Stichting Portuur) afgelopen jaar een haalbaarheidsonderzoek laten uitvoeren. Het college heeft zich vervolgens uitgesproken voor het financiële scenario 2 uit de rapportage naar aanleiding van dat haalbaarheidsonderzoek (presentatie). Dit betreft het scenario waarin wordt uitgegaan van een verlaging van het stichtingskostenbedrag van de school met een eenmalige bijdrage. Daarover is de raad per raadsinformatiebrief geïnformeerd (raadsinformatiebrief). In de Kadernota 2025 is aangekondigd een incidenteel bedrag te reserveren voor HAL als onderdeel van het IHP. Daarbij is uitgegaan van een verlaging van de structurele jaarlasten door een eenmalige toevoeging van € 5.000.000 aan een bestemmingsreserve. Op 6 november 2024 heeft de raad de Programmabegroting 2025 vastgesteld.

In de begroting is een onttrekking aan de algemene reserve opgenomen, ten behoeve van een in 2025 in te stellen bestemmingsreserve IHP. Om in het meerjarenperspectief niet onder de streefwaarde 2,0 van de weerstandsratio uit te komen, is een bedrag van € 3.948.000 in de bestemmingsreserve gestort. In de vergadering van 18 december 2024 ligt de vaststelling van de Eindejaarsrapportage 2024 (EJR) aan uw raad voor. Met vaststelling van de EJR stijgt het begrotingssaldo over 2024 naar € 2.413.000. Het college stelt aan uw raad voor de bestemmingsreserve IHP per direct in te stellen en daarin een bedrag van € 1.052.000 te storten. Met het in de Programmabegroting 2025 voorziene bedrag stijgt het saldo van de bestemmingsreserve naar € 5.000.000. Door deze storting daalt tevens het begrotingssaldo 2024 naar € 1.361.000. Bestuurlijk / wettelijk kader Integraal Huisvestingsplan Onderwijs Haaksbergen Nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2023 Nota reserves en voorzieningen Financiële verordening Programmabegroting 2024 Kadernota 2025 Programmabegroting 2025 Pagina 1 van 3

Argumenten 1.1. Wij stellen de bestemmingsreserve IHP per direct in, zodat we middelen na vaststelling van de EJR aan de bestemmingsreserve kunnen toevoegen. Met de Programmabegroting 2025 heeft de raad besloten tot het instellen van de bestemmingsreserve IHP onder de volgende criteria: Doel: toekomstige kapitaallasten voortvloeiend uit de investering te dekken; Looptijd: Voorlopige einddatum 31-12-2031 conform IHP. Storting: Eenmalige storting ten laste van de algemene reserve. Omvang onttrekking: Afhankelijk van investeringslast en eventueel groeimodel. Het college stelt de raad voor de bestemmingsreserve per direct in te stellen onder de in de Programmabegroting 2025 opgenomen criteria. Met de storting van € 1.052.000 in de bestemmingsreserve IHP, stijgt het saldo in 2025 naar € 5.000.000. Scenario 2 van het haalbaarheidsonderzoek naar nieuwbouw van het Assink gaat uit van een verlaging van de structurele jaarlasten door een eenmalige toevoeging van € 5.000.000 aan een bestemmingsreserve. In overeenstemming met dat scenario storten wij een bedrag van € 1.052.000 na vaststelling van de EJR, in de bestemmingsreserve IHP. Met de in de Programmabegroting 2025 voorziene storting, stijgt het saldo van de bestemmingsreserve naar € 5.000.000. 2.1.

2.2.

De verdere groei van de bestemmingsreserve betrekken wij bij besluitvorming omtrent het locatie-onderzoek naar de nieuwbouw van het Assink. In de Programmabegroting 2025 is opgenomen dat het college de raad in navolging van het (financiële) haalbaarheidsonderzoek, het locatie-onderzoek voorlegt en daarbij een groeimodel voor het reserveren van middelen betrekt. 2.3 Het overige “surplus” in de algemene reserve betrekt het college bij de Kadernota 2026. Met de voorliggende storting van een aanvullend bedrag in de bestemmingsreserve IHP volgt uw raad beleid dat in de Kadernota 2025 en de Programmabegroting 2025 is verankerd. In de Nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2023 heeft uw raad verankerd dat een streefwaarde van 2,0 weerstandsratio wordt nagestreefd. Op basis van deze streefwaarde en de storting van € 1.052.000 in de bestemmingsreserve IHP, leidt de EJR 2024 tot een mogelijk surplus in de algemene reserve (zie meerjarig en structureel effect EJR 2024, p. 8). Het college betrekt een surplus bij het voorstel tot integrale afweging in de Kadernota 2026. Op voorhand zijn een aantal bestuurlijke afwegingen voorzienbaar, zonder daarbij uitputtend te kunnen zijn. Ter illustratie: -

-

-

In de Programmabegroting 2025 is het zogeheten glijpad uiteengezet (p.18). In de begroting kondigt het college ombuigingen aan met het oog op het zogenoemde ravijnjaar. Het college voorziet dat niet alle ombuigingsmaatregelen direct verzilverbaar zijn. Dat wil zeggen dat maatregelen niet direct leiden tot het beoogde financieel effect. Dit wordt het zogenoemde glijpad genoemd. Het surplus in de algemene reserve kan worden aangewend voor het dekken van structurele exploitatielasten. Gemeenten mogen 10% inzetten voor het dekken van structurele lasten. Bij de behandeling van de begroting is gesproken over flankerend beleid ten behoeve van ombuigingen en daartoe een bedrag in de begroting op te nemen. Uw raad heeft met de vaststelling van de Programmabegroting 2025 een beperkte buffer opgebouwd boven de streefwaarde van de weerstandsratio om tegenvallers gedurende het jaar op te vangen. Een bedrag kan aan de algemene reserve worden onttrokken ten behoeve van de ombuigingen of andere tegenvallers (anders dan het glijpad). Het college wenst voor zover nodig daartoe een voorstel aan uw raad bij de eerste bestuursrapportage voor te leggen, dan wel separaat een voorstel aan uw raad voor te leggen. In de vergadering van 29 oktober 2024 heeft het college besloten gewichtsbeperkingen op te leggen op bruggen over de Buurserbeek.

De meest verregaande gewichtsbeperking is opgelegd op de Pagina 2 van 3

-

-

Oortjesbrug te Buurse. Bij dat besluit heeft het college aangekondigd bij de Kadernota 2026 een voorstel te doen voor renovatie en of vervanging van deze en andere kunstwerken. In de Programmabegroting 2025 zijn latente ontwikkelingen en noodzakelijkheden opgenomen. Dit zijn zaken die het college omwille van schaarse middelen niet op kan pakken. Deze latente ontwikkelingen en noodzakelijkheden kunnen uitsluitend worden opgepakt, als zij tegen andere taken worden uitgeruild. In hoofdlijn 2 van de ombuigingsstrategie (Kadernota 2025) hebben wij bepaald dat nieuwe wensen, opgaven en noodzakelijkheden pas mogelijk worden als op basis van ombuigingen een financieel surplus gerealiseerd wordt. Als nieuwe wensen, opgaven en noodzakelijkheden een hogere prioriteit krijgen dan bestaand beleid, zoekt het college naar uitruil mogelijkheden binnen bestaande taken/opgaven. Verdere invulling bestemmingsreserves ten behoeve van de daarmee beoogde doelen.

Risico’s Geen. Vervolgproces/communicatie/planning Indien uw raad instemt met het voorstel, verwerkt het college dat besluit in de financiële administratie.

Bijlagen: Begrotingswijziging 2024 bij storting IHP

Burgemeester en wethouders

mr. M.N.J. Broers gemeentesecretaris

mr. drs. R.G. Welten burgemeester

Aldus vastgesteld tijdens de openbare raadsvergadering d.d. datum.

R. Meinen griffier

mr. drs. R.G. Welten voorzitter

Pagina 3 van 3