Raadsvoorstel kadernota 2024-2027

Raadsvoorstel Raadsvergadering

d.d. 12 juli 2023

nr. Nummer

Onderwerp: Kadernota 2024-2027

Voorstel: 1. De kadernota 2024-2027 vast te stellen met als belangrijkste onderdelen:  het uitgangspunt om jaarlijks een begroting vast te stellen met een structureel en reëel evenwicht;  het overzicht met financiële ontwikkelingen in de jaren 2024-2027;  de afwegingen en de voorgestelde keuzes betreffende de voorzieningendiscussie en de financiële vertaling daarvan in de jaren 2024-2027.

Inleiding / aanleiding Na de gemeenteraadsverkiezingen in 2022 heeft het college in zijn vorige samenstelling, een kaderbrief opgesteld in plaats van een door uw raad vast te stellen kadernota. Ten behoeve van het opstellen van de Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 bieden wij weer een kadernota ter vaststelling aan. In deze kadernota hebben wij de meerjarige financiële ontwikkelingen vanaf 2024 uiteengezet. Daarnaast zijn op basis van de voorzieningendiscussie keuzes ten aanzien van het voorzieningenniveau financieel verwerkt in de kadernota. Het financiële uitgangspunt van de kadernota is de meerjarenraming na de Eerste bestuursrapportage 2023. Wij hebben de financiële ontwikkelingen op de volgende programma-overstijgende onderwerpen uitgewerkt:  uitvoeringsprogramma raadsafspraken  integraal huisvestingsplan onderwijs  Haaksbergen Ster(ker) in Ontwikkeling  wettelijke taken  knelpunten  voorzieningen(niveau) In deze kadernota hebben wij er voor gekozen de incidentele lasten die nodig zijn om voorzieningen op gewenst niveau te krijgen en de incidentele lasten die nodig zijn voor het versterken van Informatie Management (IM) te dekken uit de algemene reserve en dit mee te nemen in de Begroting 2024. Wij hebben hiervoor gekozen omdat het hier incidentele uitgave betreft die nodig zijn om de voorzieningen en IM op niveau te brengen.

Zonder deze incidentele investering kunnen de voorzieningen en IM niet functioneren. Gezien het herstellend karakter van deze kosten zien wij dekking hiervan uit de algemene middelen als meest wenselijk. We doen dit ook om deze kosten niet op het kadernota saldo te laten drukken. Bij deze kadernota leggen wij u een uitgebreide aanbiedingsbrief voor, waarin wij ingaan op onze afwegingen en keuzes die tot dit voorstel aan uw raad hebben geleid. De ontwikkelingen, onzekerheden en hoeveelheid opgaven dwingen ons keuzes te maken en prioriteiten te stellen. We hebben in deze kadernota een integrale afweging gemaakt met als beoogd Pagina 1 van 4

resultaat een uitkomst die past bij de ambitie en het karakter van Haaksbergen. Een belangrijk onderdeel in deze afweging is de in de raadsafspraken benoemde voorzieningendiscussie. De kadernota is ter voorbereiding op de Begroting 2024 en meerjarenperspectief 2025-2027 opgesteld. Het document geeft richting aan de opzet van de Begroting 2024. De Jaarrekening 2022 (ter raadsbehandeling aangeboden in de raadsvergadering van 5 juli 2023) en de Eerste bestuursrapportage 2023 (eveneens ter raadsbehandeling aangeboden in de raadsvergadering van 5 juli 2023) worden gebruikt als basis voor de huidige financiële situatie van de gemeente. Bestuurlijk / wettelijk kader Gemeentewet Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Financiële verordening Toekomstvisie 2030 (link toekomstvisie) Besluit gemeenteraad d.d. 17 juni 2020, vaststellen financieel herstelplan (link besluit) Raadsafspraken (link raadsafspraken) Procesvoorstel voorzieningendiscussie (link procesvoorstel) Besluit gemeenteraad d.d. 21 december 2022, Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (link besluit) Argumenten 1.1 Uw raad krijgt via de Kadernota 2024-2027 inzicht in de actuele meerjarige financiële ontwikkelingen De kadernota is een richtinggevend document dat onder meer inzicht biedt in de meerjarige financiële ontwikkelingen.

De financiële gevolgen van de kadernota worden geëffectueerd met het vaststellen van de Begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027. 1.2

Overeenkomstig uw raadsafspraken is een voorzieningendiscussie gevoerd, waarvan de resultaten betrokken zijn in de integrale afweging van de kadernota 2024 conform het vastgestelde procesvoorstel voorzieningendiscussie Sinds het financieel herstelplan dat in juni 2020 is vastgesteld is tijdens meerdere bijeenkomsten, met onderzoeken en (technische) beraden input geleverd voor de voorzieningendiscussie. In uw raadsafspraken heeft u afgesproken het proces voorzieningendiscussie te vervolgen. Daarvoor is een procesvoorstel voorzieningendiscussie vastgesteld. Uitgangspunt in dit procesvoorstel is de voorzieningendiscussie af te ronden in 2023, waarbij de resultaten van de voorzieningendiscussie op hoofdlijnen betrokken worden bij de integrale afweging voor de Kadernota 2024-2027 en Begroting 2024. Deze kadernota voorziet in een integrale afweging, waar de discussie over het voorzieningenniveau van de gemeente Haaksbergen onderdeel van vormt. In deze afweging hebben wij expliciet betrokken: de gedane onderzoeken naar de verschillende voorzieningen, de resultaten uit het participatietraject rondom de voorzieningen en uw inbreng tijdens de raadbijeenkomst op 11 mei jongstleden. De opbrengsten hebben wij integraal afgewogen tegen de overige opgaven. In deze kadernota delen wij met uw raad onze afwegingen en lichten wij de keuzes toe die wij aan u voorstellen.

Met het vaststellen van de kadernota en daarmee de voorgestelde keuzes, kunnen wij een meerjarig structureel sluitende Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 opstellen met een voorzieningenniveau dat passend is bij Haaksbergen. 1.3 Het meerjarig financieel perspectief in deze kadernota is structureel sluitend Het financieel perspectief in de deze kadernota is, met de voorgelegde financiële ontwikkelingen en de financiële vertaling van de gemaakte keuzes ten aanzien van de voorzieningendiscussie, meerjarig structureel en reëel sluitend. Daarmee voldoen wij aan de financiële eisen met betrekking tot het interbestuurlijk toezicht (IBT). Naast het opnemen van de financiële ontwikkelingen in de Kadernota 2024-2027, stellen wij voor de incidentele kosten voor het versterken van informatiemanagement te concentreren in de jaren 2024, 2025 én 2026 voor een bedrag van € 400.000 per jaar en hiervoor in totaal € 1.200.000 te dekken uit de algemene reserve.

Pagina 2 van 4

De ontwikkeling van het saldo van de kadernota vanaf de vastgestelde Eindejaarsrapportage 2022 voor de jaren 2024-2027 is uiteengezet in de volgende tabel:

Risico’s  Voor de inkomsten uit het Gemeentefonds zijn wij zoals gebruikelijk uitgegaan van de decembercirculaire. De Meicirculaire 2023 is verschenen op het moment dat de kadernota al vrijwel volledig was opgesteld. Daarbij moet de meicirculaire eerst nog zorgvuldig worden doorberekend en geanalyseerd. De effecten van de meicirculaire op de lasten en baten worden verwerkt in de Begroting 2024.  De Begroting en meerjarenraming 2023-2026 bevat meerjarig stelposten voor indexatie, berekend met de kennis die wij toen (najaar 2022) hadden. In het proces van opstellen van de begroting brengen wij zoveel mogelijk in beeld welke indexeringen wettelijk of contractueel verplicht of beleidsmatig dringend wenselijk zijn. Wij kunnen op dit moment nog niet zeggen of de stelpost in de bestaande begroting en de ontwikkeling van de meicirculaire voldoende middelen bevatten om alle noodzakelijke en dringend gewenste indexeringen te dekken.  Er blijft grote onzekerheid bestaan over de ontwikkeling van het Gemeentefonds. Twee grote onderwerpen op dit gebied zijn de Hervormingsagenda Jeugd en het volume-accres (trap-op-trap-af) vanaf 2026. Ook al verhoogt het Rijk de structurele bijdrage, dan wil dit niet zeggen dat afwegingen die we in deze kadernota maken tot een andere uitkomst leiden.

Zo prioriteren we – gehoord uw raad – onderwijshuisvesting, waarbij dekking benodigd is voor het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs op middellange en lange termijn. Ook een beleidsontwikkeling als speelvoorzieningen staat nog met post memorie (pm) in de kadernota omdat de beleidsnota nog opgesteld moet worden.  De voorgestelde keuzes hebben maatschappelijke betekenis, onder meer met gevolgen voor het voorzieningenniveau. In de aanbiedingsbrief hebben wij per voorziening invulling gegeven aan een afweging met betrekking tot het toekomstperspectief, met inachtneming van maatschappelijke effecten. Vervolgproces/communicatie/planning Na vaststelling van de Kadernota 2024-2027 werken wij dit kader uit in de Begroting 2024 en meerjarenperspectief 2025-2027.

Bijlagen: Aanbiedingsbrief kadernota 2024-2027 Kadernota 2024-2027 Digitaal: Aanbiedingsbrief kadernota 2024-2027 Kadernota 2024-2027

Pagina 3 van 4

Burgemeester en wethouders

dr. R. Toet secretaris

mr. drs. R.G. Welten burgemeester

Aldus vastgesteld tijdens de openbare raadsvergadering d.d. datum.

mr. G. Raaben griffier

mr. drs. R.G. Welten voorzitter

Pagina 4 van 4