Raadsvoorstel jaarstukken 2023

Raadsvoorstel Raadsvergadering

d.d. 10 juli 2024

nr.

Onderwerp: Jaarstukken 2023

Voorstel: 1. De Jaarstukken 2023 vast te stellen; 2. Het voordelig resultaat van € 4.911.000, toe te voegen aan de algemene reserve. 3. Akkoord te gaan met het afwijken van de voorschriften BBV voor twee beleidsplannen, zoals opgenomen in de paragraaf “Onderhoud kapitaalgoederen”. 4. Akkoord te gaan met de geconstateerde begrotingsoverschrijdingen zoals opgenomen in bijlage 2 paragraaf 3.

Inleiding / aanleiding Wij bieden u de jaarstukken 2023 aan. Het jaarverslag bevat de toelichting op de realisatie van de doelstellingen in de programma’s. De jaarrekening bevat het totaaloverzicht van baten en lasten en de toelichting daarop, inclusief de balans met toelichting. Met de aanbieding van de jaarstukken leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid en de besteding van de door de raad ter beschikking gestelde middelen. Daarnaast leggen wij voor het eerst verantwoording af over de rechtmatigheid. Met ingang van 2023 is de verantwoording van de rechtmatigheid bij het college komen te liggen. Voorheen was dit onderdeel van de accountantscontrole. Deze richt zich nu alleen nog op de getrouwheid van de jaarrekening. Zij nemen hierin ook de getrouwheid van de rechtmatigheidsverantwoording mee. Bij de Eindejaarsrapportage 2023 was duidelijk dat we het jaar 2023 met een positief resultaat zouden afsluiten. Dit resultaat heeft zich nog gunstiger ontwikkeld, dan toen voorzien kon worden. We sluiten het jaar 2023 af met een positief resultaat van € 4.911.000. Dit is grotendeels een gevolg van incidentele voordelen. Ten opzichte van de Eindejaarsrapportage 2023 is dit een resultaatsverbetering van € 1.636.000. In de jaarstukken lichten we de verschillen toe. Wat opvalt is dat het grootste gedeelte van dit resultaat is ontstaan uit de opvang ontheemden.

Door dit positieve resultaat neemt het eigen vermogen toe van € 16.937.000 positief eind 2022 naar € 21.740.000 per 31 december 2023 (inclusief € 1.163.000 in de bestemmingsreserve Overhevelingen). Door het toevoegen van het resultaat van 2023 aan de algemene reserve sluit deze na resultaatbestemming op € 19.701.000. Door deze stijging van het algemene reserve hebben we een basis ter dekking van de forse maatschappelijke opgaven die in de nabije toekomst op ons af zullen komen. Als gevolg van de implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording hebben we verder gewerkt aan het verbeteren van de interne controle. Dit heeft erin geresulteerd dat wij ten opzichte van boekjaar 2022 de intensiviteit en kwaliteit van de interne controle aanzienlijk hebben verhoogd.

Pagina 1 van 3

De accountant heeft ten tijde van de aanbieding van dit raadsvoorstel nog geen definitieve accountantsverklaring afgegeven. De reden hiervoor is dat zijn controle nog niet is afgerond. Wel is door de accountant richting gegeven over hoe de verklaring mogelijk zal zijn. De verwachting is dat er een goedkeurende verklaring wordt afgegeven. Het accountantsverslag ontvangt uw raad na het collegebesluit van 28 mei. Deze zal zoals andere jaren verschillende aanbevelingen bevatten. Ook de auditcommissie zal aanbevelingen doen voor de raadsvergadering van 10 juli. Vanaf 2022 rapporteren wij periodiek aan uw raad over de stand van zaken opvolging aanbevelingen van de auditcommissie en accountant. In 2024 blijven wij u informeren over deze opvolging van de aanbevelingen. Bestuurlijk / wettelijk kader  In de gemeentewet is onder artikel 197 bepaald dat het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording aflegt over het gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag.  In de financiële verordening worden relaties gelegd tussen de jaarrekening en de bestuursrapportage, interne controle en kredieten.  De controleverordening, waarin de raad de randvoorwaarden voor de accountantscontrole heeft bepaald.

 Het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV), waarin met name in hoofdstuk IV bepalingen zijn gegeven voor de jaarstukken en de toelichting daarop.  Programmabegroting 2023, waarin de raad inhoudelijke en financiële kaders heeft gesteld. Argumenten 1.1 De Jaarstukken 2023 zijn opgesteld overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en onderworpen aan controle door de accountant De accountant brengt met betrekking tot de uitgevoerde controle op de jaarrekening een rapport met bevindingen aan de raad uit. De accountant heeft ten tijde van de aanbieding van dit voorstel nog geen definitieve accountantsverklaring afgegeven. De reden hiervoor is dat zijn controle nog niet is afgerond. Wel is door de accountant richting gegeven over hoe de verklaring mogelijk zal zijn. De verwachting is dat er een goedkeurende verklaring wordt afgegeven. 2.1 Het resultaat na bestemming, € 4.911.000, toe te voegen aan de algemene reserve Door deze toevoeging zal het saldo van de algemene reserve toenemen tot € 19.701.000. 2.2

De algemene reserve kan dan dienen als basis voor de forse maatschappelijke opgaven die op ons af komen. Er zullen in de nabije toekomst forse maatschappelijke opgaven op ons af komen. Hiervoor hebben we middelen nodig om deze opgaven te kunnen bekostigen. Met deze toevoeging aan de algemene reserve hebben we de mogelijkheid om middelen hiervoor te bestemmen. 3.1 Nieuwe beleidsplannen worden in 2024 opgeleverd Door eenmalig af te wijken van de door de BBV voorgeschreven termijn voor het vernieuwen van de beleidsplannen bij de voorziening gebouwen en voorziening riolering, heeft het college voldoende tijd deze in 2024 op te leveren. 4.1

De commissie BBV beveelt aan dat de raad haar akkoord geeft op de geconstateerde begrotingsoverschrijdingen In de nieuwe situatie waarbij het college verantwoording aflegt over de rechtmatigheid van de baten en lasten van de gemeente zijn alle begrotingsoverschrijdingen onrechtmatig (begrotingscriterium). Alle begrotingsonrechtmatigheden zijn daarom opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De geconstateerde overschrijdingen zijn toegelicht in bijlage 2 ‘Financiële overzichten’ paragraaf ‘Analyse begrotingsonrechtmatigheden’ van de jaarstukken 2023.

Pagina 2 van 3

Risico’s 2.1 Niet de volledige algemene reserve kan worden bestemd. Primair dient de algemene reserve ter dekking van incidentele tegenvallers die op ons afkomen. Er moet minimaal een bedrag beschikbaar blijven voor de weerstandcapaciteit. Vervolgproces/communicatie/planning 28 mei 2024 Raad ontvangt de jaarrekening digitaal, mogelijk wordt accountantsverslag en controleverklaring nagestuurd. 29 mei 2024 Raad ontvangt de jaarrekening op papier 13 juni 20234 Gesprek auditcommissie met accountant over jaarrekening en (voorlopig) verslag van bevindingen accountant. Mondeling beantwoording van technische vragen van fracties. 27 juni 2024 Gecombineerde commissievergadering over jaarrekening. 10 juli 2024 Behandeling en besluitvorming jaarrekening raad.

Bijlagen: Jaarstukken 2023 Fysiek, ter inzage in raadsbibliotheek: Jaarstukken 2023 Raadsvoorstel jaarstukken 2023 Digitaal: Jaarstukken 2023 Raadsvoorstel jaarstukken 2023

Burgemeester en wethouders

dr. R. Toet secretaris

mr. drs. R.G. Welten burgemeester

Aldus vastgesteld tijdens de openbare raadsvergadering d.d. 10 juli 2024

mr. R. Meinen griffier

mr. drs. R.G. Welten voorzitter

Pagina 3 van 3