Raadsvoorstel jaarstukken 2020

Raadsvoorstel Raadsvergadering

d.d. 17 juni 2021

nr.

Onderwerp: Jaarstukken 2020 Met de aanbieding van de jaarstukken 2020 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de bestedingen van de door de raad ter beschikking gestelde middelen over 2020.

Voorstel: 1. Akkoord te gaan met de geconstateerde begrotingsoverschrijdingen zoals opgenomen in bijlage 2 paragraaf 3. 2. De voorziening sanering gemeentewerf op te heffen en voor eenzelfde bedrag een reserve sanering gemeentewerf te vormen. 3. De Jaarstukken 2020 vast te stellen. 4. Het voordelig resultaat van € 325.000 toe te voegen aan de algemene reserve.

Inleiding / aanleiding Wij bieden u de jaarstukken 2020 aan. Het jaarverslag bevat de toelichting op de realisatie van de doelstellingen in de programma’s. De jaarrekening bevat het totaaloverzicht van baten en lasten en de toelichting daarop, inclusief de balans met toelichting. Met de aanbieding van de jaarstukken leggen wij verantwoording aan u af over het gevoerde beleid en de besteding van de door u ter beschikking gestelde middelen. Bij de Eindejaarsrapportage 2020 werd uitgegaan van een verwacht negatief resultaat van ruim € 352.000. Door zeer kritisch naar de uitgaven en investeringen te kijken en door een aantal positieve ontwikkelingen sluiten we het jaar af met een positief resultaat van € 325.000. Dit is een resultaatverbetering van € 677.000. Het eigen vermogen neemt toe van € 198.000 negatief ultimo 2019 naar € 1.008.000 positief ultimo 2020. Deze ontwikkeling laat zien dat het financieel herstel is begonnen. De algemene reserve, als onderdeel van het eigen vermogen, sluit na resultaatbestemming echter op € 253.000 negatief. Om de doelstelling uit het financieel herstelplan te halen, namelijk binnen 6 jaar de algemene reserve op minimaal € 3.000.000, moeten we de komende jaren kritisch blijven op onze uitgaven. Bij de Interne Controle zijn in 2020 verbeterslagen gemaakt.

In tegenstelling tot 2019 is er voor 2020 een controleplan opgesteld, zijn er reviews op diverse dossiers geweest en zijn er meerdere controles uitgevoerd. De accountant heeft ten tijde van de aanbieding van het collegevoorstel nog geen definitieve accountantsverklaring afgegeven. De reden hiervoor is dat zijn controle nog niet is afgerond. Wel is door de accountant richting gegeven hoe de verklaring mogelijk zal zijn. De verwachting is dat voor het aspect getrouwheid een goedkeurende verklaring zal worden afgegeven. Voor de rechtmatigheid zal waarschijnlijk een beperkende verklaring worden afgegeven. Pagina 1 van 3

Een van de oorzaken hiervoor betreft de Wmo identificatie. In het accountantsverslag van 2019 heeft de accountant aangegeven dat de identificatie door cliënten die een beroep op de Wmo doen, niet op orde was. Het boekjaar 2020 was toen al ongeveer halverwege. Daarnaast bemoeilijkte Corona de te nemen verbeterslag. Alle dossiers zijn nagekeken en we hebben in beeld bij welke dossiers de legitimatiebewijzen ontbreken. Vanaf november 2020 zijn er systeemtechnische maatregelen genomen en is er gestart met de inhaalslag op de verstrekkingen van voor november 2020. Mits de coronamaatregelen dit toestaan, zal de inhaalslag eind 2021 zijn afgerond. Een andere oorzaak betreft de naleving van de aanbestedingsregels. Wij hebben maatregelen genomen in het inkoopproces om te borgen dat de juiste procedure wordt uitgevoerd met het oog op de aanbestedingsregels. Daarnaast voeren wij periodiek een spend analyse uit. Op basis van deze spend analyse blijkt dat de aanbestedingsregels op bepaalde onderdelen niet zijn nageleefd. Dit betreft met name het onderdeel inhuur. Dit wordt met name veroorzaakt doordat het Dynamisch aankoopsysteem regionaal pas in december 2020 is ingevoerd. Daarnaast waren een aantal ingehuurde medewerkers werkzaam op cruciale posten, waarbij tussentijdse wisseling van medewerkers onwenselijk was.

Bestuurlijk / wettelijk kader • In de gemeentewet is onder artikel 197 bepaald, dat het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording aflegt over het gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag; • In de financiële verordening worden relaties gelegd tussen de jaarrekening en de bestuursrapportage, interne controle en kredieten; • De controleverordening, waarin de raad de randvoorwaarden voor de accountantscontrole heeft bepaald; • Het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV), waarin met name in hoofdstuk IV bepalingen zijn gegeven voor de jaarstukken en de toelichting daarop. Argumenten 1.1 De commissie BBV beveelt aan dat de raad haar akkoord geeft op de geconstateerde begrotingsoverschrijdingen. In de aanbevelingen van de commissie BBV zijn kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten en kostenoverschrijding bij open einde (subsidie)regelingen rechtmatig. De geconstateerde overschrijdingen in de jaarrekening behoren tot deze categorieën. Voor een verdere toelichting verwijzen we u naar bijlage 2 onderdeel 3 van de Jaarstukken 2020. 2.1

Uit de controle door de accountant is gebleken dat voor een voorziening, de sanering van de gemeentewerf onvoldoende onderbouwd is. Tijdens de controle van de accountant heeft deze geoordeeld dat er voor de sanering van de gemeentewerf niet genoeg grondslag is voor het in stand houden van een voorziening. Daarom stellen we voor deze voorziening om te zetten naar een nieuw te vormen reserve, ter hoogte van het resterende bedrag dat in de voorziening zit. 3.1

De Jaarstukken 2020 zijn opgesteld overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en onderworpen aan controle door de accountant. De accountant zal met betrekking tot de uitgevoerde controle op de jaarrekening een rapport met bevindingen aan de raad uitbrengen. De accountant heeft ten tijde van de aanbieding van het collegevoorstel nog geen definitieve accountantsverklaring afgegeven. De reden hiervoor is dat zijn controle nog niet is afgerond. Wel is door de accountant richting gegeven hoe de verklaring mogelijk zal zijn. De verwachting is dat voor het aspect getrouwheid een goedkeurende verklaring zal worden afgegeven. Voor de rechtmatigheid zal waarschijnlijk een beperkende verklaring worden afgegeven. 4.1

Het rekeningresultaat van € 325.000 toe te voegen aan de algemene reserve.

Pagina 2 van 3

Dit draagt bij aan het behalen van de doelstelling uit het financieel herstelplan om binnen 6 jaar over voldoende weerstandsvermogen te beschikken. 4.2 Het besluit past binnen de voorwaarden van preventief toezicht De financiële gevolgen van dit besluit zijn dat het negatieve saldo van de algemene reserve afneemt van € 578.000 naar € 253.000 Risico’s Geen Vervolgproces/communicatie/planning

19 mei 2021

Raad ontvangt de jaarrekening.

1 juni 2021

Gesprek auditcommissie met accountant over jaarrekening en (voorlopig) verslag van bevindingen accountant. Mondeling beantwoording van technische vragen van fracties.

10 juni 2021

Gecombineerde commissievergadering over jaarrekening

17 juni 2021

Behandeling en besluitvorming jaarrekening raad

Bijlagen: Jaarstukken 2020

Burgemeester en wethouders

dr. R. Toet secretaris

mr. drs. R.G. Welten burgemeester

Aldus vastgesteld tijdens de openbare raadsvergadering d.d. 17 juni 2021

mr. G. Raaben griffier

mr. drs. R.G. Welten voorzitter

Pagina 3 van 3