Raadsvoorstel eindejaarsrapportage 2025

Raadsvoorstel Raadsvergadering

d.d. 17 december 2025

nr.

Onderwerp: Eindejaarsrapportage 2025

Voorstel: 1. De Eindejaarsrapportage 2025 vast te stellen. 2. Instemmen om de Begroting 2025 conform eindejaarsrapportage te wijzigen en de meerjarige en structurele bijstellingen als 1ste begrotingswijziging in de Begroting 2026-2029 te verwerken. 3. In te stemmen met de budgetoverhevelingen van in totaal maximaal € 1.059.000. 4. In te stemmen met de voorgestelde kredietverlengingen. 5. In stemmen met een krediet van € 102.000 voor AV-middelen raadzaal en een krediet van € 200.000 verbouwing Archief.

Inleiding / aanleiding Het college informeert uw raad door middel van eindejaarsrapportage (hierna ook: EJR) over de realisatie van de begroting van de gemeente over het lopende boekjaar. In de EJR licht het college afwijkingen op de oorspronkelijke ramingen van de baten en de lasten van programma’s en investeringskredieten in de begroting groter dan € 15.000 toe. Met de vaststelling van de EJR 2025 stelt het college uw raad voor budgetten over te hevelen, kredieten te verlengen en beschikbaar te stellen en de begroting van het huidige jaar 2025 en het toekomstige jaren 2026-2029 te wijzigen. De mutaties in deze EJR tellen op tot een positieve saldo van € 4.927.000. Daarvan stelt het college voor maximaal € 1.059.000 over te hevelen naar het volgende jaar. Na overhevelingen bedraagt het totale positieve saldo € 3.868.000. Net als voorgaande jaren zijn er financiële bijstellingen. We zien in deze financiële bijstellingen ten opzichte van voorgaande jaren een positieve ontwikkeling. De huidige financiële bijstellingen betreffen met name autonome ontwikkelingen. De twee belangrijkste autonome ontwikkelingen zijn de verwerking van de mei- en septembercirculaire en gewijzigde intensiteit binnen het nieuwe zorglandschap. Deze hebben grote impact op het resultaat, die we bij het opstellen van de begroting niet hadden kunnen voorzien.

Het saldo van de Begroting 2025 met de mutaties uit de Eerste Bestuursrapportage 2025 was € 348.000 negatief. Met het positieve saldo uit deze eindejaarsrapportage van € 3.868.000 stijgt het begrotingssaldo 2025 naar € 3.520.000. De belangrijkste financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting worden in de volgende tabel weergegeven. De toelichting op deze afwijkingen is opgenomen in de EJR. Prog. Onderwerp mutaties 0 Bestuur en ondersteuning 0 Effecten mei- en septembercirculaire 0 Storting bestemmingreserve overheveling 1 Toezicht en handhaving leefomgeving 6 Onderuitputting afschrijvingskosten

Bedrag -162.000 2.556.000 -1.059.000 200.000 561.000

Pagina 1 van 3

6 6 6 8 8

Maatschappelijke begeleiding Uitkering overschot reserve beschermd wonen Ontwikkeling jeugdhulp Bijstelling leefbaar buitengebied Onderschrijding bouwleges

160.000 300.000 920.000 200.000 -300.000

Bestuurlijk / wettelijk kader Programmabegroting 2025-2028 Programmabegroting 2026-2029 Financiële verordening Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Argumenten 1.1 Op basis van de beschikbare informatie tot en met medio oktober 2025, heeft het college een prognose gemaakt van de verwachte baten en lasten 2025. In deze eindejaarsrapportage licht het college afwijkingen per programma toe die groter zijn dan € 15.000. Dit is in overeenstemming met onze financiële verordening. 2.1

De Programmabegroting 2025 dient te worden aangepast met de wijzigingen uit deze eindejaarsrapportage. Conform artikel 5 lid 5 van de Financiële verordening biedt het college bij een bestuursrapportage een voorstel tot wijzigen van de geautoriseerde budgetten aan. Dit doet het college conform artikel 6 lid 2 van de Financiële verordening door middel van een begrotingswijziging, die een overzicht bevat van de wijziging van de ba-ten en lasten per programma, de wijziging van het saldo van baten en lasten, indien van toepassing de wijziging van de toevoeging en onttrekking aan reserves en de wijziging van het begrotingsresultaat. Met de vaststelling van deze rapportage worden alle wijzigingen door uw raad geautoriseerd. 2.2

De eindejaarsrapportage heeft ook effect op de Programmabegroting 2026 en het meerjarenperspectief 2027-2029. Bij het samenstellen van een eindejaarsrapportage brengt het college ook de meerjarige en structurele effecten van de in 2025 geconstateerde afwijkingen in beeld. Deze effecten worden als eerste begrotingswijziging verwerkt in de Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029. Daarmee wordt de in november vastgestelde Begroting 2026-2029 aangepast op de actueel bekende autonome ontwikkelingen, waaronder bijvoorbeeld de effecten uit de Septembercirculaire 2025. 3.1 Door budgetten over te hevelen borgt het college de voortgang van activiteiten. Activiteiten moeten worden uitgevoerd in het jaar, waarin het bijbehorend budget beschikbaar is gesteld. Het kan voorkomen dat door omstandigheden deze activiteiten in het boekjaar niet hebben kunnen plaatsvinden, maar deze alsnog in het volgende boekjaar uitgevoerd moeten worden. Ook zijn er activiteiten die gesubsidieerd worden, waarbij de verplichting doorloopt na 2025. Indien aan een aantal cumulatieve eisen voldaan wordt, kan het bijbehorend budget overgeheveld worden naar het volgende boekjaar. In de EJR stelt het college voor maximaal € 1.059.000 over te hevelen naar het volgende jaar. Voor een groot deel heeft dit te maken met de circulaires van het Rijk en anderzijds loopt de uitvoering van projecten vertraging op.

Een nadere toelichting is te lezen in de Eindejaarsrapportage hoofdstuk “Budgetten overhevelen”. 4.1 Uw raad heeft de bevoegdheid tot het langer beschikbaar stellen van geautoriseerde kredieten. In de EJR stelt het college voor de kredietenlijst vast te stellen met de einddata voor het doen van uitgaven ten laste van de kredieten. Uw raad wordt voorgesteld een aantal kredieten te verlengen, die anders per 31-12-2025 zouden komen te vervallen. In het hoofdstuk ‘Restant kredietenlijst’ vindt u een toelichting op de verschillende kredieten.

Pagina 2 van 3

5.1

Uw raad autoriseert een investeringskrediet AV-middelen raadszaal en heeft de bevoegdheid tot het langer beschikbaar stellen van geautoriseerde kredieten. Conform artikel 5 lid 1 en 2 van de financiële verordening autoriseert uw raad investeringskredieten. Bij vaststelling van de primaire Begroting 2025 is uw raad gevraagd een bestemmingsreserve te openen voor de Verbouwing archief en hier € 200.000 in te storten en is gevraagd om een bestemmingsreserve te openen voor AV-middelen raadszaal en hier € 102.000 in te storten. Het doel van de twee reserves is om de kapitaallasten voortvloeiend uit de investering te dekken. Echter is bij dit besluit geen goedkeuring aan uw raad gevraagd om de twee investeringskredieten te autoriseren. Per abuis zijn deze twee investeringen niet opgenomen in het investeringsoverzicht in de Begroting 2025. Met dit besluit wordt dit herstelt en is het beschikbaar stellen van de twee investeringskredieten geformaliseerd. Risico’s De Eindejaarsrapportage 2025 is opgesteld op basis van de beschikbare informatie welke medio oktober bekend was. Tot het moment van vaststellen van de Jaarrekening 2025 kunnen er ontwikkelingen zijn, waardoor de budgetten positief of negatief beïnvloed worden. Vervolgproces/communicatie/planning Na instemmende besluitvorming door uw raad verwerkt het college de besluiten in de financiële administratie.

Bijlagen: Eindejaarsrapportage 2025;

Burgemeester en wethouders

M. (Marcel) Broekhuis gemeentesecretaris

G.J. (Gerard) van den Hengel burgemeester

Aldus vastgesteld tijdens de openbare raadsvergadering d.d. 17 december 2025

R. (Robin) Meinen griffier

G.J. (Gerard) van den Hengel voorzitter

Pagina 3 van 3