Raadsvoorstel eindejaarsrapportage 2024

Raadsvoorstel Raadsvergadering

d.d. 18 december 2024

nr.

Onderwerp: Eindejaarsrapportage 2024

Voorstel: 1. de Eindejaarsrapportage 2024 vast te stellen en te besluiten tot: a. de daarin opgenomen kredietverlengingen; b. de daarin opgenomen budgetoverhevelingen van in totaal maximaal € 647.000; c. wijziging van de Programmabegroting 2024 overeenkomstig de bij dit voorstel behorende bijlage; d. wijziging van de Programmabegroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2028 overeenkomstig de bij dit voorstel behorende bijlage.

Inleiding / aanleiding Het college informeert uw raad door middel van bestuursrapportages over de realisatie van de begroting van de gemeente over het lopende boekjaar. In de bestuursrapportages licht het college afwijkingen op de oorspronkelijke ramingen van de baten en de lasten van programma’s en investeringskredieten in de begroting groter dan € 15.000 toe. Thans ligt de tweede bestuursrapportage van het boekjaar 2024 voor, de zogenoemde Eindejaarsrapportage 2024 (hierna ook: EJR). Met de vaststelling van de EJR stelt het college uw raad voor budgetten over te hevelen, kredieten te verlengen en de begroting van het huidige en het toekomstige boekjaar te wijzigen. In deze raadsvergadering ligt tevens een voorstel tot het vaststellen van een geactualiseerde Financiële verordening voor. Deze rapportage is in overeenstemming met de huidige en de voorgestelde Financiële verordening. Bestuurlijk / wettelijk kader Programmabegroting 2024-2027 Programmabegroting 2025-2028 Financiële verordening Voorstel Financiële verordening Haaksbergen Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Argumenten 1.1 Op basis van de beschikbare informatie tot en met eind oktober 2024 heeft het college een prognose gemaakt van de verwachte baten en lasten 2024.

Het saldo van de Begroting 2024 na de mutaties uit de Eerste bestuursrapportage en de begrotingswijziging haalbaarheidsonderzoek HAL is € 992.000 negatief. De mutaties in deze EJR tellen op tot een positief saldo van € 4.052.000. Daarvan stelt het college u voor maximaal € 647.000 over te hevelen naar 2025. Na overhevelingen bedraagt het totale positieve saldo € 3.405.000. Met het positieve saldo van € 3.405.000 uit deze EJR stijgt het begrotingssaldo 2024 naar € 2.413.000. De belangrijkste financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting worden in de volgende tabel weergegeven. De toelichting op deze afwijkingen is opgenomen in de EJR.

Pagina 1 van 3

Prog.

Onderwerp afwijking 0 Bijdrage juridische kosten zoutwinning 0 Afschrijvingskosten diverse kredieten 0 Algemene uitkering 0 Lagere rentekosten leningen 0 Rentevergoeding schatkistbankieren 0 Stelpost indicatie 0 Belastingen 0 Contractovername medewerker 2 Verlichting 4 Leerlingenvervoer 6 Opvang ontheemden 6 Algemene kosten bijstandsverlening 6 Bijstand aan thuiswonende personen < 65 jaar 6 Wmo huishoudelijke ondersteuning 6 Wmo maatwerkvoorzieningen begeleiding (ZIN) 6 Jeugdhulp 8 Ruimtelijke ordening

Bedrag -216.000 -340.000 -942.000 -160.000 -272.000 -257.000 -199.000 275.000 -186.000 -379.000 -1.250.000 -385.000 421.000 223.000 -237.000 933.000 300.000

1.2 Uw raad heeft de bevoegdheid tot het langer beschikbaar stellen van geautoriseerde kredieten. In de EJR stelt het college voor de kredietenlijst vast te stellen met de einddata voor het doen van uitgaven ten laste van de kredieten. Uw raad wordt voorgesteld een aantal kredieten te verlengen, die anders per 31-12-2024 zouden komen te vervallen. In het hoofdstuk ‘Restant kredietenlijst’ vindt u een toelichting op de verschillende kredieten. 1.3 Door budgetten over te hevelen borgt het college de voortgang van activiteiten. Activiteiten moeten worden uitgevoerd in het jaar waarin het bijbehorend budget beschikbaar is gesteld. Het kan voorkomen dat door omstandigheden deze activiteiten in het boekjaar niet hebben kunnen plaatsvinden, maar deze alsnog in het volgende boekjaar uitgevoerd moeten worden. Ook zijn er activiteiten die gesubsidieerd worden, waarbij de verplichting doorloopt na 2025. Indien aan een aantal cumulatieve eisen voldaan wordt, kan het bijbehorend budget overgeheveld worden naar het volgende boekjaar. In de EJR stelt het college ten aanzien van elf onderwerpen budgetoverhevelingen voor. Dit ziet op een totaalbedrag van € 647.000, 1.4

De Programmabegroting 2024 dient te worden aangepast met de wijzigingen uit deze eindejaarsrapportage. Conform artikel 5 lid 5 van de Financiële verordening (9.1c) biedt het college u bij een bestuursrapportage een voorstel tot wijziging van de geautoriseerde budgetten aan. Dit doen wij door middel van een separate begrotingswijziging die een overzicht bevat van de wijziging van baten en lasten per programma, de wijziging van het saldo van baten en lasten, de eventuele wijziging van reserves en de wijziging van het begrotingsresultaat. Met de vaststelling van de bij deze rapportage behorende begrotingswijziging worden alle wijzigingen door uw raad geautoriseerd. 1.5

De Eindejaarsrapportage heeft ook effect op de Programmabegroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2028. Bij het samenstellen van de EJR brengt het college ook de meerjarige en structurele effecten van de afwijkingen uit 2024 in beeld. Deze effecten worden met uw instemming op dit voorstel als eerste begrotingswijziging verwerkt in de Programmabegroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2028. Daarmee wordt de in november vastgestelde Programmabegroting en het meerjarenperspectief Pagina 2 van 3

aangepast op de actueel bekende autonome ontwikkelingen, waaronder bijvoorbeeld de effecten uit de septembercirculaire 2024. Risico’s geen Vervolgproces/communicatie/planning Na instemmende besluitvorming door uw raad verwerkt het college de besluiten in de financiële administratie.

Bijlagen: Eindejaarsrapportage 2024; Begrotingswijziging 2024; Begrotingswijziging 2025 en meerjarenperspectief 2026-2028.

Burgemeester en wethouders

mr. M.N.J. Broers gemeentesecretaris

mr. drs. R.G. Welten burgemeester

Aldus vastgesteld tijdens de openbare raadsvergadering d.d. 18 december 2024

R. Meinen griffier

mr. drs. R.G. Welten voorzitter

Pagina 3 van 3