Raadsvoorstel eindejaarsrapportage 2022 (gewijzigd 16-12-2022)

Raadsvoorstel Raadsvergadering

d.d. 21 december 2022

nr.

Onderwerp: Eindejaarsrapportage 2022 In deze Eindejaarsrapportage lichten wij per programma de afwijkingen ten opzichte van de programmabegroting 2022 toe, die groter zijn dan € 15.000.

Voorstel: 1. Vaststellen van de Eindejaarsrapportage 2022, zoals deze luidt na gewijzigd voorstel van 16 december 2022; 2. Op basis van de bijgevoegde begrotingswijziging: a) De programmabegroting 2022 te wijzigen; b) De afwijkingen in 2022 met meerjarige doorwerking te verwerken in de programmabegroting 2023 en het meerjarig perspectief 2024-2026. 3. Verhogen van het krediet Gebiedsontwikkeling Centrum met € 250.000. 4. Instemmen met de voorgestelde kredietverlengingen; 5. Instemmen met de budgetoverhevelingen; 6. In de Corona reserve: a) € 52.000 te storten; b) € 208.000 te onttrekken. 7. Het restant van de Coronareserve van € 624.000 vrij te laten vallen ten gunste van het exploitatieresultaat.

Inleiding / aanleiding Hierbij bieden wij u de Eindejaarsrapportage 2022 aan. In deze rapportage informeren wij u over de financiële afwijkingen ten opzichte van de programmabegroting 2022. Bestuurlijk / wettelijk kader Programmabegroting 2022 Financiële verordening Besluit begroting en verantwoording Argumenten 1.1 Op basis van de beschikbare informatie tot en met medio oktober 2022 hebben wij een prognose gemaakt van de verwachte baten en lasten 2022. In deze eindejaarsrapportage lichten wij afwijkingen per programma toe die groter zijn dan € 15.000. Dit is in overeenstemming met onze financiële verordening. 1.2

Met het gewijzigde raadsvoorstel verwerken wij de toegekende schadevergoeding in een roodvoor-roodzaak aan een landbouwbedrijf Bij raadsinformatiebrief van 31 augustus 2022 hebben wij u geïnformeerd over een door het gerechtshof toegekende schadevergoeding in een langjarig geschil met een landbouwbedrijf. Het hof heeft daarbij de gemeente veroordeeld tot een schadevergoeding van € 411.270,28 en vergoeding van notariële Pagina 1 van 4

kosten ex € 671,10. Beide bedragen waren te vermeerderen met wettelijke rente vanaf 30 november 2013 resp. 30 juli 2013. Daarnaast is de gemeente veroordeeld tot vergoeding van de proceskosten ex € 38.808,-. Wij hebben u aangekondigd niet in cassatie te zullen gaan. Daarbij hebben wij aangegeven tot betaling over te gaan en een beroep te doen op de algemene middelen. Wij hebben aangekondigd dat de financiële verantwoording via de eindejaarsrapportage 2022 en jaarrekening 2022 plaats zou vinden. Vervolgens hebben wij u met ons voorstel tot het vaststellen van de programmabegroting 2023 laten weten dat er nog mogelijkheden voor bezwaar en beroep zijn. Tot die tijd zouden we een risico houden. Het betreffende rechtsmiddel waarnaar in de begroting verwezen wordt, betreft het instellen van cassatieberoep. De termijn daartoe is op 12 oktober 2022 verstreken. Ook het landbouwbedrijf heeft van de mogelijkheid tot cassatie geen gebruik gemaakt. Dit betekent dat de schadevergoeding, vermeerderd met wettelijke rente, groot € 539.391, op 12 oktober onherroepelijk is komen vast te staan. Dit is abusievelijk bij het opstellen van de eindejaarsrapportage 2022 niet meegenomen. Het betreft een voor de bedrijfsvoering incidentele langjarige procedure. Evenwel mag u van ons scherpte in de processen verwachten, zodat wij tijdig financiële resultaten kunnen verwerken.

Gelet op de afspraken met uw raad, wachten wij nu niet tot verwerking in de jaarrekening. Wij zien dan ook aanleiding u een gewijzigd voorstel voor te leggen. Met dit voorstel brengen wij de gevolgen voor het financiële resultaat in beeld. De gevolgen van de schadeclaim zijn in een rood lettertype aangegeven op pagina 29. De gevolgen voor de “totaaltabel” op pagina 6 zijn eveneens met rood weergegeven. 2.1

De programmabegroting 2022 dient te worden aangepast met de wijzigingen uit deze eindejaarsrapportage. Met de vaststelling van de bij deze rapportage behorende begrotingswijziging worden alle wijzigingen door de raad vastgesteld. Meerjarige effecten worden in de 1ste bestuursrapportage 2023 en in de meerjarenraming 20232026 verwerkt. Bij het samenstellen van een bestuursrapportage brengen wij ook de structurele doorwerkingen in beeld. Deze worden vervolgens: 1. bij vaststelling van de 1e berap van het opvolgend jaar worden deze effecten incidenteel verwerkt in de (in dit geval) begroting 2023 en; 2. bij vaststelling van (in dit geval) de begroting 2024 structureel verwerkt. 2.1

3.1 Het extra krediet is nodig om de gestegen kosten te kunnen dekken. Als gevolg van de huidige prijsontwikkelingen in de bouw vallen de kosten voor de herinrichting van de Molenstraat hoger uit dan geraamd. Er is extra krediet nodig om deze kosten te kunnen dekken. 4.1 De raad heeft de bevoegdheid tot het langer beschikbaar stellen van geautoriseerde kredieten. Bij het vaststellen van deze eindejaarsrapportage kan de raad besluiten kredieten langer beschikbaar te houden (artikel 5 lid 7 en 8). De toelichting op de restant kredieten is te lezen in de Eindejaarsrapportage hoofdstuk “Restant kredietenlijst”. 5.1.

Met een voorstel voor budgetoverheveling doen we recht aan het budgetrecht van de raad en borgen wij de voortgang van de in het voorstel genoemde projecten. Om te voorkomen dat de voortgang van projecten in gevaar komt stellen wij voor deze over te hevelen. Dit gaat over de volgende budgetten voor een totaalbedrag van € 1.405.000. 1. Uithuisplaatsing ICT 2. Inhuur wegwerken achterstanden als gevolg extra inzet opvang ontheemde Oekraïners en crisisnoodopvang 3. Actieplan Centrum 4. Economische versterking Groot Scholtenhagen 5. Noodfonds Energie 6. Grip op Sociaal Domein Pagina 2 van 4

7. Hervormingsagenda Jeugd 8. Invoeringswet Omgevingswet. Een nadere toelichting is te lezen in de eindejaarsrapportage hoofdstuk “Budgetten overhevelen”. 6.1

Bij de eindejaarsrapportage is een bestemmingsreserve Corona ingesteld, waaruit de extra uitgaven vanwege de crisis worden gedekt. In de decembercirculaire 2021 zijn door het Rijk middelen beschikbaar gesteld ter grootte van € 52.000 voor de dekking van de extra verwachte kosten bij de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022. Conform afspraken worden alle Rijksmiddelen die wij ontvangen voor de gevolgen van Corona gestort in de bestemminsgreserve. De verwachte extra uitgaven vanwege de coronacrisis bedragen voor 2022 € 208.000. Dit bedrag wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve. 7.1

Bij het instellen van de bestemmingsreserve Corona zijn afspraken gemaakt om de reserve per 31 december 2022 te beëindigen. Conform de gemaakte afspraken wordt de bestemmingsreserve Corona per 31 december 2022 beëindigd. Het overgebleven saldo, € 624.000, komt hiermee vrij te vallen ten gunste van het resultaat. Risico’s 2.1 De eindejaarsrapportage is opgesteld op basis van de beschikbare informatie welke medio oktober 2022 bij ons bekend was. Tot het moment van vaststellen van de Jaarrekening 2022 kunnen er ontwikkelingen zijn, waardoor de budgetten positief of negatief beïnvloed worden. 3.1 Onvoldoende dekking kosten herinrichting Molenstraat Wanneer het extra krediet niet beschikbaar wordt gesteld kunnen de te maken kosten niet worden gedekt. 4.1

Wanneer kredieten niet worden verlengd komt de uitvoering van genoemde projecten in het gedrang.

5.1

Als niet wordt besloten tot budgetoverheveling komt de uitvoering van genoemde projecten in het gedrang.

Vervolgproces en uitvoeringsaspecten. Na besluitvorming door de raad zullen wij de Begroting 2022 en de Begroting 2023 inclusief de meerjarenraming 2024-2026 wijzigen.

Bijlagen: Eindejaarsrapportage 2022 (gewijzigd 16-12-2022); Begrotingswijzigingen 2022 (gewijzigd 16-12-2022); Begrotingswijzigingen 2023 en meerjarenraming 2024-2026. Fysiek, ter inzage in raadsbibliotheek: Eindejaarsrapportage 2022 (gewijzigd 16-12-2022) Digitaal: Eindejaarsrapportage 2022 (gewijzigd 16-12-2022)

Pagina 3 van 4

Burgemeester en wethouders

dr. R. Toet secretaris

mr. drs. R.G. Welten burgemeester

Aldus vastgesteld tijdens de openbare raadsvergadering d.d. 21 december 2022

mr. G. Raaben griffier

mr. drs. R.G. Welten voorzitter

Pagina 4 van 4