Overzicht ontwerpbegrotingen 2027 + jaarrekeningen 2025

Ontwerpbegrotingen 2027 en jaarstukken 2025 verbonden partijen (gemeenschappelijke regelingen) De gemeenschappelijke regelingen waaraan Haaksbergen deelneemt zijn gebaseerd op de bepalingen uit de Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr). Deze wet heeft per 1 juli 2022 een belangrijke wijziging ondergaan. Met als doel een verbeterende positie voor de raden van de deelnemende gemeenten. Belangrijk daarin is dat het dagelijks bestuur van een openbaar lichaam of het bestuur van de bedrijfsvoeringorganisatie vóór 30 april van het jaar voorafgaande aan het begrotingsjaar de algemene financiële en beleidsmatige kaders en de voorlopige jaarrekening aan de raden van de deelnemende gemeenten stuurt. Verder bepaalt artikel 35 Wgr dat de raden van de deelnemende gemeenten gedurende 12 weken de gelegenheid krijgen zienswijzen over de ontwerpbegroting bij het dagelijks bestuur, dan wel het bestuur in te dienen. De ontwerpbegrotingen van de gemeenschappelijke regelingen waaraan Haaksbergen deelneemt zijn 12 weken voordat deze in de onderscheidenlijke algemeen besturen, dan wel bestuur worden behandeld, ontvangen. Onderstaand een overzicht, per gemeenschappelijke regeling, van de belangrijkste aspecten van de ontwerpbegroting 2027 en voorlopige jaarrekening 2025. Daarbij is tevens aangegeven of wij adviseren een zienswijze in te dienen en zo ja hoe deze zienswijze zou kunnen luiden.

Indien van toepassing wordt voorgesteld al dan niet (technische) vragen over de ontvangen voorlopige jaarrekening te stellen. Ten behoeve van de integraliteit en overzichtelijkheid wordt uw raad dit in een overzicht voorgelegd. Naam: Stadsbank Oost Nederland (SON) Portefeuillehouder: Wethouder P. van Zwanenburg

Ontwerpbegroting 2027

Samenwerking op gebied van: Schuldhulpverlening

Deelnemers: 21 gemeenten uit Twente en de Achterhoek. Haaksbergen, Almelo, Berkelland, Borne, Bronckhorst, Dinkelland, Enschede, Hellendoorn, Hengelo (ov), Hof van Twente, Lochem, Losser, Montferland, Oldenzaal, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Rijssen-Holten, Tubbergen, Twenterand, Wierden, Winterswijk Doorbouwen aan een klant- en resultaatgerichte dienstverlening De SON heeft vooral in de voorkant en verbinding met gemeenten geïnvesteerd. Tegelijkertijd vraagt onder meer de basisdienstverlening dat begeleiding naar redzaamheid duurzaam wordt ingevuld. De basisdienstverlening is ontwikkeld door het Ministerie van

SZW, VNG, Divosa en NVVK om de schuldhulpverlening in Nederland, ten aanzien van het bereik en de kwaliteit en de wijze waarop begeleiding en nazorg wordt vormgegeven, te verbeteren en de verschillen tussen gemeenten te verkleinen. Deze financiële begeleiding vraagt een intensivering van het inkomensbeheer en het werken aan kennis en vaardigheden. Ook de dalende vraag naar inkomensbeheer laat zien dat de behoefte van inwoners wijzigt. Met gemeenten wordt dit nu in pilot vorm ontwikkeld en neergezet en uitgerold in onze organisatie en ons dienstenprogramma. Hierbij onderzoeken we ook hoe we zoveel mogelijk vanuit één klantverantwoordelijke kunnen werken, meer dan nu. Dit sluit aan bij de behoefte die de klanten uitspreken. Dit raakt ook de structuur en het ontwerp van de organisatie. Ontwerpbegroting 2027 De begroting 2027 en het meerjarenperspectief laten een sluitende begroting zien. Het algemeen bestuur heeft besloten om de algemene reserve in 2026 af te bouwen naar een weerstandsniveau van 1,4 (niveau ‘voldoende’). Daarnaast wordt voor 2026 een positief saldo van baten en lasten verwacht van € 31.000 en voor 2027 € 0. Hierdoor zal het weerstandsvermogen naar verwachting op € 1.786.800 uitkomen, bij een weerstandsratio van 1,56 (niveau ‘ruim voldoende’). De begroting laat een stijging van de kosten zien van 3,1%.

Deze stijging is volledig toe te rekenen aan de autonome loon- en prijsontwikkelingen. Hierbij zijn de richtlijnen van de deelnemende gemeenten gevolgd. Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad Voorlopige jaarstukken 2025

Geen zienswijze kenbaar maken. Doelen en realisatie: De doelstellingen van de bank sluiten aan bij die van de gemeente: - het creëren van financiële stabiliteit; - het oplossen van schulden; - het brengen van financiële rust, zodat hulp en verbetering van perspectief op andere terreinen, zoals wonen, werk en zorg, dichterbij komt. Om de doelen te realiseren vindt jaarlijks een vertaling plaats naar kwalitatieve doelstellingen alsmede prestatie-indicatoren. De indicatoren zijn aangepast aan het nieuwe dienstverleningsmodel, om meer recht te doen aan het resultaatgericht werken. Hiermee heeft de gemeente passende sturingsmogelijkheden. Goed om te zien dat in het jaarverslag de dienstverlening ruim aan bod komt met

interviews en korte verhalen. Dit geeft meer beeld van de taken en werkzaamheden van de SON op het sociaal maatschappelijk vlak. Financieel resultaat 2025 Het gerealiseerd resultaat van 2025 bedraagt € 270.000 positief. Het positieve resultaat wordt met name veroorzaakt door een onttrekking uit de algemene reserve ter grootte van € 320.000. Deze onttrekking heeft betrekking op de incidentele last als gevolg van de afwikkeling btw-teruggave over beschermingsbewind. De rechtbank heeft op 30 januari 2025 in een ambtshalve beschikking bepaald dat de SON de btw die zij in de periode van 1 juli tot en met 31 december 2022 heeft doorbelast aan haar klanten dient terug te betalen. Het voorstel van de SON luidt om het positief gerealiseerd resultaat over 2025 van € 270.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Hiermee komt de weerstandratio op 2,01 en wordt gekwalificeerd op het niveau ‘uitstekend’. Kengetallen: • Algemene reserve in % van de salariskosten: N.v.t. • Ratio weerstandsvermogen: 2,01 • Netto schuldenquote: - 6% • Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen: 20% • Solvabiliteitsratio: 20% • Structurele exploitatieruimte: N.v.t. Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2025

Kennisnemen van de jaarstukken 2025.

Naam: GR Samen Twente Portefeuillehouder: Wethouder P. van Zwanenburg

Samenwerking op gebied van: Gezondheid (GGD), zorg en jeugdhulp (OZJT) en huiselijk geweld en kindermishandeling (VTT)

Ontwerpbegroting 2027

Inhoudelijke ontwerpbegroting 2027

Deelnemers: De 14 Twentse gemeenten

SamenTwente Op 4 maart 2026 heeft het Algemeen Bestuur van SamenTwente (hierna: AB SamenTwente) het Strategisch Programma SamenTwente 2026-2030 vastgesteld. Uitgangspunt daarbij is het opgavegericht werken: samen, over de teams en organisaties heen. Dat wil zeggen dat de krachten van GGD Twente, Veilig Thuis Twente, OZJT én de gastorganisaties worden gebundeld. Er wordt gewerkt vanuit gezamenlijke maatschappelijke doelen in plaats van organisatiesilo’s: het geheel is meer dan de som der delen. Dit vraagt dat SamenTwente soms anders werkt dan voorheen. Dit kan niet in één keer of in één jaar volledig worden gerealiseerd. SamenTwente wil hieraan samen met de gemeenten werken. Door blijvend met elkaar in gesprek te zijn wordt gewerkt aan een sterke verbinding tussen de lokale en regionale opgaven. In de ontwerpbegroting 2027 worden in de uitwerking van het strategisch programma 4 lijnen onderscheiden: 1. meedoen, 2. opgroeien, 3. ouder worden en een 4. organisatie die er toe doet. GGD Met de komst van de ‘Landelijke Nota Gezondheidsbeleid 2025-2028’ (LNG) is de GGD samen met de gemeenten aan zet om de vertaling naar Twente te maken. De opgaven in de LNG sluiten inhoudelijk goed aansluiten op de eerder vastgestelde Twentse visie ‘Gezonde Generaties’.

De GGD werkt aan het behalen van de overkoepelende ambitie, ‘Inwoners van Twente leven minimaal net zo lang in goede gezondheid als inwoners elders in Nederland’, en de vier thema’s 1. mentale gezondheid, 2. leefstijl, 3. beschermen en vaccineren en 4. leefomgeving. Binnen elk thema is aandacht voor de verschillende levensfasen: ‘opgroeien’, ‘meedoen’ en ‘ouder worden’ met de bijbehorende ‘life events’. Bij alle werkzaamheden wordt gewerkt vanuit de drie overkoepelende uitgangspunten: 1. brede kijk op gezondheid, 2. gericht investeren voor gelijke kansen en 3. samenhang in beleid. De samenwerking met gemeenten en andere samenwerkingspartners wordt daarbij geïntensiveerd. Organisatie voor de Zorg en Jeugdhulp in Twente (OZJT) In de door het AB SamenTwente op 14 januari 2026 vastgestelde Prioritaire Agenda

Jeugdzorg staat omschreven wat OZJT gezamenlijk met de gemeenten in de komende jaren wil bereiken. Het doel is om betere sturing op de kwaliteit en kwantiteit van de jeugdzorg te realiseren. OZJT draagt hieraan bij door te werken aan de volgende doelen: 1. De Prioritaire Agenda Jeugdzorg is in 2026 vertaald naar een implementatieplan, dat eind 2027 zo volledig als mogelijk is gerealiseerd. 2. Het gebruik van wonen en verblijf in Twente (=uit huis plaatsing) wordt omlaag gebracht, door het meer organiseren van hulp thuis of zo thuis en nabij als mogelijk. 3. Invulling te geven aan een meer robuuste Twentse jeugdzorgregio, onder andere door een slagvaardige regionale samenwerking. 4. Inbedden van een effectieve, efficiënte en integrale manier van sturen volgens het sturingsplan indicatoren op het zorglandschap, in gezamenlijkheid met gemeenten en aanbieders, volgens de principes van data- en opgavegericht werken en de PDCA-cyclus. 5. Het RET maakt integraal onderdeel uit van OZJT en sluit naadloos aan op bestaande regionale hulplijnen, zoals bijvoorbeeld het Coördinatiepunt Wonen en Verblijf, en maakt inhoudelijk de verbinding met contractmanagement, beleid en inkoop.

Veilig Thuis Twente Veilig Thuis Twente voert de aan haar toegewezen wettelijke- en maatwerktaken uit, met als maatschappelijke opdracht: "Het stoppen van alle vormen van geweld in afhankelijkheidsrelaties en/of het verminderen van de schadelijke gevolgen hiervan en de veiligheid (duurzaam) te borgen". Hierbij stellen we ons ten doel deze maatschappelijke opdracht kwantitatief en kwalitatief goed uit te voeren. Om dit te bereiken hebben we de volgende doelen opgesteld: 1. Veilig Thuis Twente biedt snelle, tijdige en effectieve bescherming bij onveiligheid thuis. 2. Besluitvorming van Veilig Thuis Twente is goed onderbouwd en voldoet aan weten regelgeving en professionele standaarden. 3. Veilig Thuis Twente is toegerust op complexiteit van de casuïstiek, werkdruk en capaciteitsvraagstukken. 4. Veilig Thuis Twente werkt effectief samen met gemeenten en ketenpartners, wat leidt tot goede uitkomsten voor inwoners. 5. Veilig Thuis Twente stuurt op basis van betrouwbare informatie.

Financiële ontwerpbegroting 2027 Het geraamde saldo van baten en lasten zal voor het jaar 2027 als voor de jaren 20282030 op nul sluiten. Conform het besluit van het Algemeen Bestuur is in de begroting voor het jaar 2027 een post onvoorzien geraamd ter grootte van € 45.000 met een even hoge onttrekking uit de algemene reserve. Hiermee rekening houdende is de verwachting dat het weerstandsratio op 0,8 uitkomt. De ratio bevindt zich hiermee wel onder het door het algemeen bestuur gewenste norm van 1,0, maar wel binnen de afgesproken bandbreedte van 0,8 – 1,0. De begroting 2027 laat een stijging zien van de lasten ten opzichte van de begroting 2026 ter grootte van € 3,88 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door de onderstaande ontwikkelingen: Autonome ontwikkelingen (loon- en prijsindexatie) (€ 1.413.000 structureel) De verwerking van de loon- en prijscompensatie heeft plaatsgevonden conform de richtlijnen van de deelnemende gemeenten. Verwerking eerdere bestuurlijke besluitvorming Kerntakendiscussie (€ 552.000 structureel) In de begroting van 2026 is de gemeentelijke bijdrage éénmalig verlaagd door een vrijval van de voorziening voor het derde WW-jaar en de risicoreserve van het KKB-fonds. Vanaf 2027 vervalt dit incidentele voordeel.

Technische aanpassingen financieringswijze bestaand beleid (€ 354.000 structureel) Voor een drietal programma’s is besloten om deze structureel op te nemen in de begroting. Het gaat hierbij om de volgende programma’s: 1. ‘Nu niet zwanger’ (€ 188.000) 2. ‘MBO ziekteverzuimbegeleiding JGZ 18+’ (€ 90.000) 3. ‘Gezonde schoolaanpak’ (€ 76.000) De programma’s ‘Nu niet zwanger’ en ‘Gezonde schoolaanpak’ zijn opgenomen in het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord (AZWA). Hiervoor krijgt de GGD en de gemeenten structurele middelen van het Rijk. Het programma ‘MBO ziekteverzuimbegeleiding JGZ 18+’ wordt sinds 2018 uitgevoerd en afzonderlijk gefactureerd naar gemeenten. Op 14 januari 2026 heeft het Algemeen Bestuur voorgenomen om deze begeleiding structureel voor te zetten en de financiering hiervan structureel op te nemen in de begroting 2027.

Prioritaire Agenda Jeugdzorg (€ 1.561.000 incidenteel) Naar aanleiding van een bestuurlijke opdracht is een Prioritaire Agenda Jeugdzorg 20262030 opgesteld. Voor de financiering hiervan is een tussenstap opgenomen. In 2026 en 2027 wordt incidenteel geïnvesteerd om via een implementatieplan de structurele financiering juridisch, inhoudelijk en financieel uit te werken. Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad

Een zienswijze kenbaar te maken met als inhoud: Niet in te stemmen met het onderdeel Ontwikkelreserve Strategisch Programma 2026-2030 in de ontwerpbegroting 2027. Zoals gezegd heeft het AB SamenTwente op 4 maart 2026 het Strategisch Programma SamenTwente 2026-2030 vastgesteld. Inhoudelijk kunnen wij ons in het Strategisch programma vinden. SamenTwente wil echter ook uit het jaarrekeningresultaat 2025 een eenmalige storting in een bij de Jaarrekening 2025 in te stellen Ontwikkelreserve Strategisch Programma 20262030 doen. Deze ontwikkelreserve is bedoeld om ruimte te creëren voor de te maken transitie, de ontwikkeling en innovatie in de aanpak van maatschappelijke opgaven. Dit is, volgens SamenTwente, nodig om nieuwe werkwijzen, methoden en samenwerkingsvormen te kunnen verkennen en ondersteunen. SamenTwente blijft hiermee binnen de eigen financiële kaders; er wordt namelijk geen extra inwonerbijdrage van gemeenten gevraagd. Concreet betekent dit echter dat er een lagere terugbetaling vanuit het rekeningresultaat 2025 aan gemeenten plaatsvindt. In de Richtlijnen 7, 8 en 10 van de Nota verbonden partijen van onze gemeente staat het volgende met betrekking tot een algemene reserve en bestemmingsreserves: 7. Uitgangspunt hanteren dat een publiekrechtelijke verbonden partij geen algemene reserve vormt. 8.

Vormt de publiekrechtelijke verbonden partij toch een algemene reserve dan als uitgangspunt hanteren dat de norm tussen 0% en 5% van de salariskosten geldt. 10. Uitgangspunt hanteren dat verbonden partijen zeer terughoudend zijn met het vormen van bestemmingsreserves. De Ontwikkelreserve Strategisch Programma 2026-2030 is een bestemmingsreserve. SamenTwente kent naast, een algemene reserve, 10 bestemmings- en egalisatiereserves (bron Jaarstukken 2025 SamenTwente). Dat wil zeggen: - Bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht Regio Twente

- Egalisatiereserve Bedrijfsvoering - Bestemmingsreserve IT-reserve Kwetsbaarheid/Weerbaarheid - Bestemmingsreserve Modernisering Twentehuis - Egalisatiereserve GGD Twente - Bestemmingsreserve SOA poli - Bestemmingsreserve GGiD - Egalisatiereserve OZJT - Bestemmingsreserve projecten-/werkbudget OZJT - Egalisatiereserve VTT Daarnaast rapporteert SamenTwente nog 2 bestemmingsreserves voor de Coalitions of the Willing: - Egalisatiereserve Kennispunt Twente - Egalisatiereserve Twentse Koers Het totaal van de reserves van SamenTwente per 31 december 2025 bedraagt € 3.998.000 (inclusief de Coalitions of the Willing). Hoewel wij nut en noodzaak van de reserves van SamenTwente niet ter discussie willen stellen, komt het aantal reserves niet overeen met de richtlijnen in onze Nota verbonden partijen. Het instellen van een extra bestemmingsreserve is in ieder geval niet in lijn met de Nota verbonden partijen. Gemeenten beleven financieel zware tijden. Het zogenaamde ravijnjaar is met incidentele bijdragen van het Rijk weliswaar verschoven van 2026 naar 2028, maar desondanks zijn we in Haaksbergen, net als andere gemeenten in Twente (en Nederland), noodgedwongen aan het ombuigen. Een deel van de ombuigingen (€ 300.000) dient op de verbonden partijen gevonden te worden. De kerntakendiscussie SamenTwente heeft echter geen structurele ombuiging opgeleverd.

In het voorliggende voorstel staat verder niet welke activiteiten SamenTwente precies wil gaan uitvoeren voor de te maken transitie, de ontwikkeling en innovatie in de aanpak van maatschappelijke opgaven. Er is met andere woorden geen onderbouwd plan met activiteiten, planning en bedragen. Van SamenTwente mag verwacht worden dat een onderbouwd plan met activiteiten, een planning en bedragen, wordt opgeleverd vóórdat gemeenten hiervoor geld beschikbaar stellen. Ten slotte zijn wij van mening dat tegelijkertijd een taakstelling in de begroting dient te worden opgenomen ter hoogte van deze investering. Er van uitgaande dat opgavegericht werken op termijn voor financiële voordelen voor SamenTwente zorgt.

Voorlopige jaarstukken 2025

GGD In 2025 heeft de GGD alle gestelde doelen gerealiseerd. In juni 2025 heeft de GGD voor de Jeugdgezondheid (JGZ) een nieuw digitaal dossier geïmplementeerd. Hierdoor zijn voor enkele ambities alleen gegevens uit het vorige systeem beschikbaar tot halverwege juni. Deze data zijn geëxtrapoleerd op basis van historische cijfers en aangevuld met signalen uit de uitvoering. Op basis daarvan is beoordeeld in hoeverre ambities zijn behaald. De ambities zijn aanvullend op de reguliere werkzaamheden en taken van de GGD. Dan gaat het bijvoorbeeld om het voorkomen en opsporen van verdere verspreiding van infectieziekten. Maar ook bijvoorbeeld om het monitoren, bevorderen en beschermen van de groei en ontwikkeling van kinderen. Organisatie voor de Zorg en Jeugdhulp in Twente (OZJT) Samen met de gemeenten is gewerkt aan een duidelijke opdracht voor ZJT/SamenTwente: de Prioritaire Agenda Jeugdzorg. Deze agenda brengt werkzaamheden in samenhang en prioriteert ze. De agenda beschrijft per prioriteit wat er moet gebeuren, wie waarvoor verantwoordelijk is, wanneer dit plaatsvindt, hoe het wordt uitgevoerd en hoe het wordt gefinancierd. Begin 2026 hebben het algemeen bestuur en vrijwel alle colleges van de Twentse gemeenten ingestemd met zowel de inhoudelijke agenda als het implementatieplan.

Daarmee is een belangrijke stap gezet richting een duidelijke opdracht en mandaat, visie, strategie en organisatieontwikkeling. De uitvoering hiervan loopt door in 2026. Veilig Thuis Twente Tot 1 september was er een duidelijke verbetering zichtbaar in de doorlooptijden van de dienstverlening van Veilig Thuis Twente. Het lukte steeds vaker om binnen de wettelijke termijnen te werken en de doorlooptijden namen af. In het laatste halfjaar van 2025 was de instroom van meldingen uitzonderlijk hoog. Nog nooit ontving Veilig Thuis Twente in een halfjaar zoveel meldingen. Door bovengenoemde ontwikkeling zijn de doorlooptijden in het laatste deel van het jaar weer opgelopen. De doorlooptijd van de veiligheidsbeoordeling was in de zomer teruggebracht tot 12 dagen, maar steeg aan het einde van het jaar naar 25 dagen. De gemiddelde doorlooptijden over 2025 zijn: Veiligheidsbeoordeling: 16 dagen (wettelijke termijn: 7 dagen) Voorwaarden & Vervolg: 46 dagen (wettelijke termijn: 70 dagen) Onderzoek: 94 dagen (wettelijke termijn: 70 dagen). Bij dit Onderzoek is wel een duidelijke verbetering zichtbaar: in 2024 bedroeg de doorlooptijd

nog 133 dagen. Op 8 september 2025 is Veilig Thuis Twente, na een verplichte gezamenlijke aanbesteding met zeven andere Veilig Thuis organisaties, overgestapt op een nieuw cliëntvolgsysteem. Zo’n overstap heeft veel impact op een organisatie. Het oude systeem was volledig ingericht op de werkwijze van Veilig Thuis Twente. Het nieuwe systeem functioneert goed, maar moest nog worden ingericht en afgestemd op de organisatie. De migratie van 20.000 dossiers kostte tijd, evenals het testen van het systeem. Daarnaast moesten alle medewerkers worden getraind en leren werken met de nieuwe omgeving. Managementrapportages met sturingsinformatie konden pas na de livegang worden opgesteld. Inmiddels is veel sturingsinformatie beschikbaar, maar op sommige onderdelen zijn nog aanpassingen nodig om voldoende detail te krijgen. Hierdoor kon de sturing op het tijdig afronden van meldingen en vervolgdiensten tijdelijk niet op de gebruikelijke manier plaatsvinden. Financieel resultaat 2025 Over het jaar 2025 is een positief resultaat geboekt ter grootte van € 2.561.000. Het resultaat wordt fors beïnvloed door een drietal incidentele majeure meevallers (70% van het totale resultaat): 1. Hogere renteopbrengst schatkistbankieren (€ 510.000), als gevolg van hogere banksaldi en gunstige rentestanden; 2. Positief financieel resultaat COVID-najaarscampagne (€ 515.000).

Door efficiënte uitvoering en een hogere opkomst zijn de kosten lager uitgevallen en de baten hoger dan de door het Rijk vastgestelde zijn, wat heeft geleid tot een positief resultaat; 3. Positief incidenteel financieel effect door lager uitgevallen salarisstijging bij de CAO 2025 (€ 962.000). De overige 30% van het positieve resultaat wordt veroorzaakt door lagere bestedingen bij personeel en materieel en door extra Rijksopbrengsten. Aan het AB SamenTwente wordt voorgesteld om het positief resultaat ter grootte van € 2.561.000 voor een gedeelte (€ 1.647.000) toe te voegen aan een éénmalige reserve Strategisch Programma 2026-2030. Daarnaast wordt voorgesteld om het gerealiseerde positieve resultaat op de specifieke uitkering ter bestrijding van COVID (€ 515.000) voorzichtigheidshalve te storten in een COVID-bestemmingsreserve, tot het Rijk de uitkering vaststelt. Tenslotte wordt voorgesteld om het resterende bedrag uit te keren aan de Twentse gemeenten (€ 398.000). Voor de gemeente Haaksbergen betekent dit een incidenteel voordeel van € 15.000.

Het weerstandsvermogen is aan het eind van 2025 berekent op 0,8. Hiermee komt het weerstandsvermogen aan de onderkant van de door het algemeen bestuur gestelde norm (0,8 – 1,0). Kengetallen: • Algemene reserve in % van de salariskosten: N.v.t. • Ratio weerstandsvermogen: 0,8 • Netto schuldenquote: - 6,0% • Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen: - 6,0% • Solvabiliteitsratio: 31% • Structurele exploitatieruimte: - 0,2% Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2025

Kennisnemen van de jaarstukken 2025 en stellen van vragen. Zoals vermeld wordt aan het AB SamenTwente voorgesteld om van het positief resultaat ter grootte van € 2.561.000 een gedeelte namelijk € 1.647.000 toe te voegen aan een te vormen éénmalige reserve Strategisch Programma 2026-2030. In de kantlijn van de kerntakendiscussie heeft SamenTwente een structurele (totaal € 513.000 en voor Haaksbergen € 19.501) en incidentele (totaal € 552.000 en voor Haaksbergen € 20.983) bezuiniging op de gemeentelijke bijdrage 2026 doorgevoerd. Het AB heeft in de vergadering van 25 maart 2025 besloten deze bezuinigingen door te voeren. Waarom heeft SamenTwente niet voorgesteld om de (incidentele) bezuiniging (deels) te reserveren ten behoeve van opgavegericht werken c.q. de daarvoor in te stellen ontwikkelreserve? In het voorliggende voorstel staat niet welke activiteiten SamenTwente precies wil gaan uitvoeren voor de te maken transitie, de ontwikkeling en innovatie in de aanpak van maatschappelijke opgaven. Er is met andere woorden geen onderbouwd plan met activiteiten, planning en bedragen. Waar worden de middelen uit de ontwikkelreserve precies voor ingezet, wat is de planning en welk bedrag is hier mee gemoeid? Van SamenTwente mag verwacht worden dat een onderbouwd plan met activiteiten, een planning en bedragen, wordt opgeleverd vóórdat gemeenten hiervoor geld beschikbaar stellen.

En hoort niet tegelijkertijd een taakstelling in de begroting te worden opgenomen ter hoogte van deze kosten? Er van uitgaande dat opgavegericht werken op termijn voor financiële voordelen voor SamenTwente zorgt.

SamenTwente kent naast, een algemene reserve, 10 bestemmings- en/of egalisatiereserves (bron Jaarstukken 2024 SamenTwente). Dat wil zeggen: - Bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht Regio Twente - Egalisatiereserve Bedrijfsvoering - Bestemmingsreserve IT-reserve Kwetsbaarheid/Weerbaarheid - Bestemmingsreserve Modernisering Twentehuis - Egalisatiereserve GGD Twente - Bestemmingsreserve SOA poli - Bestemmingsreserve GGiD - Egalisatiereserve OZJT - Bestemmingsreserve projecten-/werkbudget OZJT - Egalisatiereserve VTT Daarnaast rapporteert SamenTwente nog 2 egalisatiereserves voor de Coalitions of the Willing: - Egalisatiereserve Kennispunt Twente - Egalisatiereserve Twentse Koers In de Richtlijnen 7, 8 en 10 van de Nota verbonden partijen van onze gemeente staat het volgende met betrekking tot een algemene reserve en bestemmingsreserves: 7. Uitgangspunt hanteren dat een publiekrechtelijke verbonden partij geen algemene reserve vormt. 8. Vormt de publiekrechtelijke verbonden partij toch een algemene reserve dan als uitgangspunt hanteren dat de norm tussen 0% en 5% van de salariskosten geldt. 10. Uitgangspunt hanteren dat verbonden partijen zeer terughoudend zijn met het vormen van bestemmingsreserves. Het totaal van de reserves per 31 december 2025 bedraagt € 3.998.000 (inclusief de Coalitions of the Willing).

Hoewel wij nut en noodzaak van de reserves van SamenTwente niet ter discussie willen stellen, komen de gevormde reserves niet overeen met de richtlijnen in de Nota verbonden partijen. Het instellen van nog een bestemmingsreserve roept dan vragen op: Wat is de meerwaarde van de ontwikkelreserve ten opzichte van de overige reserves van SamenTwente?

Naam: Recreatieschap Twente Portefeuillehouder: Wethouder J.H. Niemans

Ontwerpbegroting 2027

Samenwerking op gebied van: Deelnemers: Recreatieparken Twente (exploitatie en Alle 14 Twentse gemeenten. (natuur)beheer: Het Hulsbeek, Het Rutbeek en Het Lageveld. Routenetwerken Twente: ontwikkeling, beheer en onderhoud van ca. 11.500 km routenetwerken met 153 ontvangstlocaties en informatielocaties. Naast de reguliere exploitatie en het beheer zijn de speerpunten voor 2027: Recreatieparken Twente: 1. Instandhouding en verbetering van basisvoorzieningen: goed onderhouden faciliteiten zoals sanitaire voorzieningen, paden en parkeerplaatsen 2. Meer bezoekers trekken naar de parken: aanbieden van jaarrond voorzieningen en gerichte marketing en promotie. 3. Nieuw toiletgebouw op Het Lageveld: met een tweede, volwaardig toiletgebouw worden de basisvoorzieningen, toegankelijkheid en toekomstbestendigheid weer op het juiste niveau gebracht. 4. Duurzaam investeren: op het gebied van gebouwen moet een inhaalslag worden gemaakt om de noodzakelijke verduurzaming te realiseren. 5. Doorontwikkeling en meer beleving Het Rutbeek: samen met ondernemers het gebied ontwikkelen tot een toekomstbestendig park waar recreatie en natuur elkaar versterken. Routenetwerken Twente: 1. Hoogwaardig beheer en kwaliteitsverbetering: borgen van een schoon, veilig, toegankelijk en aantrekkelijk netwerk dat een optimale beleving biedt. 2.

Uniforme, actuele en gebruiksvriendelijke bewegwijzering: up-to-date, uniforme en intuïtieve bewegwijzering en navigatie, passend bij de Twentse identiteit en de behoefte aan overzicht en duidelijkheid voor gebruikers. 3. Samenwerking met gemeenten, ondernemers, vrijwilligers en gemeenschappen. 4. Zorg voor natuur, landschap en duurzaamheid: integreren van duurzame materialen, natuurvriendelijke ontwikkelprincipes en landschapszorg in aanleg en beheer.

5. Doelgerichte promotie en beleving: een krachtige, samenhangende marketing- en belevingsstrategie ontwikkelen waarin de unieke kwaliteiten van Twente centraal staan. Storytelling, themaroutes en digitale tools vergroten de zichtbaarheid en aantrekkingskracht voor bewoners én bezoekers. 6. Juridische duidelijkheid en financieel duurzame organisatie (focus op MTB): een toekomstbestendige balans tussen juridische beheersbaarheid, aansprakelijkheid en kosten, met bijzondere aandacht voor complexe netwerken zoals MTB. 7. Centrale huisvesting en werkplaats op Het Lageveld: deze centrale locatie biedt de mogelijkheid om efficiënter, veiliger en professioneler te werken.

Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad Voorlopige jaarstukken 2025

Subsidieverlening Twente Marketing Recreatieschap Twente fungeert als doorstroomportaal voor de subsidie die door de 14 Twentse gemeenten beschikbaar wordt gesteld aan Twente Marketing. Zij beheren en verdelen deze middelen volgens de vastgestelde afspraken, zonder zelf invloed uit te oefenen op de inzet of besteding ervan. Geen zienswijze kenbaar maken. In 2025 heeft Recreatieschap Twente opnieuw belangrijke stappen gezet in het versterken van de interne organisatie en het optimaliseren van werkprocessen. Deze inspanningen sloten aan bij de eerder ingezette koers om een toekomstbestendige, wendbare organisatie te bouwen. De solide basis die in 2025 verder werd gelegd, maakt het mogelijk om in de jaren daarna gericht te investeren in recreatieve voorzieningen, duurzame routestructuren en de brede recreatieve kwaliteit van Twente. Ambities 2025 Het versterken van de Twentse economie, waar de vrijetijdseconomie een belangrijk onderdeel van is. Het marketingcommunicatieplan draagt hiertoe bij en heeft als doel het aantal toeristen en de toeristische bestedingen in Twente te verhogen. In 2025 zijn stappen gezet in de verdere implementatie van de positionering “Vrij zijn in Twente” binnen marketing en communicatie. De focus lag op basismiddelen, online activatie, social mediacampagnes en samenwerkingen met regionale en landelijke partners.

De toeristische sector groeide in 2025 met 3,2% ten opzichte van 2024, vooral door een sterke toename van overnachtingen op kampeerterreinen door zowel binnen- als buitenlandse toeristen. Laagdrempelige en aantrekkelijke recreatieparken aanbieden voor onze eigen Tukkers en

toeristen die Twente bezoeken. Drie prachtige recreatieparken waar de Twentse inwoner van geniet en trots op kan zijn. Van en voor de Tukker. Ook in 2025 bleef de populariteit van Het Rutbeek, Het Hulsbeek en Het Lageveld groot. De recreatieparken droegen hiermee sterk bij aan recreatie voor zowel regionale bezoekers als toeristen. Daarnaast zijn verdere stappen gezet richting toekomstbestendig, aantrekkelijk en efficiënt beheer. Ook de ondernemers op de recreatieparken zijn volop in ontwikkeling, van forse expansie van buitenterreinen, tot overname van ondernemingen. Er is actief gewerkt aan het aangaan van nieuwe contracten met (nieuwe) ondernemers.

Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2025

Stimuleren van een veilig en zo intensief mogelijk gebruik van de recreatieve routenetwerken, te weten het wandel-, fiets-, paardrijd- MTB- en autonetwerken, alsmede de ontvangstlocaties en recreatieve fietspaden. In 2025 is gewerkt volgens de uitvoeringsagenda, met focus op het wegwerken van onderhoudsachterstanden en investeringen in personeel, professionaliteit en communicatie. De impasse in het MTB-netwerk is doorbroken en vernieuwingen in routes zijn opgestart. De communicatie is versterkt met nieuwsartikelen, meer nieuwsbrieven en een videoreeks. Daarnaast is het proces- en projectmanagementsysteem verder ingevoerd, waarmee beter wordt gestuurd op inzet, doorlooptijd en financiën en meer grip ontstaat op toekomstbestendig werken. Kengetallen: • Algemene reserve in % van de salariskosten: niet bekend • Ratio weerstandsvermogen: 1,53 • Netto schuldenquote: 41,1% • Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen: 41,1% • Solvabiliteitsratio: 30,4% • Structurele exploitatieruimte: 0,4% Kennisnemen van de jaarstukken 2025.

Naam: OLCT Portefeuillehouder: Wethouder J.H. Niemans

Samenwerking op gebied van: Exploiteren van drie crematoria in Twente

Deelnemers: De gemeenten Almelo, Borne, Dinkelland, Enschede, Haaksbergen, Hengelo, Hof van Twente, Losser, Oldenzaal,Tubbergen, Wierden

Ontwerpbegroting 2027

De ontwerpbegroting 2027 kent een batig saldo van € 34.000 welke ten goede komt aan de egalisatiereserve. Hiermee zal er ook in 2027 een uitkering van in totaal € 350.000 plaatsvinden aan de deelnemende gemeenten.

Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad

Geen zienswijze kenbaar maken.

Voorlopige jaarstukken 2025

Vorig jaar is er een egalisatiereserve ingesteld voor het aan de deelnemende gemeenten uit te keren dividend. Hiermee is het dividend meerjarig structureel inzetbaar.

Kengetallen: • Algemene reserve in % van de salariskosten: 400% • Ratio weerstandsvermogen: • Netto schuldenquote: 1% • Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen 1% • Solvabiliteitsratio:100% • Structurele exploitatieruimte: 100% Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2025

Kennisnemen van de jaarstukken 2025.

Naam: GB Twente Portefeuillehouder: wethouder J.H. Niemans Ontwerpbegroting 2027

Samenwerking op gebied van: Waarderen, heffen en innen van gemeentelijke belastingen.

Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad

Geen zienswijze kenbaar maken.

Voorlopige jaarstukken 2025

Deelnemers: Gemeenten Almelo, Borne, Enschede, Haaksbergen, Hengelo, Losser, Oldenzaal, Twenterand, Bronckhorst en Berkelland. De begroting 2027 is structureel sluitend. De gemeentelijke bijdrage in 2027 is € 1.000 hoger dan in 2026 (wordt € 722.000). Het bestaand beleid, visie en missie, wordt de komende jaren doorontwikkeld.

Het jaarrekening resultaat 2025 van GBTwente bedraagt € 2.356.000 positief. Dit resultaat zal voor een bedrag van 465.000 worden aangewend om een reserve te bestemmen die bestemd is voor een aantal specifieke doelen zoals de migratiekosten van een softwarepakket, voldoen aan wettelijke verplichtingen archivering en kosten voor vermindering kwetsbaarheden IT. Tevens vindt er een onttrekking uit een specifieke bestemmingsreserve plaats ten gunste van de winstuitkering van per saldo € 307.000. Hiermee komt het uit te keren bedrag ten gunste van de deelnemende gemeenten uit op € 2.198.000. Voor Haaksbergen komt dit neer op een bedrag van € 113.000. Kengetallen: • Algemene reserve in % van de salariskosten: niet bekend • Ratio weerstandsvermogen: n.v.t. • Netto schuldenquote: 0,99% • Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen: 0,99% • Solvabiliteitsratio: 8,15% • Structurele exploitatieruimte: 0,0%

Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2025

Kennisnemen van de jaarstukken 2025.

Naam: Veiligheidsregio Twente Portefeuillehouder: Burgemeester G.J. van den Hengel

Ontwerpbegroting 2027

Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad Voorlopige jaarstukken 2025

Samenwerking op gebied van: Deelnemers: Wet veiligheidsregio, Wet Almelo, Borne, Dinkelland, Enschede, geneeskundige hulpverlening en Wet Haaksbergen, Hellendoorn, Hengelo, Hof van rampen en zware ongevallen schrijven Twente, Losser, Oldenzaal, Rijssen-Holten, deze gemeenschappelijke regeling Tubbergen, Twenterand en Wierden. voor. Doel: bereiken van een adequaat veiligheids-niveau voor de bevolking. De brandweerzorg is volledig geregionaliseerd. Gemeentelijke bijdrage: Er is een nieuwe CAO afgesloten. De gemeentelijke bijdrage valt daardoor ca €0.45 mln hoger uit. In de kadernota ging uit van een raming omdat nog werd onderhandeld over de CAO. Deze is inmiddels vast gesteld. Hierdoor komt de gemeentelijke bijdrage hoger uit op €60.4 mln wat een stijging van €2.7 mln inhoud t.o.v. vorig jaar. Voor de gemeente Haaksbergen houdt dit in een stijging van €90.289 en komt de bijdrage uit op €2.236.679. Geen zienswijze kenbaar maken. Het verslagjaar 2025 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 3.360.501,-. Het saldo laat zich vooral verklaren door de afgesproken systematiek voor loon- en prijsindexering. De lonen stegen minder hard dan verwacht. Andere meevallers waren hogere opbrengsten verkoop afgestoten materieel, minder uitgaven aan personeel vanwege verloop en lagere financieringslasten vanwege een gunstig renteontwikkeling in de eerste kwartalen van 2025.

Van dit voordelig resultaat is het voorstel om €360.000 te gebruiken voor een eenmalige dekking i.v.m. korting BDuR en €180.000 voor de overheveling pilotgelden Weerbaarheid. Het resterende saldo komt uit op € 2.820.502 en is beschikbaar voor gemeenten. Voor Haaksbergen houdt dit in een restitutie van € 99.122 wat toegevoegd wordt aan de algemene middelen. Kengetallen: • Algemene reserve in % van de salariskosten: • Ratio weerstandsvermogen: • Netto schuldenquote:

• • • Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2025

Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio: Structurele exploitatieruimte:

Kennisnemen van de jaarstukken 2025.

Naam: Omgevingsdienst Twente

Samenwerking op gebied van: VTHA-Milieu

Deelnemers: Twentse gemeenten + provincie

Portefeuillehouder: Wethouder J. H. Scholten Ontwerpbegroting 2027

Door loon- en prijsindexaties neemt het uurtarief toe van €113,59 naar €118,17. Hierdoor is de meerjarenraming van de deelnemersbijdrage gewijzigd ten opzichte van de begroting van 2026. Afgelopen jaren zien we een grote toename in de hoeveelheid adviesproducten die gevraagd worden vanuit de deelnemende gemeenten. Door onderbezetting door een krappe arbeidsmarkt in andere programma’s kon dit gat de afgelopen jaren gedicht worden. Verwacht word echter dat in de loop van 2026 deze ruimte verdwijnt en er extra uren nodig zijn op de begroting om deze adviesproducten te kunnen blijven leveren. Mede hierdoor is de financiële herijking van de begroting naar voren gehaald en deze zal in 2027 plaatsvinden. Echter is de verwachting dat er voor de herijking al een overscheiding zal zijn op het totaal aantal uren van de OmgevingsDienst Twente. Om deze overscheiding te dekken zijn er 12.000 extra uren opgenomen voor programma advies. Deze worden echter niet gedekt vanuit de deelnemersbijdrage. De uren zijn nu opgenomen in de begroting als een schattingspost en zullen achteraf gefinancierd worden op basis van gebruik.

Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad Voorlopige jaarstukken 2025

Geen zienswijze kenbaar maken. De trend die zichtbaar is sinds de invoering van de omgevingswet zet door waar er een significante onderbesteding is op het programma vergunning terwijl er een grote overbesteding op het programma advies. De verwachting is dat dit door gaat zetten mede hierdoor zal er een herijking van de financiering plaats gaan vinden omdat het Seinstra model niet meer toereikend lijkt te zijn. Resultaten en bestemming Positief saldo €1.750,256,- verwachting is dat deze verdeeld zal worden onder de deelnemers via de verdeelsleutel a €93,974,-. Daarnaast is er een negatieve urenrealistatie van 800 uur, het ongebruikte gedeelte van de deelnemersbijdrage zal ook teruggestort worden a €88.742,-. De verwachting is dat er in totaal €182.716,- terug te ontvangen zal zijn voor de

gemeente Haaksbergen. Kengetallen: • Algemene reserve in % van de salariskosten: (902/15.399=0,0585) 5,9% • Ratio weerstandsvermogen:1,31 • Netto schuldenquote: - 21% • Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen: - 21% • Solvabiliteitsratio: 43% • Structurele exploitatieruimte: 5,3% Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2025

Kennisnemen van de jaarstukken 2025.