Ontwerpbegrotingen 2024 en jaarrekeningen 2022 (overzicht)

Ontwerpbegrotingen 2024 en jaarstukken 2022 verbonden partijen (gemeenschappelijke regelingen)

De gemeenschappelijke regelingen waaraan Haaksbergen deelneemt, zijn gebaseerd op de bepalingen uit de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Het dagelijks bestuur van een openbaar lichaam of het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie stuurt vóór 15 april van het jaar voorafgaande aan het begrotingsjaar de algemene financiële en beleidsmatige kaders en de voorlopige jaarrekening aan de raden van de deelnemende gemeenten. De raden krijgen gedurende 12 weken de gelegenheid krijgen zienswijzen over de ontwerpbegroting bij het dagelijks bestuur, dan wel het bestuur in te dienen. Onderstaand een overzicht, per gemeenschappelijke regeling, van de belangrijkste aspecten van de ontwerpbegroting 2024 en voorlopige jaarrekening 2022. Daarbij is tevens aangegeven of wij adviseren een zienswijze in te dienen en zo ja hoe deze zienswijze zou kunnen luiden. Indien van toepassing wordt voorgesteld al dan niet (technische) vragen over de ontvangen voorlopige jaarrekening te stellen.

Naam: SamenTwente Portefeuillehouder: wethouder P. Van Zwanenburg (lid AB) Ontwerpbegroting 2024

Samenwerking op gebied van: Gezondheid (GGD), zorg en jeugdhulp (OZJT) en huiselijk geweld en kindermishandeling (VTT) Ontwikkelingen

Deelnemers: de 14 Twentse gemeenten

GGD De GGD heeft voor 2024 onder meer de volgende speerpunten: - Mentaal welbevinden: Mede door de coronapandemie zijn er toenemende zorgen over de mentale gezondheid van de inwoners van Twente. Uit onderzoek blijkt dat mentale gezondheid in de gehele Nederlandse populatie is verslechterd (minder welbevinden, meer mentale klachten, meer depressie en angst). Voornamelijk bij jongeren, jongvolwassenen en ouderen). Mentale gezondheid wordt nadrukkelijk benoemd in het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). - Mensen in kwetsbare omstandigheden en risicogroepen: GGD-en hebben een taak in het bevorderen van de gezondheid, welzijn en veiligheid van alle burgers. Groepen sociaal kwetsbare burgers, zoals daklozen, personen met verward gedrag en zorgmijders, vereisen extra aandacht, omdat zij niet vanzelfsprekend de zorg en/of hulp krijgen die ze nodig hebben. Dat geldt ook voor groepen die meer risico lopen op het oplopen van infectieziekten. - Infectieziekte en pandemische paraatheid: Het rijk en de (publieke) gezondheidszorg in Nederland trekken lessen uit de bestrijding van de coronapandemie. Aansluitend bij de beleidslijn van VWS, ziet GGD Twente de noodzaak om in te zetten op versterking van de pandemische paraatheid en het opzetten van een vaccinatievoorziening voor volwassenen. GGD Twente dient pandemisch paraat te staan.

Daarbij is goede monitoring en surveillance tijdig belangrijk om te kunnen sturen, zodat we samen met andere partijen zorgen dat ziekte- en sterftelast zo veel mogelijk worden beperkt en de maatschappij zo min mogelijk ontregeld raakt. We zijn wendbaar zodat we snel kunnen op- en afschalen om verspreiding en ziekte te voorkomen. - Preventie: De betaalbaarheid en uitvoerbaarheid van de medische zorg in Nederland is onhoudbaar. In de afgelopen jaren werd duidelijk dat onvoldoende investeren in publieke gezondheid en preventie consequenties heeft. De coronapandemie heeft duidelijk laten zien dat er een verschuiving van aandacht nodig is van curatieve zorg naar preventie. Het aantal obese patiënten waren in de corona-periode sterk in de meerderheid in ziekenhuizen. Wat is dan logischer: obesitas voorkomen of meer ICbedden bijplaatsen? Door deze verschuiving van aandacht is het Gezond en Actief

Leven Akkoord tot stand gekomen: een belangrijke kans voor succesvolle preventie voor de lange termijn. OZJT OZJT heeft voor 2024 onder meer de volgende speerpunten: - Effectueren van het Meerjarenperspectief OZJT; Effect zichtbaar van gerealiseerde uitbreiding van vaste fte-bezetting voor basistaken en heldere positionering van OZJT. Evaluatie van het meerjarenperspectief. - Inkooptraject Jeugdhulp; Er worden nieuwe overeenkomsten gesloten en alles wordt voorbereid, zodat per 2025 de nieuwe overeenkomsten ingaan waarbij zorgcontinuïteit is geborgd. - Jeugdbeschermingstafels; Jeugdbeschermingstafel neemt een volwaardige positie in de ketensamenwerking in en heeft verbinding en samenwerking met het Toekomstscenario Jeugd- en Gezinsbescherming. De bedrijfsvoering is op orde. - Data gestuurd werken; De indicatoren zijn ondersteunend bij de contractmanagement taken. VTT VTT heeft voor 2024 onder meer de volgende speerpunten: - Eén van de belangrijkste speerpunten in 2024 blijft het wachtlijstvrij werken. Na de structurele uitbreiding van 6 fte vanaf 2020, heeft VTT tot medio 2022 nagenoeg wachtlijstvrij gewerkt (pieken heeft VTT binnen redelijke termijnen weggewerkt). Echter bereikt VTT de grenzen van haar capaciteit. Dit raakt het wachtlijstvrij werken én de ambities die gesteld zijn in het jaarplan in het kader van doorontwikkeling en verdieping.

Omdat VTT een “open einde regeling” is te noemen, is VTT gehouden onze wettelijke taken uit te voeren. Dit betekent dat we alle adviesvragen en meldingen moeten uitvoeren en daarbij tevens gehouden zijn aan de daaraan gekoppelde wettelijke termijnen. Momenteel onderzoekt VTT in hoeverre dit incidenteel opgevangen kan worden en/of er een structurele aanpassing van de begroting is vereist. - MDA++ is een breed overstijgende (++) multidisciplinaire aanpak voor huiselijk geweld en kindermishandeling. Het gaat over casuïstiek (gezinssystemen) waarin ernstige multi-problematiek aan de orde is. Waarbij dit structureel, langdurig en terugkerend is, ondanks inzet van reguliere hulp en interventies. Gezinnen raken steeds opnieuw in crisis. De inschatting is dat het in onze regio gaat om 30-60 gezinnen op jaarbasis. Het is een landelijke opdracht aan de Veilig Thuis organisaties om in elke regio een MDA++ aanpak te realiseren. Ook binnen het toekomstscenario

-

krijgt MDA++ een plek. Vanuit een werkgroep, aangestuurd door de projectleider Geweld Hoort Nergens Thuis en externe ondersteuning vanuit dit project, in samenwerking met het Veiligheidshuis Twente en VTT ligt er een adviesnota. MDA++ is opgenomen als speerpunt in de regiovisie huiselijk geweld en kindermishandeling. De komende jaren zullen we te maken krijgen met grote veranderingen in de jeugdbeschermingsketen. In het programma “Toekomstscenario kind- en gezinsbescherming”, opgesteld in opdracht van de ministeries van Justitie en Veiligheid en VWS, en de VNG worden deze veranderingen beschreven. In het Programmaplan huidige stelsel van de jeugdbescherming Nederland zijn taken en verantwoordelijkheden ondergebracht bij verschillende ministeries en bij lokale overheden. Het toekomstscenario kind- en gezinsbescherming wil hier een verbeterslag in maken. Deze ontwikkelingen zullen een grote impact hebben op de jeugdbeschermingsketen. Veilig Thuis Twente zal hier dan ook de komende jaren mee te maken krijgen en is hierin een belangrijke partner.

In de vergadering van 29 juni 2022 heeft de raad van Haaksbergen een motie

aangenomen ter versterking van de positie van de raden in gemeenschappelijke regelingen. De motie roept het college op: in het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regelingen zich in te zetten om bij besluiten waarover de raad bevoegdheden heeft, een uniform overzicht (factsheet) op te stellen rond maatschappelijke doelen, beleidsvoornemens, risico's en financiële effecten; de volgende punten actief onder de aandacht te brengen tijdens de AB vergaderingen: o het (dagelijks) bestuur op te roepen voorstellen te doen tot invulling van de wettelijke mogelijkheden en raden en inwoners te betrekken; o expliciet de mogelijkheid te betrekken tot het instellen van regionale adviescommissie(s), bestaande uit raadsleden o deze motie alsmede de bij deze motie gevoegde begeleidende brief te verzenden naar alle raden binnen Twente, de deelnemende gemeenten buiten Twente van de Stadsbank Oost Nederland en de dagelijks besturen van de verbanden partijen Waaraan Haaksbergen deelneemt. Wij hebben de motie in het AB van 19 april jl. ingebracht en betrokken bij het proces om de gemeenschappelijke regeling in overeenstemming te brengen met de gewijzigde Wgr, ter versterking van de positie van de raden. Het DB heeft de raad, met onze tussenkomst, per brief van 19 april jl. geinformeerd over de stappen en de rol van de raden bij de

implementatie van de gewijzigde Wgr. Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad

Wij hebben kennisgenomen van de quickscan gemeenschappelijke regelingen 2023 die in opdracht van de rekenkamer(commissie)s respectievelijk de gemeenteraden van de 14 Twentse gemeenten is opgesteld. Deze quickscan geeft geen aanleiding tot een zienswijze. De reactie van SamenTwente op de quickscan is bijgevoegd.

Voorlopige jaarstukken 2022

GGD In 2022 heeft de GGD voor het derde jaar op rij een bijzondere inzet gedaan voor de bestrijding van de COVID-19 pandemie. In februari is de oorlog in Oekraïne uitgebroken. Dit heeft onder meer geleid tot een vluchtelingenstroom naar Nederland. GGD Twente organiseert de zorg voor deze vluchtelingen, met name op het gebied van JGZ. Om goed in te kunnen spelen op de grote, steeds wisselende, instroom van niet alleen Oekraïense ontheemden maar ook andere asielzoekers, wordt het huidige JGZ-team Publieke Gezondheid Asielzoekers (PGA) uitgebreid en verbreed naar het JGZ-vluchtelingenteam. In 2022 is ten slotte het moeilijke, maar helaas noodzakelijke, besluit genomen om de samenwerking met de leverancier van het zogeheten Digitaal Dossier Jeugd Gezondheid (GGiD) te beëindigen. Met name de afboeking op het GGiD is een grote negatieve financiële ontwikkeling. Daarnaast zijn een tekort op de looncompensatie en autonome CAO-ontwikkelingen negatieve ontwikkelingen. Hier staan diverse positieve ontwikkelingen tegenover; zoals positieve resultaten op de projectopbrengsten, de activiteiten vanuit de gemeentelijke bijdrage, de SOA-taken, het Rijksvaccinatieprogramma en de dekking GGiD. Vanuit de bestemmingsreserve GGiD en overige reserves ten behoeve van GGiD is het totale resultaat na bestemming uiteindelijk € 176.000 negatief.

OZJT Gezien het toegenomen en intensiever takenpakket en de beperkte bemensing bij OZJT, was uitbreiding van de vaste formatie nodig. Daartoe is het Meerjarenperspectief op- en vervolgens vastgesteld. Met de uitbreiding van capaciteit zoals in het Meerjarenperspectief kan OZJT samen met de gemeenten bijdragen aan een duurzaam en betaalbaar zorgstelsel voor onze inwoners. De stijgende kosten en hoge inflatie in 2022 hebben effect op zorgaanbieders. De zorgelijke financiële situatie bij sommige zorgaanbieders heeft regelmatig tot extra werk voor OZJT geleid. De contractmanagers van OZJT hebben bijgedragen aan de

zorgcontinuïteit voor de inwoners van de 14 Twentse gemeenten. OZJT heeft een start gemaakt met het inkooptraject Jeugdhulp 2025. Samen met diverse ambtenaren uit de 14 gemeenten worden middels werkgroepen de diverse onderwerpen van de jeugdhulp behandeld om zo te komen tot kaders en afspraken. OZJT heeft een positief financieel resultaat van € 37.000 geboekt. VTT Waar Veilig Thuis in 2021 wachtlijstvrij heeft kunnen werken is dat in 2022 niet gelukt. Oorzaken hiervan liggen in een toename van meldingen, een hoog ziekteverzuim en personele wisselingen. Ondanks deze personele uitdagingen is het gelukt om bij de stijgende hoeveelheid meldingen snel en adequaat te reageren op acute situaties. Het aantal in behandeling genomen meldingen is met 14% gestegen ten opzichte van 2021. VTT heeft een negatief financieel resultaat van € 23.000 geboekt. Kengetallen:  Algemene reserve in % van de salariskosten: 0,3%  Ratio weerstandsvermogen: 0,82  Netto schuldenquote: -1,9%  Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen: -2,3%  Solvabiliteitsratio: 50,4%  Structurele exploitatieruimte: -1,9% Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2022

Wij hebben kennisgenomen van de quickscan gemeenschappelijke regelingen 2023 die in opdracht van de rekenkamer(commissie)s respectievelijk de gemeenteraden van de 14 Twentse gemeenten is opgesteld. Deze quickscan geeft geen aanleiding tot het stellen van technische vragen. De reactie van SamenTwente op de quickscan is bijgevoegd.

Naam: Recreatieschap Twente Portefeuillehouder: wethouder J.H. Niemans (lid bestuur)

Ontwerpbegroting 2024

Samenwerking op gebied van: Deelnemers: Vrijetijdseconomie en recreatieve Alle 14 Twentse gemeenten. voorzieningen: exploiteren recreatieparken Hulsbeek, Rutbeek en Lageveld en het ontwikkelen en onderhouden van diverse routesystemen voor fietsen, wandelen, mountainbiken, paardrijden en auto’s. Programma Recreatieve Voorzieningen Naast de reguliere exploitatie en het beheer zijn de speerpunten voor 2024: - Het implementeren van de vastgestelde visie Routenetwerken Twente, met als doel het doorvoeren van toekomstbestendige routenetwerken; - Het vaststellen en implementeren van de visies voor de drie Twentse recreatieparken, waarbij aandacht is voor: 1. Een strategische planning om vast te stellen welke investeringen nodig zijn om de visies te realiseren; 2. Het opstellen van indicatoren op om de voortgang en impact van de investeringen te meten en te evalueren; 3. Een continue verbetering van de recreatieparken. Programma Vrije tijdseconomie Vrijetijdseconomie maakt onderdeel uit van de integrale benadering van een toekomstbestendige economie van Twente, waarbij Twente Marketing als destinatie managementorganisatie de integrale Twentse samenwerking zoekt, meedenkt en praat en bevordert. De focus ligt op de (toekomstige) bewoner van Twente, waarbij de bezoeker de katalysator is om de ontwikkelingen in de vrijetijdseconomie en het vrijetijdslandschap te stimuleren c.q.

te versnellen. Aandachtspunten ontwerpbegroting 2024: Het aandeel gemeentelijke bijdrage is geraamd op € 3,9 miljoen. Deze bijdrage is ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 gestegen met € 0,9 miljoen. De stijging wordt onder andere veroorzaakt door het toepassen van de loon- en prijscompensatie-spelregels van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen. Daarnaast stijgt de gemeentelijke bijdrage voornamelijk door:  besluitvorming met betrekking tot de veranderopdracht Regio Twente. Recreatieschap Twente moet nu zelfstandig zorg te dragen voor de uit te voeren controlewerkzaamheden en hiervoor een accountant te benoemen.

  



Als gemeenschappelijke regeling dient Recreatieschap Twente verplicht aangesloten te zijn bij de werkgeversorganisatie SGO. In Twente wordt samengewerkt op het gebied van scholing en werving (vacatures). Recreatieschap Twente sluit hierbij aan. Voorheen werden investeringen gefinancierd vanuit een batige bankrekening van Regio Twente (SamenTwente) en werd Regio Twente (SamenTwente) eigenaar van de activa. Nu Recreatieschap Twente eigenaar is geworden van de activa heeft ze hiervoor een vergoeding moeten betalen aan SamenTwente. Aangezien het Recreatieschap een dergelijk bedrag niet op de bankrekening had staan, is er een geldlening aangetrokken. Routenetwerken Twente wordt conform de Visie Routenetwerken Twente toekomstbestendig gemaakt waardoor de professie behouden blijft, er kan worden (door)ontwikkeld naar nog meer en beter onderhouden routenetwerken en er in de toekomst ook een kwalitatief goed netwerk behouden blijft voor Twente. Dit vraagt om een forse structurele investering.

Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad

Geen zienswijze kenbaar maken.

Voorlopige jaarstukken 2022

De jaarrekening van 2022 is een bijzondere gezien de context van de inhoudelijke en bestuurlijke ontwikkelingen die zich in het begrotingsjaar 2021 hebben voorgedaan. Recreatieschap Twente is per 1-1-2022 opgericht en voert de taken uit die voorheen voornamelijk werden opgepakt binnen recreatieve voorzieningen bij voormalig Regio Twente. De jaarrekening is de allereerste jaarrekening van Recreatieschap Twente en in die zin dan ook lastig te vergelijken met voorgaande jaren. Ambities 2022 1. Het versterken van de Twentse economie met als doel het aantal toeristen en de toeristische bestedingen in Twente te verhogen Deze ambitie is gehaald ondanks dat ook in 2022 Covid-19 nog impact gehad heeft op de toeristische sector. De met Twente Marketing overeengekomen KPI’s zijn nagenoeg allemaal gehaald. Als belangrijkste ontwikkeling is de presentatie en vaststelling van de nieuwe visie, het Perspectief Vrijetijdseconomie Twente 2030. 2. Het stimuleren van het gebruik van de recreatieparken en de toeristische routenetwerken, te weten het wandel- fiets- en paardrijnetwerk en de MTB-routes

Recreatieparken Deze ambitie is gehaald. Het intensievere gebruik van de parken ten gevolge van Covid-19 zette in 2022 door en festivals en ondernemers op de parken investeren volop, na lange periode van diverse beperkingen en inkomstendervingen. De evenementenkalender was in 2022 terug op het niveau van vóór de pandemie. Routenetwerken Deze ambitie is gehaald. De routes worden voortdurend aangepast zodat ze steeds aantrekkelijker worden voor het publiek. Hierbij wordt nauwkeurig gelet op de veiligheids- en natuuraspecten. Ook wordt een goed en adequaat beheer gevoerd en wordt er gezorgd voor goed kaartmateriaal. Bij het beheer van de fietspaden en de routes wordt de samenwerking met gemeenten en met de andere, relevante partijen waar mogelijk geïntensiveerd. 3. Het verbeteren van het financiële rendement van de recreatieparken In 2022 vonden er volop evenementen en festivals plaats, een belangrijke inkomstenbron voor Recreatieschap Twente. Positief was ook de opbrengst van het parkeren op de Twentse parken. Veel inwoners verbleven op de parken, mede omdat veel mensen in 2022 gekozen hebben voor vakantie in eigen land. Naast de inkomstenkant is kritisch gekeken naar de uitgavenkant, waarbij 2022 voor Recreatieschap Twente nog wel in het teken stond van opstarten en ontdekken.

Kengetallen:  Algemene reserve in % van de salariskosten: 6,22%  Ratio weerstandsvermogen: 0.96  Netto schuldenquote: 69,9%  Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen: netto schuldquote gecorrigeerd voor uitgeleend geld. De netto schuldquote gecorrigeerd voor uitgeleend geld blijft gelijk aan de ongecorrigeerde. Dit omdat bij het Recreatieschap geen sprake is van uitgeleend geld.  Solvabiliteitsratio: 17,2%  Structurele exploitatieruimte: 1,21% Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2022

De ingediende jaarstukken 2022 geven geen redenen tot het stellen van technische vragen.

Naam: Veiligheidsregio Twente Portefeuillehouder: Burgemeester R.G. Welten

Ontwerpbegroting 2024

Samenwerking op gebied van: Deelnemers: Wet veiligheidsregio, Wet Almelo, Borne, Dinkelland, Enschede, geneeskundige hulpverlening en Wet Haaksbergen, Hellendoorn, Hengelo, Hof van rampen en zware ongevallen schrijven Twente, Losser, Oldenzaal, Rijssen-Holten, deze gemeenschappelijke regeling Tubbergen, Twenterand en Wierden. voor. Doel: bereiken van een adequaat veiligheids-niveau voor de bevolking. De brandweerzorg is volledig geregionaliseerd. Korte inhoud: Informatievoorziening en informatieveiligheid zijn belangrijke thema’s voor de organisatie van de VRT voor het voor het goed kunnen uitoefenen van de opgedragen taken. Nieuwe technologische ontwikkelingen en toepassingen op het gebied van de energietransitie vergen extra aandacht. De VRT ondersteunt en coördineert bij de gemeentelijke opvang van Oekraïense vluchtelingen en crisisnoodopvang voor asielzoekers. De verwachting is dat in 2024 de inzet hiervoor doorloopt. Naar aanleiding van de evaluatie van de Wet veiligheidsregio’s heeft het Rijk besloten landelijk 81 mln. extra voor versterking van crisisbeheersing en brandweerzorg beschikbaar te stellen. Nog niet bekend is hoe de extra gelden voor brandweerzorg en crisisbeheersing in Twente worden ingezet. Dat zal in de loop van 2023 worden bekeken.

In financieel opzicht is de begroting van de VRT opgesteld in lijn met de afgesproken werkwijze en uitgangspunten voor begrotingen van verbonden partijen. Bij de raming voor loonontwikkelingen werd uitgegaan van CPB-cijfers. De CAO-effecten zijn omvangrijker dan de verwachtingen van het CPB. Dit leidt tot een hogere toename van kosten voor loon- en prijsstijgingen dan gemiddeld in voorgaande jaren. De bijdrage voor de VRT is voor 2024 begroot op €49.649.813. In de begroting van de VRT is voor de gemeente Haaksbergen voor het jaar 2024 rekening gehouden met een bijdrage van €1.846.670. De stijging ad €165.607 nemen we mee in de Kadernota voor het jaar 2024. Oprichting stichting waarborgfonds veiligheidsregio’s.

Op 1 juli 2022 heeft het Veiligheidsberaad besloten tot oprichting van het expertisebureau risicobeheer. Dit landelijke expertise bureau heeft als doel om gezamenlijk voor alle Veiligheidsregio’s (ongevallen) verzekeringen in te kopen. Door deze centrale sturing ontstaat meer kennis op dit gebied, worden de risico’s voor verzekeren door afzonderlijke Veiligheidsregio’s geringer. Inmiddels is het principe besluit genomen om over te gaan tot het oprichten van een stichting waarborgfonds veiligheidsregio's, die dekking biedt voor in ieder geval de niet-verzekerbare aanspraken na dienstongevallen. Het definitieve besluit wordt echter niet genomen dan nadat de raden van de deelnemende gemeenten in de gelegenheid zijn gesteld hun wensen en bedenkingen ter kennis van het algemeen bestuur te brengen. Dit is op basis van artikel 31a, lid 2 van de Wet gemeenschappelijke regelingen. De veiligheidsregio's hebben straks een waarborgfonds waarmee zij gezamenlijk de Landelijke Aanspraken na Dienstongevallen financieren voor zover deze niet verzekerd zijn. Daarnaast wordt met het expertisebureau behalve een kwaliteitsslag ook een besparing verwacht door één gezamenlijke inkoop van de ongevallenverzekering en het collectief afhandelen en registreren van schades.

Het is de verwachting dat de samenwerking in zowel het expertisebureau als het waarborgfonds behalve een kwaliteitsslag op termijn ook tot (aanzienlijk) financieel voordeel voor de deelnemers leidt. Dit voordeel wordt in eerste aanleg gebruikt om het waarborgfonds mee te vullen. De verwachting is aldus dat de veiligheidsregio's hun deelname aan het waarborgfonds kunnen financieren uit hun huidige begroting. Beoogd wordt om het waarborgfonds per 1 januari 2024 operationeel te hebben met het oog op de invoering van de Landelijke Regeling Aanspraken na Dienstongevallen en de ingangsdatum van de gezamenlijke ongevallenverzekering. Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad

Wij zien geen aanleiding om voor te stellen een zienswijze op de begroting naar voren te brengen. Het door de Veiligheidsregio Twente ingediende verzoek om instemming voor de oprichting van een stichting waarborgfonds veiligheidsregio’s geeft eveneens geen reden de gemeenteraad te adviseren om een zienswijze naar voren te brengen.

Voorlopige jaarstukken 2022

Het verslagjaar 2022 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 749.037. Dit saldo is positiever dan geprognotiseerd tijdens de tussentijdse bestuursrapportage (BERAP). Er zijn mede n.a.v. de tussentijdse rapportage wat scherpere financiële keuzes gemaakt. Daarnaast is de hogere energierekening i.v.m. de noodgedwongen contractbreuk met Gazprom met een kwartaal uitgesteld. Voor Haaksbergen betekent dit een restitutie van €34.446.

Kengetallen:  Algemene reserve in % van de salariskosten: -/- 2,7%  Ratio weerstandsvermogen: 77%  Netto schuldenquote: 92,5%  Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen 92,5%  Solvabiliteitsratio: 2,9%  Structurele exploitatieruimte: 0,0% Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2022

De ingediende jaarstukken 2022 geven geen redenen tot het stellen van technische vragen.

Naam: Stadsbank Oost Nederland

Samenwerking op gebied van:

Portefeuillehouder: wethouder P. van Zwanenburg (lid AB)

Ontwerpbegroting 2024

Deelnemers: 21 gemeenten uit Twente en Achterhoek. Haaksbergen, Losser, Enschede, Hengelo, Borne, Dinkelland, Hof van Twente, Oldenzaal en Tubbergen, Almelo, Hellendoorn, Rijssen-Holten, Twenterand en Wierden. Achterhoek: Berkelland, Bronckhorst, Lochem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk.

Korte inhoud: Vernieuwde strategie Deze begroting is gebaseerd op de vernieuwde strategie; ‘Samen lossen we schulden op’, bekrachtigd door het Algemeen Bestuur in november 2022. Het toekomstprofiel van de Stadsbank is een klant- en resultaatgerichte expertise organisatie in optimale verbinding met en faciliterend naar gemeenten en hun regie op het sociaal domein. Samen met gemeenten vergroot de Stadsbank daarmee de impact van de dienstverlening van de Stadsbank in het gemeentelijk sociaal domein. De vernieuwde strategie is vertaald in een meer klant- en resultaatgerichte dienstverlening (klantreis), die in 2023, met bijbehorende financiering, is ingezet. Met deze begroting wordt ook het aangepaste en toekomstbestendige bekostigingsmodel geïmplementeerd. Een model dat zoals voorheen is gebaseerd op solidariteit, gemeenschappelijkheid en flexibiliteit, maar met meer voorspelbaarheid, minder productdifferentiatie en meer ruimte voor ontwikkeling.

Aangepaste bekostigingsmodel, zoals door het Algemeen Bestuur in november 2022 is besloten, in schema Als gevolg van de inflatie zijn de door te voeren loon- en prijscompensaties in 2023 fors en werkt dit door in deze begroting en de meerjarenraming 2025-2027. Hierbij zijn de richtlijnen van de deelnemende gemeenten gevolgd. Deze autonome ontwikkeling leidt in deze begroting tot een stijging van de lasten ten opzichte van de vorige begroting. Met de nieuwe strategische koers zijn de bijbehorende prestatievelden benoemd en vastgesteld over de inzet van de Stadsbank:  Klanttevredenheid  Minder uitval tijdens de dienstverlening



 

Kortere trajecten o Snelle opstart o Snelle start schuldregeling o Duur schuldregeling o Duur inkomensbeheer Het oplossen van schulden Geslaagde uitstroom; duurzaam financieel redzaam en minder recidive

Deze velden worden in de aanloop naar de primaire begroting 2024 geoperationaliseerd in samenwerking met gemeenten en vervangen de indicatorenset die tot nu toe werd gehanteerd in de begroting en jaarrekening. Belangrijke ontwikkeling(en) Sneller schulden regelen; wijzigingen in het minnelijke traject Hoe sneller schulden kunnen worden geregeld, hoe eerder rust voor de klant ontstaat. Met dit perspectief is ook het Rijk druk aan de slag en is besloten de aflostermijn van een minnelijke schuldregeling te halveren, in lijn met de verkorting van de Wettelijke schuldsanering natuurlijke personen (Wsnp). De Stadsbank verzorgt voor haar klanten deze minnelijke regelingen, waarin met schuldeisers tot een akkoord over het afhandelen van de schuld wordt gekomen. Op het moment van het verschijnen van de begroting is dit nog volop in ontwikkeling en wordt gekeken per wanneer en hoe dit het beste geregeld kan worden. Daarbij is het belangrijk om oog te hebben voor begeleiding tijdens en nazorg na het schuldhulptraject. De dienstverlening van de Stadsbank kan in de aanloop naar 2024 worden beïnvloed. In de voortgangsrapportages (Voorjaarsnota, Najaarsnota, Jaarverslag 2023) wordt over de voortgang hiervan verslag gedaan. Een eventuele impact hiervan zal worden meegenomen vanaf de Primaire begroting 2024, die in het najaar van 2023 wordt opgesteld.

Ontwerpbegroting 2024 De ontwerpbegroting 2024 is structureel sluitend en laat voor 2024 een overschot zien van € 224.000. Op basis van de bestaande bestuursbesluiten en beleidsuitgangspunten worden de positieve saldi toegevoegd aan de Algemene Reserve). Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad

In de quickscan van de gezamenlijke rekenkamer commissies zijn een aantal vragen opgenomen. Inmiddels is hierop ook een antwoord van de Stadsbank ontvangen. Vragen en antwoorden worden hieronder vermeld:

Vrg 1: De Stadsbank zorgt voor schuldhulpverlening in gemeenten in Twente en de Achterhoek. De jaarstukken geven in hoofdlijnen een momentopname over 2022. Op zichzelf is dat niet vreemd. In de bijlagen bij de jaarstukken staan reeksen met kengetallen over omvang van schulden en ook over de verdeling van schulden over leeftijdsklassen. Dergelijke gegevens naar leeftijd zijn er niet voor budgetbeheer. Inhoudelijk zou hier een vraag bij passen hoe het bestuur oordeelt over veranderingen in de samenstelling van de populatie die bij de Stadsbank aanklopt en wat dat betekent voor de werkwijzen, preventie en benaderen van risicogroepen. Dat kan de basis vormen voor een debat over politieke prioriteiten bij de benadering van bepaalde groepen in de samenleving waar het gaat om financiële zelfredzaamheid en schuldhulpverlening. Antw 1: De Stadsbank ziet geen grote veranderingen in de samenstelling van de populatie die aanklopt voor schuldhulp, die gevolgen heeft voor onze werkwijze in het algemeen. Met de inzet van een meer klant- en resultaatgerichte dienstverlening met meer tijd en aandacht voor de klant, wordt juist ingezet op maatwerk en de best passende dienstverlening voor de klant (klant voorop). In samenwerking met gemeenten wordt wel op projectbasis gekeken en ervaren of bepaalde doelgroepen meer aandacht behoeven.

Zo is samen met de gemeente Enschede voor jongeren een aanpak opgezet met een jongerencoach i.h.k.v. de Twentse belofte. Als schakel tussen gemeente en Stadsbank, met veel tijd voor en aansluitend bij de belevingswerkeld van de jongere en een hands on aanpak worden goede resultaten gehaald. Vrg 2: In het jaarverslag is voorgesteld om het overschot toe te voegen aan de algemene reserve. Dat komt in de begroting terug op pagina 14. De redenering over het weerstandsvermogen roept vragen op. De basis van het weerstandsvermogen is dat geïnventariseerde risico’s en eigen vermogen met elkaar worden vergeleken. De tekst suggereert dat de risico’s zijn afgeleid van de omvang van de primitieve begroting. Door stijging van de omvang van de ontwerp begroting zou dan ook het risico stijgen. Dat is niet vanzelfsprekend. De vraag is of enkel een stijging van de ontwerp begroting leidt tot een verandering van de geldwaarde van risico’s. Dat kan aanleiding zijn om in de zienswijze op te nemen dat een meer inhoudelijke onderbouwing van risico’s gewenst is voordat een besluit wordt genomen over het verder opbouwen van het eigen vermogen in 2024. Antw 2: De hoogte van het begrotingstotaal in de ontwerp begroting is niet direct bepalend voor de hoogte van het benodigde weerstandsvermogen.

Het klopt dat enkel een stijging van de ontwerp begroting niet persé leidt tot een verandering van de geldwaarde van risico’s. Bij de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen wordt gebruik gemaakt van een

integrale risicoanalyse op basis van de gangbare ‘NARIS’ methode. Bij deze risicoanalyse wordt per onderwerp het risico in beeld gebracht en de frequentie waarin deze op zou kunnen treden. Vervolgens wordt dit risico financieel vertaald, hetgeen resulteert in een claim op de weerstand. De wijzigingen in risico’s komen door aanpassingen in de bekostigingssystematiek. In de begroting op pagina 14 wordt dit toegelicht en vindt u de inhoudelijke onderbouwing van de risico’s. Vrg 3: Tot slot valt bij een vergelijking van de primitieve begrotingen 2023 en 2024 op dat de kosten stijgen van € 11,6 mln. naar € 13,2 mln. Dat is meer dan de indexatie van 10%. Tegelijkertijd zijn de uitgangspunten voor de personele capaciteit ook veranderd van 125 fte in 2023 (p. 24 Begr) naar 137 fte (p. 20 Begr). De kosten voor personeel waren in de begroting 2023 voor het jaar 2024 € 9,055 mln en zijn in de nu voorliggende begroting € 10,177 mln. De combinatie van enerzijds indexatie die voor personeel op 10% ligt en anderzijds te verwachten meerkosten voor 12 fte extra personeel roept vragen op: is hier sprake van een integrale kostenberekening omdat alleen al de indexatie € 0,9 mln. extra personeelskosten vraagt en er voor met de resterende € 0,2 mln. geen ruimte is voor 12 extra formatieplaatsen. Hier is aanleiding om een nadere onderbouwing te vragen.

Antw 3: De Primitieve begroting 2023 is begin 2022 opgesteld. Later dat jaar is door het Algemeen Bestuur van de Stadsbank met een nieuwe Strategische Agenda ingezet op een klant- en resultaatgerichte dienstverlening in optimale verbinding met en faciliterend naar gemeenten en hun regie op het sociaal domein, met daarbij een passende toekomstbestendige bekostiging. Dit betekent onder andere meer inzet en tijd voor de klant bij de start van schuldhulp in samenwerking met en op locatie bij de deelnemende gemeenten. De stijging van het aantal fte in de formatie in de Primitieve begroting 2024 heeft voor en groot deel betrekking op deze inzet. NB 1 Overigens wordt in de begrotingen 2023 en 2024 uitgegaan van de richtlijnen van de deelnemende gemeenten voor verbonden partijen, die echter voor die jaren verschillende uitgangspunten kennen. Een directe vergelijking van de cijfers van de jaarschijf begroting 2024 in de Primitieve begroting 2023 met de cijfers in de Primitieve begroting 2024 is daarom niet mogelijk. NB 2 In de Primitieve begroting 2023 waren de personeelslasten al geïndexeerd conform de richtlijnen: (4,2%+2,8%, totaal 7%) voor jaarschijf 2024. In de Primitieve begroting 2024 zijn de personeelslasten geïndexeerd met 10% (8%+2%). Dit is een stijging van 3% in vergelijking met jaarschijf 2024 in de Primitieve begroting 2023.

Daarnaast de volgende zienswijze kenbaar maken: De begroting van de Stadsbank is opgesteld voordat bekend werd dat er al in 2023 gestart wordt met verkorting van de aflostermijn van een minnelijke schuldregeling. Het verzoek aan het AB is dit de komende jaren te monitoren en daarover de raden te informeren. Dit standpunt aan het dagelijks bestuur kenbaar maken. Voorlopige jaarstukken 2022

Korte inhoud: Financieel resultaat 2022 Het gerealiseerde resultaat van 2022 bedraagt € 365.900 positief. Hierin zijn de reeds door het bestuur geaccordeerde mutaties in de reserves verwerkt. Het voorstel van de Stadsbank luidt om het jaarrekeningsaldo van € 365.900 toe te voegen aan de Algemene Reserve. De weerstandsratio komt daarmee uit op 1.2 en kwalificeert als voldoende (tussen 1.0 – 1.4). Kengetallen:  Algemene reserve in % van de salariskosten: N.v.t.  Ratio weerstandsvermogen: 1,2  Netto schuldenquote: 0%  Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen 34%  Solvabiliteitsratio: 8%  Structurele exploitatieruimte: N.v.t.

Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2022

De ingediende jaarstukken 2022 geven geen redenen tot het stellen van technische vragen.

Gemeentelijk Belastingkantoor Twente Portefeuillehouder: wethouder J.H. Niemans (lid AB)

Samenwerking op gebied van: Waarderen, heffen en innen van gemeentelijke belastingen.

Deelnemers: Gemeenten Almelo, Borne, Enschede, Haaksbergen, Hengelo, Losser, Oldenzaal en Twenterand. GBT voert werkzaamheden uit voor de gemeenten Bronckhorst en Berkelland.

Ontwerpbegroting 2024

Korte inhoud: 1. De begroting 2024 is structureel sluitend en laat voor 2024 een overschot zien van € 4.000. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de ‘reserve 5% begrotingstotaal’. 2. Vanwege een hogere loon- en prijscompensatie zijn de tarieven van de verschillende producten die GBTwente levert, in 2024 hoger dan oorspronkelijk geraamd. Dit heeft tot gevolg dat ook de gemeentelijke bijdrage hoger wordt dan wij oorspronkelijk hebben begroot. We zullen dit meenemen in onze begroting 2024. 3. Er zijn geen nieuwe beleidsaspecten. Het bestaand beleid, visie en missie, wordt de komende jaren doorontwikkeld.

Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad

Geen zienswijzen in te brengen.

Voorlopige jaarstukken 2022

Korte inhoud: Het jaarrekening resultaat 2022 van GBTwente bedraagt € 207.000 positief. In de aangepaste begroting was een voordeel begroot van € 47.000. Het resultaat is dus € 160.000 hoger dan begroot. Van het resultaat wordt € 100.000 gedoteerd aan de reserve “5% begrote lasten", zodat deze reserve weer op niveau wordt gebracht. De bestemmingsreserve 5% begrotingstotaal van GBTwente mag maximaal 5% van het begrotingstotaal zijn. Daarnaast wordt het resterende deel à € 107.000 ingezet voor een aantal investeringen die genoemd worden in de jaarstukken. Kengetallen:  Algemene reserve in % van de salariskosten: niet bekend  Ratio weerstandsvermogen: n.v.t.  Netto schuldenquote: 4,33%  Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen: 4,33%  Solvabiliteitsratio: 5,80%  Structurele exploitatieruimte: 1,05%

Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2022

De ingediende jaarstukken 2022 geven geen redenen tot het stellen van technische vragen.

Naam: Openbaar lichaam Crematoria Twente Portefeuillehouder: Wethouder J.H. Niemans (lid DB en AB)

Ontwerpbegroting 2024

Samenwerking op gebied van: In standhouden en exploiteren van crematoria (Almelo, Borne, Enschede en Oldenzaal)

Deelnemers: Gemeenten Almelo, Borne, Dinkelland, Enschede, Haaksbergen, Hengelo, Hof van Twente, Losser, Oldenzaal, Tubbergen en Wierden De (meerjaren)begroting is een blauwdruk van voorgaande jaren met minimale accentverschuiving in lasten. Een belangrijke ontwikkeling is de goedkeuring van het nieuwe dividendbeleid in april 2023. Het beeld wat hierin is geschetst laat geen ruimte voor dividend van de BV aan OLCT. Dit terwijl in de meerjarenraming van OLCT jaarlijks € 360.000 dividend is begroot. De reden hiervoor is de verwachting dat sterftecijfers terugkeren naar normale waarden, in combinatie met de doordrukkende kapitaallasten van de investeringen in de vier vestigingen. Omdat we inmiddels weten, dat de BV een meevallend resultaat heeft geboekt in 2022, zal OLCT in 2023 mogelijk nog wel dividend krijgen, wat in 2024 bij de gemeenten landt. De uittreding van Berkelland heeft geen of nauwelijks nadelige effecten. Conform nog geldende afspraken is jaarlijks € 360.000 dividendbaten begroot voor de periode 2024-2027. De nieuwe dividendafspraken, die na begrotingsopstelling zijn vastgesteld, zetten een streep door de meerjarenbegroting. Er wordt de komende jaren, in tegenstelling tot de begroting, naar verwachting geen dividend betaald door de BV aan OLCT en van OLCT aan gemeenten.

De komende jaren is de kapitaallastendruk van de nieuw- en verbouwen hoog en wordt een daling van omzet verwacht op grond van sterfteverwachting.

Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad

De begroting geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze.

Voorlopige jaarstukken 2022

OLCT ontvangt dividend als de BV die heeft uitgekeerd (over 2021) en maakt beperkte kosten. In 2022 is € 374.000 dividend ontvangen en € 13.000 lasten gerapporteerd voor administratie, secretariaat en accountant. Daarmee is er een positief saldo van € 361.000 te verdelen. Dit is nagenoeg gelijk aan de begroting van 2022. Het resultaat is toegevoegd aan de algemene reserve, die - € 26.000 (negatief) bedroeg en eind 2022 € 335.000

bedraagt. Het AB heeft besloten om niet meer dan € 300.000 dividend door te geven aan gemeenten. Hierdoor blijft het saldo van de algemene reserve € 35.000 positief . Omdat in de komende jaren niet in alle jaren dividend verwacht wordt, terwijl wel jaarlijks de activiteiten en lasten blijven doorlopen, kunnen de lasten dan (ca 3 jaren) uit de reserve worden betaald. De accountant heeft de jaarrekening goedgekeurd. Kengetallen:  Algemene reserve in % van de salariskosten: N.v.t.  Ratio weerstandsvermogen: N.v.t.  Netto schuldenquote: 1%  Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen 1%  Solvabiliteitsratio: 100%  Structurele exploitatieruimte: 100% Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2022

De ingediende jaarstukken 2022 geven geen redenen tot het stellen van technische vragen.

Naam: Omgevingsdienst Twente Portefeuillehouder: wethouder J.H. Scholten Ontwerpbegroting 2024

Samenwerking op gebied van: Vergunningverlening, toezicht en handhaving op milieugebied

Deelnemers: 14 Twentse gemeenten en de provincie Overijssel.

De begrotingsopzet is vernieuwd en ziet meer op hoofdlijnen. Belangrijke ontwikkelingen 2024-2027 De invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2024 vereist aanpassingen aan ICT, van processen (kortere proceduretijd), opleiding van medewerkers en vernieuwing van uitgaande communicatie. Er is een nieuwe functiegroep, die van Omgevingsadviseurs gepositioneerd tussen advies en vergunningverleners. Deze adviseurs gaan zich bijvoorbeeld bezig houden met de impact van de energietransitie en functiewijzigingen op het platteland. Er is een cluster Energie gevormd waarbinnen medewerkers beleid uitwerken rondom energie en duurzaamheid. SPUK-gelden van het Rijk ondersteunen dit nieuwe specialisme. Het Besluit CO2 reductie werkgebonden personenmobiliteit vereist vanaf 1-7-2023 van organisaties met 100 en meer werknemers om te rapporteren over de reductie CO2 als gevolg van woon-werkverkeer. ODT moet gaan toezien op naleving. ODTverwacht verder nu nog onbekende inzet op stikstofproblematiek en ammoniakreductie in emissiearme stalsystemen. De arbeidsmarktkrapte verhindert invulling van het formatieplan, waardoor duurdere inhuur nodig is. OD Twente gaat inzetten op het rekruteringsproces van mensen om de formatie op peil te brengen.

De Ontwerp Programmabegroting 2024 is een doorontwikkeling van de Programmabegroting 2023 gecombineerd met de ontwikkelingen uit de Begrotingswijziging ODT 2023-01. De bijdrage van de deelnemers ODT wordt vanaf 2024 op een andere wijze opgebouwd. Tot de begroting van 2024 was de bijdrage gebaseerd op de inbreng van fte en uren bij de oprichting van ODT. Vanaf heden wordt de bijdrage van de deelnemers bepaald a.d.h.v. de verwachte afname van uren per deelnemer (conform model herijking financiering). Na afloop van het boekjaar wordt het gerealiseerde aantal uren per deelnemer afgerekend. De begroting van ODT heeft voor 2024 een omvang van € 17,3 miljoen. Ten opzichte van 2023 betekent dit een toename van circa € 4,4 miljoen. Vanaf 2024 is het percentage productieve uren per fte teruggebracht van 1.400 (87,5%) naar 1.360 (85%). Ten opzichte van de meerjarenbegroting 2023 is de loonindex

aangepast naar 9,36% in 2024. Hierbij is rekening gehouden met het principeakkoord van de Cao SGO. De prijsindex is aangepast naar 12,7% in 2024. Voorstel aan/van college over eventueel in te brengen zienswijzen door gemeenteraad Voorlopige jaarstukken 2022

Geen zienswijze in te dienen op begroting 2024.

De uitvraag van producten was 20% hoger, dan in de uitvoeringsprogramma’s VTH is gevraagd, waardoor tijdelijke maatregelen nodig waren om de werkvoorraad te beheersen. De doorlooptijd van een aantal producten was te hoog om regulier in te lopen. Voor de producten vergunningen agrarisch, adviezen juridisch en advies lucht/geur/stikstof en geluid zijn de knelpunten even groot gebleven. Een aantal regionale projecten zijn niet uitgevoerd naar aanleiding van de OOTBmaatregelen. Het vullen van de monitoringstool van het Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) is hiervan een voorbeeld. Het Interbestuurlijk programma versterking VTH-stelsel is opgestart. Dit is een aanbeveling van de commissie Van Aartsen, gericht op verminderen van vermijdbare milieuschade. Vanaf 2023 worden extra gelden ingezet (SPUK) ter verbetering van de verschillende pijlers in dit project. Er is een pilot opgestart onder de naam Pilot Omgevingstafel Twente, een instrument dat is opgericht onder de Omgevingswet om complexe plannen en initiatieven te wegen voordat het vergunning proces begint. De voorbereiding op de Omgevingswet heeft veel tijd en energie gekost. De deelnemers hebben afgesproken, dat ook in 2022 afgerekend wordt op basis van afgenomen prestaties. De overproductie kon daarom bij deelnemers in rekening gebracht worden.

Het gemiddelde productiviteitspercentage in 2022 komt nu uit op 84,1%. Dit ligt onder de beoogde 87,5%. We constateren, dat de organisatie moeite heeft met de werkvoorraad en afhandeltermijnen, zeker termijnen die niet wettelijk bepaald zijn. ODTwente heeft formatie toegevoegd om de werkvoorraad in te lopen. Resultaat en resultaatbestemming ODT heeft over 2021 een positief saldo gerealiseerd van € 399.000; er was geen saldo begroot. De meevallende baten die derden hebben ingebracht bedragen € 180.000. Verder bestaat dit resultaat uit een kostenoverschrijding van € 1.099.000, waarvoor de deelnemers € 1.318.000 extra hebben bijgedragen. De personeelskosten incl. inhuur waren € 986.000 hoger, vooral door hogere inhuur. ODT heeft nog geen volledige invulling

kunnen geven aan het formatieplan. Vacatures worden met inhuur bezet. De licentiekosten waren € 287.000 hoger door hogere prijzen en meer medewerkers met een licentie. Tevens zijn minder pakketten aangeschaft, maar onder jaarlicentie in gebruik genomen. Daardoor o.a. namen afschrijvingen (ICT) af met € 85.000. Kengetallen:  Algemene reserve in % van de salariskosten: N.v.t.  Ratio weerstandsvermogen: 1,14  Netto schuldenquote: -/- 12%  Netto schuldenquote voor alle verstrekte leningen -/- 12%  Solvabiliteitsratio: 42%  Structurele exploitatieruimte: 1 Voorstel van college aan gemeenteraad over eventueel te stellen technische vragen met betrekking tot de (voorlopige) jaarstukken 2022

De ingediende jaarstukken 2022 geven geen redenen tot het stellen van technische vragen.