OLCT Jaarrekening OLCT 2020

.

OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE

JAARREKENING 2020

Datum:

Openbaar Lichaam Crematoria Twente Bestuur en secretariaat, Usselerrietweg 40, 7546 PE Enschede Telefoon: 053-4756060 Telefax: 053-4756069

22-jan-21

Inhoud

Pagina

1.

Inleiding

1

2.

Jaarverslag over 2020

2

2.1 Programmaverantwoording 2.1.1 Algemeen Bestuur 2.2 Paragrafen 2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2.2.2 Financiering 2.2.3 Bedrijfsvoering 2.2.4 Verbonden partijen 3.

Jaarrekening over 2020

3.1 Balans per 31 december 2020 3.2 Overzicht van baten en lasten over 2020 3.3 Toelichtingen 3.3.1 Kasstroomoverzicht 3.3.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2020 3.3.4 Financiële kengetallen 3.3.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2020 3.3.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 3.3.7 Analyse saldo van baten en lasten 2020 ten opzichte van de begroting 2020 4.

Controleverklaring

Openbaar Lichaam Crematoria Twente Bestuur en secretariaat, Usselerrietweg 40, 7546 PE Enschede Telefoon: 053-4756060 Telefax: 053-4756069

3 4

5 7 9

10 12 13 15 16

17

1. Inleiding

Algemeen Openbaar Lichaam Crematoria Twente (OLCT) stoelt op een Gemeenschappelijke Regeling, die door 12 regionale gemeenten met elkaar is aangegaan, tot stichting van één of meerdere crematoria in Twente.

Deelnemende gemeenten Aan de Gemeenschappelijke Regeling nemen per 31 december 2020 de volgende gemeenten deel: Almelo Berkelland Borne

Dinkelland Enschede Haaksbergen

Hengelo (O) Hof van Twente Losser

Oldenzaal Tubbergen Wierden

Bestuur de bestuurssamenstelling is per 31 december 2020: dagelijks bestuur E.J.F.M. van Mierlo Almelo A.B.G.M. Koopman Haaksbergen mw. A. Prins Losser J.H. Coes Wierden mw. J.Nods Enschede overige bestuursleden: M.J. Velten mw. H.J. Bosman B.Blokhuis G. Gerrits H.J. Scholten mw. E.Zinkweg - Ankone mw. U. Bekhuis - Groothuis

Borne Berkelland Dinkelland Hengelo Hof van Twente Oldenzaal Tubbergen

Als secretaris fungeerde de heer H.Th. Obbink Exploitatieresultaat 2020 Het exploitatiesaldo over 2020 bedraagt -€ 14.594

.

In 2020 is er geen opbrengst uit deelneming (dividend) vanwege de financiële situatie bij de deelneming. T.a.v. het exploitatiesaldo over 2020 stelt het dagelijks bestuur voor om het gehele exploitatiesaldo van - € 14.594 te onttrekken aan de algemene reserve. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.

Pagina 1

2. Jaarverslag over 2020 Hierna wordt via de programmaverantwoording en de paragrafen verantwoording afgelegd over het in 2020 gerealiseerd beleid.

2.1 Programmaverantwoording OLCT kent slechts één programma: het algemeen bestuur. Hierna wordt ten aanzien van dit programma verantwoording afgelegd over het in 2020 gerealiseerd beleid.

2.1.1 Algemeen bestuur Wat heeft OLCT bereikt? De doelstelling van OLCT is het zorgdragen voor de continuïteit van een crematoriumvoorziening ten behoeve van het verzorgingsgebied en het handhaven van de kwaliteit van deze crematoriumvoorziening op minimaal het bereikte niveau. Deze doelstelling is voor het verslagjaar bereikt. Wat heeft OLCT daarvoor gedaan? OLCT is (enig) aandeelhouder van Crematoria Twente B.V. (CT). In 2020 is onder andere in de aandeelhoudersvergadering de jaarrekening 2019 van de vennootschap vastgesteld.

Wat heeft het gekost?

Baten Lasten Saldo

Realisatie 2020

Raming 2020

0 14.594 -14.594

375.155 16.873 358.282

Pagina 2

2.2 Paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft een 7-tal paragrafen voor te weten: 1. Lokale heffingen 2. Weerstandsvermogen 3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering 5. Bedrijfsvoering 6. Verbonden partijen 7. Grondbeleid De paragrafen 1, 3 en 7 zijn op OLCT niet van toepassing en zijn derhalve niet opgenomen.

2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit 2020 is, uitgaande van het in stand houden in de huidige omvang van de reserve deelneming, de vrij aanwendbare algemene reserve van belang. Voor 2020 betekent dit een weerstandscapaciteit van -€ 10.905 . Risico's Hieronder worden de risico's vermeld waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De bedrijfsrisico's van CT vormen indirect een risico voor het OLCT omdat deze consequenties kunnen hebben voor de hoogte van het dividend dat het OLCT ontvangt. De meeste bedrijfsrisico's van CT zijn afgedekt door middel van procedures en verzekeringen. Te denken valt aan het risico van schadeclaims. Dit risico is d.m.v. een kwaliteitsmanagementsysteem tot een minimum gereduceerd. Tevens is voorzien in een aansprakelijkheidsverzekering. Een ander risico betreft het risico van inkomstenderving in geval van brand. Voor dit risico is een bedrijfsschadeverzekering afgesloten. Onder bedrijfsrisico's wordt ook verstaan de ontwikkelingen van de markt. Hier tekent zich een risico af in de vorm van vestiging van een concurrent binnen het verzorgingsgebied. Wanneer dit risico zich voordoet kan dit gevolgen hebben voor de toekomstige dividenduitkeringen van CT.

In 2012 is besloten tot het treffen van maatregelen om de kans op dit risico te verkleinen. Deze maatregelen zijn in 2020 geëffectueerd.

Pagina 3

2.2.2 Financiering (Bedragen per 31/12/2020 x € 1.000,--)

Begroot

Werkelijk

Verschil

Omvang vlottende korte schuld: opgenomen gelden < 1 jaar schuld in rekening courant

0 0

0 0

0 0

Vlottende middelen: contanten in kas tegoeden in rekening courant overige uitstaande gelden < 1 jaa

0 16 0

0 3 0

0 13 0

Toets kasgeldlimiet: overschot vlottende middelen toegestane kasgeldlimiet ruimte onder kasgeldlimiet

-16 31 47

-3 31 34

-13 0 13

2.2.3 Bedrijfsvoering De voorzitter en de secretaris voeren de Gemeenschappelijke Regeling uit. Het Dagelijks Bestuur bereidt die zaken voor waarover in het Algemeen Bestuur een besluit moet worden genomen. De directeur van de deelneming wordt voor de vergaderingen van het dagelijks bestuur uitgenodigd. Hij vervult een adviserende rol. De Raad van Commissarissen (RvC) van de deelneming wordt uitgenodigd de vergaderingen van het Algemeen Bestuur bij te wonen. De RvC vervult een adviserende rol. In de bestuursvergadering van OLCT wordt het standpunt van de Gemeenschappelijke Regeling als aandeelhouder van CT in de Algemene vergadering van Aandeelhouders bepaald. 2.2.4 Verbonden partijen Openbaar Lichaam Crematoria Twente is een Gemeenschappelijke Regeling waaraan 12 gemeenten in Twente en de Achterhoek deelnemen. De Gemeenschappelijke Regeling is laatstelijk per januari 2016 gewijzigd. OLCT is voor haar deelnemende gemeenten een verbonden partij, omdat elke gemeente zowel een financieel als een bestuurlijk belang heeft in OLCT. Het gaat om de gemeenten Almelo, Berkelland, Borne, Dinkelland, Enschede, Haaksbergen, Hengelo, Hof van Twente, Losser, Oldenzaal, Tubbergen en Wierden. Crematoria Twente B.V. is voor OLCT een verbonden partij, omdat OLCT zowel een financieel als een bestuurlijk belang heeft in deze vennootschap.

OLCT bezit namelijk 100% van de aandelen van de vennootschap en heeft hierdoor via de Algemene vergadering van Aandeelhouders zeggenschap in de onderneming. Op deze wijze kan OLCT haar doelstelling nastreven.

Pagina 4

3. Jaarrekening over 2020

3.1 Balans per

Activa

31-12-2020 €

31-12-2019 €

1.574.935

1.574.935

0

0

2.799

10.971

1.577.734

1.585.906

Vaste activa Financiële vaste activa Deelneming

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldo

Totaal

Pagina 5

31 december 2020

Passiva

31-12-2020 €

31-12-2019 €

-10.905 1.574.935

3.689 1.574.935

13.704

7.282

0

0

1.577.734

1.585.906

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Reserve deelneming

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige nog te betalen posten Aan deelnemende gemeenten uit te betalen: exploitatieresultaat 2018 minus reeds uitbetaald voorschot

Totaal

Pagina 6

3.2 Overzicht van baten

Omschrijving

Werkelijke uitgaven 2020 €

Geraamde uitgaven 2020 €

Werkelijke uitgaven 2019 €

14.418

16.873

11.922

177

0

132

Saldo

-14.594

358.282

-12.054

Totaal

0

375.155

0

Personeel van derden Overige goederen en diensten

Pagina 7

en lasten over 2020

Omschrijving

Werkelijke inkomsten 2020 €

Geraamde inkomsten 2020 €

Werkelijke inkomsten 2019 €

Rente

0

155

0

Resultaat uit deelnemingen

0

375.000

0

Totaal

0

375.155

0

Pagina 8

3.3 Toelichtingen

3.3.1 Kasstroomoverzicht 2020 2020 Betalingen aan leveranciers Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-8.172 -8.172

Betaalde/Ontvangen interest Ontvangen dividend en dividendbelasting

0 0

Kasstroom uit operationele activiteiten

0 -8.172

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 0

Betalingen aan deelnemende gemeenten

0

Nettokasstroom

-8.172

3.3.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording daarvoor geeft. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De deelneming wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten uit deelneming en eventuele overige opbrengsten enerzijds en alle hiermee verbonden aan het verslagjaar toe te rekenen kosten anderzijds.

Pagina 9

3.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2020 Algemeen De activiteiten van Openbaar Lichaam Crematoria Twente bestaan voornamelijk uit het beheer van de aandelen van Crematoria Twente B.V. Activa Vaste activa Financiele vaste activa Deelneming Boekwaarde per 31 december 2020

1.574.935

Dit betreft de 100% deelneming in Crematoria Twente B.V. Vlottende activa Overige vorderingen Te ontvangen dividendbelasting Te ontvangen rente Saldo per 31 december 2020

0 0 0

Liquide middelen Banksaldo Saldo per 31 december 2020

2.799

Dit betreft het saldo op de rekening courant en spaarrekening bij ING Bank. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 31 december 2020 Reserve deelneming Saldo per 31 december 2020

-10.905 1.574.935 1.564.030

Pagina 10

Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Saldo 31-12-2019

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31-12-2020

Algemene reserve Reserve deelneming

3.689 1.574.935

0 0

14.594 0

-10.905 1.574.935

Totaal

1.578.624

0

14.594

1.564.030

De reserve deelneming betreft dat deel van het eigen vermogen dat is vastgelegd in de deelneming Crematoria Twente B.V.

Pagina 11

3.3.4 Financiële kengetallen Het BBV kent een vijftal voorgeschreven financiële kengetallen. Voor zover van toepassing zijn deze hieronder opgenomen voor Openbaar Lichaam Crematoria Twente. Kengetal

Realisatie 2020

Begroting 2020

Netto schuldquote

geen inkomsten

4% 4% 100% 96%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen geen inkomsten 99% Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte geen inkomsten

Gezien de beperkte omvang van de Gemeenschappelijke Regeling is geen beoordeling en normering van de kengetallen opgenomen. Er is sprake van een beperkte exploitatie en balans. Er is een structureel positief resultaat door de dividenduitkering vanuit het resultaat van de deelneming. De uitkering van het positieve exploitatiesaldo aan de deelnemende gemeenten in de Gemeenschappelijke Regeling is niet als last opgenomen. Netto schuldquote Dit kengetal is de netto schuld ten opzichte van de totale inkomsten. Deze netto schuldquote geeft een indicatie van het aandeel rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Hoe hoger de schuld, des te meer rente en aflossing. Daardoor wordt de begroting minder flexibel. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Indien een deel van de schuld is aangetrokken om leningen aan derden mee te financieren worden deze ten opzichte van het vorige kengetal buiten beschouwing gelaten. Solvabiliteitsratio Dit is het eigen vermogen ten opzichte van het balanstotaal. De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn betaald met eigen vermogen. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is het saldo van de structurele baten en lasten ten opzichte van de totale inkomsten.

Pagina 12

3.3.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2020

Omschrijving

Werkelijke uitgaven 2020 €

Geraamde uitgaven 2020 €

Werkelijke uitgaven 2019 €

14.418

16.873

11.922

Secretariaatskosten Accountants- en advieskosten Administratieve dienstverlening

9.918 2.500 2.000

9.887 4.451 2.535

6.922 5.000 0

Totaal

14.418

16.873

11.922

Werkelijke uitgaven 2020 €

Geraamde uitgaven 2020 €

Werkelijke uitgaven 2019 €

177

0

132

Bankkosten Overige kosten

177 0

0 0

82 50

Totaal

177

0

132

Personeel van derden Betreft:

Omschrijving

Overige goederen en diensten Betreft:

Pagina 13

Omschrijving

Werkelijke uitgaven 2020 €

Geraamde uitgaven 2020 €

Werkelijke uitgaven 2019 €

-14.594

358.282

-11.982

Baten Lasten

0 14.594

375.155 16.873

72 12.054

Saldo van baten en lasten

-14.594

358.282

-11.982

Werkelijke inkomsten 2020 €

Geraamde inkomsten 2020 €

Werkelijke inkomsten 2019 €

0

155

0

Werkelijke inkomsten 2020 €

Geraamde inkomsten 2020 €

Werkelijke inkomsten 2019 €

0

375.000

0

Saldo van baten en lasten Dit bedrag is als volgt samen te vatten:

Omschrijving

Rente

Omschrijving

Resultaat uit deelnemingen

Pagina 14

3.3.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Het normenkader rondom de "Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector" (WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader op 19 juni 2014 aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is de Aanpassingswet WNT als onderdeel van het normenkader gehanteerd. In verband hiermee dient de beloning van de topfunctionarissen in de jaarrekening openbaar te worden gemaakt. Als topfunctionarissen voor de WNT worden bij OLCT aangemerkt de leden van het Algemeen Bestuur: De bestuurssamenstelling in 2020: Dagelijks Bestuur: de heer E.J.F.M. van Mierlo mw. J.Nods de heer A.B.G.M. Koopman mevrouw A. Prins de heer J.Coes

Almelo Enschede Haaksbergen Losser Wierden

Overige bestuursleden: de heer M.J. Velten mevrouw H.J. Bosman de heer B. Blokhuis de heer G. Gerrits de heer H,.J. Scholten mevrouw E. Zinkweg - Ankone mw. U. Bekhuis- Groothuis

Borne Berkelland Dinkelland Hengelo Hof van Twente Oldenzaal Tubbergen

De colleges van Burgemeester en Wethouders van de deelnemenden gemeenten benoemen elk één lid van het Algemeen Bestuur. De bestuursleden van OLCT ontvangen voor hun werkzaamheden geen beloning van OLCT. Door OLCT worden geen onkostenvergoedingen uitbetaald.

Pagina 15

3.3.7 Analyse saldo van baten en lasten 2020 ten opzichte van de begroting 2020 Het saldo van baten en lasten over 2020 is € 371.000 lager dan de raming over 2020. De belangrijkste afwijking ten opzichte van de begroting zijn (bedragen zijn afgerond): Voordelen Lagere kosten personeel van derden

4.000 4.000

Nadelen Minder dividend ontvangen van deelneming

375.000 375.000

Per saldo

-371.000

Pagina 16

4. Controleverklaring Deze pagina's zijn gereserveerd voor de controleverklaring.

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE

Enschede,

De voorzitter,

De secretaris,

A.J. Prins

H.Th.Obbink